1、公司代码：600310 公司简称：桂东电力 广 西 桂东 电 力股 份 有限 公 司 2020 年度 内部控 制 评价 报 告 广西桂东电力股份有 限公 司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2020 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规
2、定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效
3、 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报告
4、 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自 内 部控制评价报告基 准日至内部控 制评价 报 告 发 出 日 之 间 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发
5、出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位包 括：广 西桂 东电 力股 份有 限公 司总 部及 供电 公司、合面 狮水 电厂，以及全部 全资 或控 股子 公司。2.纳入评价范围的单位 占比
6、：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司治 理、组织 结构、企 业文化、人 力资 源、风险 控制、信息 与沟 通、监督 控制、货币 资金、采 购和应付 账款、存货 管理、投 融资、固 定资 产及 在建 工 程、成本 管理、销 售和 应收 账款、会 计与 财务 报告、合同管 理、子公 司管 理、关联方 交易、对 外担 保、信息披 露、反舞 弊、内 部 报告、生产 管理 等系 统的 程
7、序和活 动的 控制。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：宏观政 策环 境风 险、金融 市场风 险、安全 管理 风险、货币 资金、采购 和应 付 账款、投融 资、固 定资产及在 建工 程、销售 和应 收账款、合 同管 理、子公 司管理、对 外担 保、财务 报告风 险等。5.上 述 纳入 评 价 范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他说明事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 财 务管 理制 度、
8、安全应 急管 理制 度等 相关 制度，组织 开展 内部 控制评价 工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称
9、 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 财 务 报 表 错 报 的金额范 围 1、利润总 额5%；2、资产总 额1%；3、经营收 入1%；所有者 权益 总额 1%。1、利 润总 额3%但5%；2、资 产 总 额 0.5%但1%；3、经 营 收 入 总 额 0.5%但1%；4、所有 者权 益总 额0.5%但1%。1、利 润总 额3%；2、资 产总 额0.5%；3、经 营收 入总 额0.5%；4、所 有 者 权 益 总 额 0.5%。公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 下列情 形之 一：1、发
10、现公 司董 事、监事 和 高级管 理人 员存 在的 任何 程度的 舞弊；2、内 部控 制评 价的 结果 特 别是重 大缺 陷或 重要 缺陷 在经过 合理 时间 后未 得到 整改；3、外 部审 计发 现的 重大 错 报不是 由公 司首 先发 现的；4、决 策程 序不 科学 导致 决 策失误；5、违 反国 家法 律法 规被 处 罚；6、管 理人 员或 技术 人员 纷 纷流失；7、媒 体负 面新 闻频 现；8、重 要业 务缺 乏制 度控 制 或制度 系统 性失 效；9、发 生对 定期 报告 披露 造 成负面 影响 的事 项。重要缺 陷 下列情 形之 一：1、民 主决 策程 序存 在但 不 够完善；2
11、、决 策程 序导 致出 现一 般 失误；3、违 反企 业内 部规 章，形 成损失；4、关 键岗 位业 务人 员流 失 严重；5、媒体出现负面新闻，波及局部区域；6、重 要业 务制 度或 系统 存 在缺陷；7、内 部控 制重 要或 一般 缺 陷未得 到整 改 一般缺 陷 下列情 形之 一：1、民 主决 策程 序存 在但 不 够完善；2、决 策程 序导 致出 现一 般 失误；3、违 反企 业内 部规 章，形 成损失；4、关 键岗 位业 务人 员流 失 严重；5、媒 体出 现负 面新 闻，波 及局部 区域；6、重 要业 务制 度或 系统 存 在缺陷；7、内 部控 制重 要或 一般 缺 陷未得 到整
12、改。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直 接 财 产 损 失 金额 1 000 万 元 及 以 上，对 公司造成较大负面影响并 以公告形 式对 外披 露 500 万 元（含）1 000 万元（不含）,或受 到国 家政府部门处罚但对未对公 司造成负 面影 响 10 万元（含）500 万元（不含），受 到省 级（含 省级）以下政府部门处罚但对未对 公司 造成 负面 影响 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性
13、标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 下列情 形 之 一：（1）缺乏 民主 决策 程序，如缺乏“三 重一 大”决策 程序；（2）决策 程序 不科 学，如 决策失 误，导致 并购 不成 功；（3）违犯 国家 法律、法 规，如环 境污 染；（4）管理 人员 或技 术人 员 纷纷流 失；（5）媒体 负面 新闻 频现；（6）内部 控制 评价 的结 果 特别是 重大 或重 要缺 陷未 得到整 改；（7）重要 业务 缺乏 制度 控 制或制 度系 统性 失效。重要缺 陷 其他情 形，并且 影响 程度 确定为 重要 一般缺 陷 其他情 形，并且 影响 程度 确定为 一般(三).内部控制缺陷认定及 整
14、改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 内部控 制流 程在 日常 运行 中可能 存在 一般 缺陷，由 于 公司内 部控 制设 有自 我评 价和内 部审 计的 双 重监督机 制，内控 缺陷 一经 发现确 认即 采取 更正 行动，使风 险可 控，对公 司财 务报告 不构 成实 质性 影响。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大
15、缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 内部控 制流 程在 日常 运行 中可能 存在 一般 缺陷，由 于 公司内 部控 制设 有自 我评 价和内 部审 计的 双 重监督机 制，内 控缺 陷一 经发 现确认 即采 取更 正行 动，使 风险可 控，对 公司 非财
16、 务报 告不构 成实 质性 影响。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 报告期 内，公司 纳入 评价 范围的 业务 与事 项已 建立 了内部 控制，并 得以 有效 执行，信息 披露、财 务 报告真 实可靠，资 产安全，业务 合法合 规，达到了 公司内 部控制 的目 标。2021 年公 司将继 续完 善内 部控制体 系，规 范内 部控制 制度执 行，强 化内 部控制 监督检 查，优 化内 部控制 环境，提高风 险防 范能力，促进公 司高 效、健康、可 持续发 展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：秦敏 广西桂 东电 力股 份有 限公 司 2021 年3月24 日
