1、深 圳 市 麦 达 数 字股 份 有 限 公 司 2019 年 度 内 部 控制 自 我 评 价 报 告 深圳市麦达数字股份 有限 公司全体股东：根据 企业 内部 控制 基本 规范 及其 配套 指引 的规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以 下简称企业 内部控 制规范 体系），结合 本公司（以下 简称 公司）内部控 制制度 和评 价办法，在内部控制 日常 监督 和专 项监 督的基 础上，我 们对 公司 截至 2019 年 12 月 31 日（内部控 制评 价报告基 准日）的 内部 控制 有效性 进行 了评 价。一、重要声明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建 立健全 和有 效实
2、施 内部 控制，评 价其 有效性，并如实披 露内 部控 制评 价报 告是公 司董 事会 的责 任。监 事会对 董事 会建 立与 实施 内部控 制进 行监督。经理 层负 责组 织领 导公司 内部 控制 的日 常运 行。公 司董 事会、监 事会 及董事、监 事、高级管 理人 员保 证本 报告 内容不 存在 任何 虚假 记载、误导 性陈 述或 重大 遗漏，并对报 告内 容的真实 性、准确 性和 完整 性承担 个别 及连 带法 律责 任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资产 安全、财务 报告 及相 关信息 真实完整，提 高经 营效 率和 效果，促进 实现 发展 战略。由
3、于 内部 控制 存在 的固 有局限 性，故仅能为实 现上 述目 标提 供合 理保证。此外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对控制 政策 和程 序遵 循的 程度降 低，根 据内 部控 制评 价结果 推测 未来 内部 控制 的有效 性具 有一定的 风险。二、内部控制评价结 论 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，未 发现公司存 在财 务报 告内 部控 制重大 缺陷，董 事会 认为，公司已 按照 企业 内部 控制 规范体 系和 相关规定 的要 求在 所有 重大 方面保 持了 有效 的财 务报 告内部 控制。根
4、据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，未 发现公司存 在非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷。自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间未发生影响 内部 控制有效性评价 结论 的因 素。三、内部控制评价工 作情 况（一）内部控制评价 范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。纳入评价 范围 的主 要单 位包 括：公 司及 所属 控股 企业，纳入评 价范 围单 位 资 产总 额 占公 司合 并财务报 表 资 产总 额的 75.82%，营 业收 入合 计
5、占 公司 合并财 务报 表 营 业收 入总 额的 98.04%；纳入评 价范围 的主要 业务 和事项 包括:发 展战 略、人 力资源、企业 文化、社会 责 任、销售业务、采 购业务、资产 管理、资金 活动、财务报 告、合同管 理等；重点 关注 的 高风险 领域 主要包括：销售 业务、采 购业 务、合 同管 理、重大 投资 和财务 报 告 等。上述纳入评价范围的 单位、业务和事项以及高 风险 领域涵盖了公司经营 管理 的主要方面，不 存在 重大 遗漏。（二）内部控制评价 工作 依据及内部控制缺陷 认定 标准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 以及 公司 内部 相关 规章制 度，组织 开展
6、内部 控制评 价工作。公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷、重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要求，结 合公 司规 模、行业 特征、风险 偏好 和风 险承 受度等 因素，分 别对 财务 报告内 部控 制和非财务 报告 内部 控制，研 究确定 了适 用于 本公 司的 内部控 制缺 陷具 体认 定标 准，并 与以 前年度保持 一致。公 司确 定的 内部控 制缺 陷认 定标 准如 下：1、财务报告内部控制缺 陷 认定标准 1)公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：内部控 制缺 陷可 能导 致或 导致的 损
7、失 与利 润表 相关 的，以 营业 收入 指标 衡量：缺陷分类 缺陷影响 重大缺 陷 财务报 告错 报金 额 营业 收 入的2%重要缺 陷 营业收 入 的1%资产 总 额 的1%重要缺 陷 资产总 额 的 0.5%财 务报 告错报 金额 资 产总 额 的1%一般缺 陷 财务报 告错 报金 额 资产 总额 的 0.5%2)公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：财务报 告内 部控 制重 大缺 陷的迹 象包 括：公司 董事、监事和 高级 管理 人员 舞弊 并给公 司造成重 大的 财务 损失；注 册会计 师发 现当 期财 务报 表存在 重大 错报，而 内部 控制在 运行
8、 过程中未能 发现 错报；董 事会 或其授 权机 构及 内审 部门 对公司 的内 部控 制的 监督 无效。财务报 告内 部控 制重 要缺 陷的迹 象包 括：未依 照公 认会计 准则 选择 和应 用会 计政策；未建立反 舞弊 程序 和控 制措 施；对于 非常 规或 特殊 交易 的账务 处理 没有 建立 相应 的控制 机制 或没有实 施且 没有 相应 的补 偿性控 制；对 于期 末财 务报 告过程 的控 制存 在一 项或 多项缺 陷且 不能合理 保证 编制 的财 务报 表达到 真实、完 整的 目标。财务报告内部控制的 一般 缺陷是指 不 构 成 重 大缺 陷和 重 要 缺 陷 的 其 他 财务 报
9、告 内 部 控制缺陷。2、非财务报告内部控制 缺 陷认定标准 1)公司确 定的 非财 务报 告内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：非财务报告内部控制 缺陷 评价的定量标准参照 财务 报告内部控制缺陷评 价的 定量标准执行。2)公司确 定的 非财 务报 告内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：非财务 报告 的缺 陷认 定主 要以缺 陷对 业务 流程 的影 响程度、发 生的 可能 性作 判定。如果缺 陷发 生的 可能 性较 小，会降 低工 作效率 或效 果，或加 大效 果的不 确定 性、或使 之偏离预 期目 标为 一般 缺陷；如果缺 陷发 生的 可能 性较 高，会显 著降 低工 作效
10、 率或 效果，或 显著 加大 效果 的不 确定性、或使之 显著 偏离 预期 目标 为重要 缺陷；如果缺 陷发 生的 可能 性高，会严 重降 低工 作效 率或 效果，或严 重加 大效 果的 不确定 性、或使之 严重 偏离 预期 目标 为重大 缺陷。（三）内部控制缺陷 认定 及整改情况 1、财务报告内部控制缺 陷 认定及整改情况 根据上 述财 务报 告内 部控 制缺陷 的认 定标 准，报 告期 内未发 现公 司存 在财 务报 告内部 控制重大 缺陷、重 要缺 陷。2、非财务报告内部控制 缺 陷认定及整改情况 根据上 述非 财务 报告 内部 控制缺 陷的 认定 标准，报告 期内未 发现 公司 存在
11、非财 务报告 内部控制 重大 缺陷、重 要缺 陷。四、其他内部控制相 关重 大事项说明 内部控 制应 当与 公司 经营 规模、业 务范 围、竞争 状 况和风 险水 平等 相适 应，并随着 情况的变化 及时 加以 调整。在 实际工 作中，还 会存 在部 分内部 控制 制度 更新 或控 制环节 执行 不到位的情 况，公司 将继 续广 泛宣传 内控 制度，加 强培 训力度，提 高广 大员 工的 内控意 识，促使其在经 营管 理及 日常 工作 中得到 更好 的贯 彻执 行。未来期 间，公司 将继 续 健 全治理 机制 和 有效的公 司治 理结 构，同时 完善内 部控 制制 度、规范 内部控 制制 度 的 执行、强 化内部 控制 的 监督检查，促 进公 司健 康、可持续 发展。深圳市 麦达 数字 股份 有限 公司董 事会 2020 年4 月 24 日
