1、 新 疆 达 丰 棉 业 有 限 公司 2020 年度 1-7 月份 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-32 编制单位：新疆达丰棉业有限公司 单位：人民币元项 目 附注 2020年7月31日 2019年12月31日流动资产：货币资金 六、1 124,333.36 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 六、2 7,296,745.00 其他应收款 六、3 54,575.05 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待
2、售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、4 119,062.38 流动资产合计 7,594,715.79-非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、5 2,550.00 在建工程 六、6 13,481,010.35 生产性生物资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、7 7,804.86 其他非流动资产非流动资产合计 13,491,365.21-资 产 总 计 21,086,081.00-资产负债表2020年7月31日法定代表人：主管会计工作
3、负责人：会计机构负责人：1编制单位：新疆达丰棉业有限公司 单位：人民币元项 目 附注 2020年7月31日 2019年12月31日流动负债：短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 六、8 3,884,375.00 预收款项 应付职工薪酬 六、9 10,000.00 应交税费 六、10 15,120.55 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计 3,909,495.55-非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计-负 债
4、合 计 3,909,495.55-所有者权益:实收资本 六、11 17,200,000.00 资本公积 盈余公积 未分配利润 六、12-23,414.55 所有者权益合计 17,176,585.45-负债和所有者权益总计 21,086,081.00-资产负债表(续)2020年7月31日法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2编制单位：新疆达丰棉业有限公司 单位：人民币元项目 附注 2020年1-7月 2019年度一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 六、13 15,120.55 销售费用 管理费用 六、14 15,870.00 研发费用 财务费用 六、15-106.09 其中：利息
5、费用 利息收入 六、15 106.09 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）六、16-334.95 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“”号填列）-31,219.41-加：营业外收入 减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-31,219.41-减：所得税费用 六、17-7,804.86 四、净利润（净亏损以“”号填列）-23,414.55-（一）
6、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-23,414.55-（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额-（一）不能重分类进损益的其他综合收益-（二）将重分类进损益的其他综合收益-六、综合收益总额-23,414.55-利润表2020年1-7月法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：3编制单位：新疆达丰棉业有限公司 单位：人民币元项 目 附注 2020年1-7月 2019年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 106.09 经营活动现金流入小计 106.09-购买商品、接受劳务支付的现金 支付给
7、职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 65,870.00 经营活动现金流出小计 65,870.00 经营活动产生的现金流量净额 六、18-65,763.91-二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,009,902.73 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 17,009
8、,902.73-投资活动产生的现金流量净额-17,009,902.73-三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 17,200,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 17,200,000.00-偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额 17,200,000.00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 六、18 124,333.36-加：期初现金及现金等价物余额 六、18-六、期末现金及现金等价物余额 六、
9、18 124,333.36-现金流量表2020年1-7月法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：4编制单位：新疆达丰棉业有限公司 单位：人民币元一、上年年末余额-加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额-三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）17,200,000.00-23,414.55 17,176,585.45（一）综合收益总额-23,414.55-23,414.55（二）所有者投入和减少资本 17,200,000.00-17,200,000.00 1.所有者投入的资本 17,200,000.00 17,200,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本-3.股份支付计
10、入所有者权益的金额-（三）利润分配-1.提取盈余公积-2.对所有者的分配-（四）所有者权益内部结转-1.资本公积转增股本-2.盈余公积转增股本-3.盈余公积弥补亏损-4.设定受益计划变动额结转留存收益-5.其他综合收益结转留存收益-（五）专项储备-1.本年提取-2.本年使用-（六）其他-四、本年年末余额 17,200,000.00-23,414.55 17,176,585.45 项 目实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计所有者权益变动表2020年1-7月法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：5编制单位：新疆达丰棉业有限公司 单位：人民币元一、上年年末余额-加：会计
11、政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额-三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）-（一）综合收益总额-（二）所有者投入和减少资本-1.所有者投入的资本-2.其他权益工具持有者投入资本-3.股份支付计入所有者权益的金额-（三）利润分配-1.提取盈余公积-2.对所有者的分配-（四）所有者权益内部结转-1.资本公积转增股本-2.盈余公积转增股本-3.盈余公积弥补亏损-4.设定受益计划变动额结转留存收益-5.其他综合收益结转留存收益-（五）专项储备-1.本年提取-2.本年使用-（六）其他-四、本年年末余额-所有者权益变动表（续）2019年度法定代表人：主管会作负责人：会计机构负责人：项 目实收资本
12、资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计6新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）7 一、公 司 的 基 本 情 况 新 疆 达 丰 棉 业 有 限 公 司（以 下 简 称“本 公 司”或“公 司”），系 由 吴 秀 华、章 花 琴共同 于 2020 年 6 月 3 日 出资设立。登记 机关：下 野地市场 监督管 理局。统一社会 信用代 码为：91659001MA78R67C3U；注册资本：4,000.00 万 元人民币；法定代表 人：吴 秀华；注册地址：新疆 石河子
13、市 一四二团26 连 48 栋 2 号；经营范围：棉花加工；棉 花收购；棉花种植；普通 货物合储服务(不含危险 化学品等需 许 可 审 批 的 项 目)；五 金 产 品 零 售；食 用 农 产 品 初 加 加 工；家 用 纺 织 制 成 品 制 造(依法须经批准 的项目,经相关 部门批准 后 方可 开展经 营 活动 二、财 务 报 表 的 编 制 基 础 本公司财 务报表以 持续经 营假设为 基础，根 据实际 发生的交 易和事项，按照 财政部发 布的企业 会计准则 基 本准则（财政部 令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其 后颁布和 修订的 42
14、 项 具 体会计准 则、企 业会计 准 则应用指 南、企 业会计准则 解释及 其他相 关 规定（以 下合称“企业 会 计准则”）编制。根据企业 会计准则 的相关 规定，本 公司会计 核算以 权责发生 制为基础。除某 些金融工 具外，本财 务报表均 以历史 成本为计 量基础。资产如 果发生减 值，则按 照相关 规定计提 相应的减值准备。三、遵循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本公司编 制的财 务报表 符 合企业会 计准则 的要求，真实、完 整地反 映了本 公 司 2020年 7 月 31 日的财 务状况 及 2020 年1-7 月 的经营 成果和现 金流量 等有关 信 息。四、重 要 会
15、计 政 策 与 会 计 估 计 1.会计期间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期，会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期间。本公 司会计 年度采 用 公历年度，即每 年自 1 月 1 日起 至 12 月31 日止。新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）8 2.营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以12 个月作 为一个营 业周期，并以 其 作为资产 和负债
16、的流动 性 划分标准。3.记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公 司编制 本财务 报 表时所采 用的货 币为人 民 币。4.现金及现 金等价 物的确 定 标准 本 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金、可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 本 公 司 持 有的 期 限 短（一 般 为 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期）、流 动 性 强、易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金、价值变动 风险很 小的投 资。5.金融工具 金 融 工 具，是 指 形 成 一 方 的 金 融 资 产 并 形 成
17、其 他 方 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同。当本公司 成为金 融工具 合 同的一方 时，确 认相关 的 金融资产 或金融 负债。（1）金融 资产 分类和 计量 本公 司 根 据 管 理 金 融 资 产 的 业 务 模 式 和 金 融 资 产 的 合 同 现 金 流 量 特 征，将 金 融 资 产划 分 为：(1)以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产；(2)以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合收益的金 融资产；(3)以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融资产。债务工具 本 公 司 持 有 的 债 务 工 具 是 指 从
18、发 行 方 角 度 分 析 符 合 金 融 负 债 定 义 的 工 具，分 别 采 用以下三种 方式进 行计量：以摊余成 本计量：本 公 司 管 理 此 类 金 融 资 产 的 业 务 模 式 为 以 收 取 合 同 现 金 流 量 为 目 标，且 此 类 金 融 资产 的 合 同 现 金 流 量 特 征 与 基 本 借 贷 安 排 相 一 致，即 在 特 定 日 期 产 生 的 现 金 流 量，仅 为 对本 金 和 以 未 偿 付 本 金 金 额 为 基 础 的 利 息 的 支 付。本公司 对 于 此 类 金 融 资 产 按 照 实 际 利 率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应
19、收票据、应收账款、其他应收新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）9 款、债 权 投 资 和 长 期 应 收 款 等。本 公 司 将 自 资 产 负 债 表 日 起 一 年 内(含 一 年)到 期 的 债 权投 资 和 长 期 应 收 款，列 示 为 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产；取 得 时 期 限 在 一 年 内(含一年)的债权投资 列示为 其他流 动 资产。以公允价 值计量 且其变 动 计入其他 综合收 益：本 公 司 管 理 此 类 金 融 资 产 的 业
20、 务 模 式 为 既 以 收 取 合 同 现 金 流 量 为 目 标 又 以 出 售 为 目标，且 此 类 金 融 资 产 的 合 同 现 金 流 量 特 征 与 基 本 借 贷 安 排 相 一 致。此 类 金 融 资 产 按 照 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益，但 减 值 损 失 或 利 得、汇 兑 损 益 和 按 照 实 际 利 率法 计 算 的 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益。此 类 金 融 资 产 主 要 包 括 应 收 款 项 融 资、其 他 债 权 投 资等。本公司 将 自 资 产 负 债 表 日 起 一 年 内(含一年)到 期 的 其
21、 他 债 权 投 资，列 示 为 一 年 内 到期的非流 动资产；取得 时 期限在一 年内(含 一年)的 其他债权 投资列 示为其 他 流动资产。以公允价 值计量 且其变 动 计入当期 损益：本 公 司 将 持 有 的 未 划 分 为 以 摊 余 成 本 计 量 和 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合收 益 的 债 务 工 具，以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益，列 示 为 交 易 性 金 融 资 产。在初 始 确 认 时，本 公 司 为 了 消 除 或 显 著 减 少 会 计 错 配，将 部 分 金 融 资 产 指 定 为 以
22、公 允 价 值计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产。自 资 产 负 债 表 日 起 超 过 一 年 到 期 且 预 期 持 有 超过一年的，列示 为其他 非 流动金融 资产。权益工具 本 公 司 将 对 其 没 有 控 制、共 同 控 制 和 重 大 影 响 的 权 益 工 具 投 资 按 照 公 允 价 值 计 量 且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示 为其他 非流动 金 融资产。此 外，本 公 司 将 部 分 非 交 易 性 权 益 工 具 投 资 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入
23、其他 综 合 收 益 的 金 融 资 产，列 示 为 其 他 权 益 工 具 投 资。该 类 金 融 资 产 的 相 关 股 利 收 入 计 入当期 损益。金融资 产减值 本 公 司 对 于 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产、以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收益的债务 工具投 资和财 务 担保合同 等，以 预期信 用 损失为基 础确认 损失准 备。本 公 司 考 虑 有 关 过 去 事 项、当 前 状 况 以 及 对 未 来 经 济 状 况 的 预 测 等 合 理 且 有 依 据 的信 息，以 发 生 违 约 的 风 险 为 权 重，计 算 合
24、 同 应 收 的 现 金 流 量 与 预 期 能 收 到 的 现 金 流 量 之间差额的 现值的 概率加 权 金额，确 认预期 信用损 失。新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）10 于 每 个 资 产 负 债 表 日，本 公 司 对 于 处 于 不 同 阶 段 的 金 融 工 具 的 预 期 信 用 损 失 分 别 进行 计 量。金 融 工 具 自 初 始 确 认 后 信 用 风 险 未 显 著 增 加 的，处 于 第 一 阶 段，本 公 司 按 照 未来 12 个月内
25、的预期 信用 损失计量 损失准 备；金 融 工具自初 始确认 后信用 风 险已显著 增加但 尚 未 发 生 信 用 减 值 的，处 于 第 二 阶 段，本公司 按 照 该 工 具 整 个 存 续 期 的 预 期 信 用 损 失计 量 损 失 准 备；金 融 工 具 自 初 始 确 认 后 已 经 发 生 信 用 减 值 的，处 于 第 三 阶 段，本公司 按照该工具 整个存 续期的 预 期信用损 失计量 损失准 备。对 于 在 资 产 负 债 表 日 具 有 较 低 信 用 风 险 的 金 融 工 具，本 公 司 假 设 其 信 用 风 险 自 初 始确认后并 未显著 增加，按 照未来 12
26、个月内 的预期 信用损失 计量损 失准备。本 公 司 对 于 处 于 第 一 阶 段 和 第 二 阶 段、以 及 较 低 信 用 风 险 的 金 融 工 具，按 照 其 未 扣除 减 值 准 备 的 账 面 余 额 和 实 际 利 率 计 算 利 息 收 入。对 于 处 于 第 三 阶 段 的 金 融 工 具，按 照其账面余 额减已 计提减 值 准备后的 摊余成 本和实 际 利率计算 利息收 入。对 于 因 销 售 商 品、提 供 劳 务 等 日 常 经 营 活 动 形 成 的 应 收 票 据、应 收 账 款 和 应 收 款 项融 资，无 论 是 否 存 在 重 大 融 资 成 分，本 公 司
27、 均 按 照 整 个 存 续 期 的 预 期 信 用 损 失 计 量 损 失准备。对 于 存 在 客 观 证 据 表 明 存 在 减 值，以 及 其 他 适 用 于 单 项 评 估 的 应 收 账 款，单 独 进 行减 值 测 试，确 认 逾 期 信 用 损 失，计 提 单 项 减 值 准 备。对 于 不 存 在 减 值 客 观 证 据 的 应 收 账款 或 单 项 金 融 资 产 无 法 以 合 理 成 本 评 估 预 期 信 用 损 失 的 信 息 时，本公司 依 据 信 用 风 险 特征将应收款项划分 为 若 干 组 合，在 组 合 基 础 上 计 算 预 期 信 用 损 失，确 定 组
28、 合 的 依 据 如下：A、应收票 据 本 公 司 认 为 所 持 有 的 银 行 承 兑 汇 票 的 承 兑 银 行 信 用 评 级 较 高，不 存 在 重 大 的 信 用 风险，也 未 计 提 损 失 准 备。本 公 司 持 有 的 商 业 承 兑 汇 票 的 预 期 信 用 损 失 的 确 定 方 法 及 会 计处理方法 与应收 账款的 预 期信用损 失的确 定方法 及 会计处理 方法一 致。B、应收账 款 本 公 司 对 由 收 入 准 则 规 范 的 交 易 形 成 且 未 包 含 重 大 融 资 成 分 或 不 考 虑 不 超 过 一 年 的合 同 中 的 融 资 成 分 的 应
29、收 账 款 按 照 相 当 于 整 个 存 续 期 内 预 期 信 用 损 失 的 金 额 计 量 损 失 准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照 客户类 别等共 同 信用风险 特征将 应收账 款 分为不同 组别。作 为 本 公 司 信 用 风 险 管 理 的 一 部 分，本 公 司 利 用 应 收 账 款 账 龄 为 基 础 来 评 估 各 类 应收账款的 预期信 用损失。应收账款 的信用 风险与 预期信用 损失率 如下：新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特
30、别注明外，均以 人民币 元列 示）11 账 龄 预期平均 损失率 1 年以内 1.29%1 至2 年 23.67%2 至3 年 39.79%3 至4 年 52.5%4 至5 年 95.69%5 年以上 100%对 于 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 信 用 减 值 的，如：与 对 方 存 在 争 议 或 涉 及 诉 讼、仲 裁的 应 收 账 款、已 有 明 显 迹 象 表 明 债 务 人 很 可 能 无 法 履 行 还 款 义 务 的 应 收 款 项 等，本 公 司将 该 应 收 账 款 作 为 已 发 生 信 用 减 值 的 应 收 款 项 并 按 照 单 项 工 具 整 个 存
31、 续 期 的 预 期 信 用 损失计量损 失准备。C、其他应 收款 本 公 司 对 其 他 应 收 款 按 历 史 经 验 数 据 和 前 瞻 性 信 息，确 定 预 期 信 用 损 失。信 用 损 失准备的增 加或转 回金额，作为减值 损失或 利得计 入 当期损益。其他应收 款的信 用风险 与 预期信用 损失率 如下：账 龄 预期平均 损失率 1 年以内 0.61%1 至2 年 7.79%2 至3 年 21.15%3 至4 年 31.52%4 至5 年 74.4%5 年以上 100%对 于 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 信 用 减 值 的，如：与 对 方 存 在 争 议 或 涉
32、 及 诉 讼、仲 裁的 其 他 应 收 款、已 有 明 显 迹 象 表 明 债 务 人 很 可 能 无 法 履 行 还 款 义 务 的 其 他 应 收 款 等，本公 司 将 该 其 他 应 收 款 作 为 已 发 生 信 用 减 值 的 其 他 应 收 款 并 按 照 单 项 工 具 整 个 存 续 期 的 预期信用损 失计量 损失准 备。新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）12 对 于 其 他 性 质 的 其 他 应 收 款，作 为 具 有 类 似 信 用 风 险 特
33、征 的 组 合，本 公 司 基 于 历 史实 际 信 用 损 失 率 计 算 预 期 信 用 损 失，并 考 虑 历 史 数 据 收 集 期 间 的 经 济 状 况、当 前 的 经 济状况与未 来经济 状况预 测。对 于 划 分 为 组 合 的 应 收 账 款 和 因 销 售 商 品、提 供 劳 务 等 日 常 经 营 活 动 形 成 的 应 收 票据 和 应 收 款 项 融 资，本 公 司 参 考 历 史 信 用 损 失 经 验，结 合 当 前 状 况 以 及 对 未 来 经 济 状 况的 预 测，编 制 应 收 账 款 逾 期 天 数 与 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 对
34、 照 表，计 算 预 期 信 用 损失。除 此 以 外 的 应 收 票 据、应 收 款 项 融 资 和 划 分 为 组 合 的 其 他 应 收 款，本公司 参 考 历 史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞 口和未来 12个月内或 整个存 续期预 期 信用损失 率，计 算预期 信 用损失。本 公 司 将 计 提 或 转 回 的 损 失 准 备 计 入 当 期 损 益。对 于 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 债 务 工 具，本 公 司 在 将 减 值 损 失 或 利 得 计 入 当 期 损 益 的 同 时
35、 调 整其他综合 收益。金融资 产的终 止确认 金融资产满足下列条件之 一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；(2)该金融资 产已转移，且 本公司将金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方；(3)该金 融资产已转移，虽然 本公 司 既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎 所有的 风险和 报 酬，但是 放弃了 对该金 融 资产控制。其 他 权 益 工 具 投 资 终 止 确 认 时，其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 以 及 原 直 接 计 入 其 他 综 合收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额，计 入 留 存 收
36、 益；其 余 金 融 资 产 终 止 确 认 时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额，计入 当期损 益。（2）金融 负债 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 负 债 和 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变动计入当 期损益 的金融 负 债。本 公 司 的 金 融 负 债 主 要 为 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 负 债，包 括 应 付 票 据、应 付 账 款、其 他 应 付 款、借 款 及 应 付 债 券 等。该 类 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 扣 除 交 易 费 用
37、后 的 金 额 进行 初 始 计 量，并 采 用 实 际 利 率 法 进 行 后 续 计 量。期 限 在 一 年 以 下(含一年)的，列 示 为 流动 负 债；期 限 在 一 年 以 上 但 自 资 产 负 债 表 日 起 一 年 内(含一年)到 期 的，列 示 为 一 年 内 到期的非流 动负债；其余 列 示为非流 动负债。（3）金融 工具的 公允价 值确定 新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）13 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具，以 活 跃 市 场 中 的
38、 报 价 确 定 其 公 允 价 值。不 存 在 活 跃 市 场的 金 融 工 具，采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值。在 估 值 时，本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术，选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值，并 尽 可 能 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6.存货（1）存货 的分类
39、存 货 包 括 原 材 料、在 产 品、产 成 品、周 转 材 料 和 库 存 商 品 等，按 成 本 与 可 变 现 净 值孰低计量。（2）发出 存货的 计价方 法 存 货 发 出 时 的 成 本 按 加 权 平 均 法 核 算，库 存 商 品 和 在 产 品 成 本 包 括 原 材 料、直 接 人工以及在 正常生 产能力 下 按系统的 方法分 配的制 造 费用。（3）存货 可变现 净值的 确定依据 及存货 跌价准 备 的计提方 法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成
40、 本、估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税费后的金 额确定。（4）本公 司 的存 货盘存 制度采用 永续盘 存制。（5）低值 易耗品 和包装 物的摊销 方法 周 转 材 料 包 括 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 等，低 值 易 耗 品 采 用 分 次 摊 销 法、包 装 物 采 用 一次转销法 进行摊 销。7.固定资产（1）固定 资产确 认条件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品、提 供 劳 务、出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的，使 用 寿 命 超 过 一个 会 计 年 度 的 有 形 资 产。固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可
41、 能 流 入 本 公 司，且 其 成本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认。固 定 资 产 按 成 本 并 考 虑 预 计 弃 置 费 用 因 素 的 影 响 进 行初始计量。（2）各类 固定资 产的折 旧方法 新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）14 固定资产 从达到 预定可 使 用状态的 次月起，采用 年 限平均法 在使用 寿命内 计 提折旧。各类 固定资 产的使 用 寿命、预 计净残 值和年 折 旧率如下：类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年
42、折旧率（%）房屋及建 筑物 年 限平均 法 10-35 5 2.71 9.50 机器设备 年限平均 法 5-30 5 3.1719.00 运输 设备 年限平均 法 6-10 5 9.5015.83 电子设备 及其他 年限平均 法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前 从该项 资 产处置中 获得的 扣除预 计 处置费用 后的金 额。（3）固定 资产的 减值测 试方法及 减值准 备计提 方 法 固定资产 的减值 测试方 法 和减值准 备计提 方法详 见 附注 四、11“长 期资产 减 值”。（4）融资 租入固 定资产 的认定依
43、据及计 价方法 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁，其 所 有 权 最终 可 能 转 移，也 可 能 不 转 移。以 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 一 致的 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧。能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的，在 租 赁资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧；无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的，在 租赁期与租 赁资产 使
44、用寿 命 两者中较 短的期 间内计 提 折旧。（5）其他 说明 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出，如 果 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成本 能 可 靠 地 计 量，则 计 入 固 定 资 产 成 本，并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值。除 此 以 外的其他后 续支出，在发 生 时计入当 期损益。当 固 定 资 产 处 于 处 置 状 态 或 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时，终 止 确 认 该固 定 资 产。固 定 资 产 出 售、转 让、报 废 或 毁 损 的 处
45、置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后的差额计 入当期 损益。本 公 司 至 少 于 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命、预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核，如发生改 变则作 为会计 估 计变更处 理。8.在建工程 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定，包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出、工 程 达 到 预定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等。在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用状态后结 转为固 定资产。新疆达丰 棉业
46、有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 2020 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）15 在建工程 的减值 测试方 法 和减值准 备计提 方法详 见 附注 四、11“长 期资产 减 值”。9.无形资产（1）无形 资产 无形资产 是指本 公司拥 有 或者控制 的没有 实物形 态 的可辨认 非货币 性资产。无形资产 按成本 进行初 始 计量。与 无形资 产有关 的 支出，如 果相关 的经济 利 益很可能流入本 公司且 其成本 能 可靠地计 量，则 计入无 形 资产成本。除此 以外的 其 他项目的 支出，在发 生时计 入当期 损 益。取得
47、的土 地使用 权通常 作 为无形资 产核算。自行 开 发建造厂 房等建 筑物，相 关的土地使用权 支出和 建筑物 建 造成本则 分别作 为无形 资 产和固定 资产核 算。如 为 外购的房 屋及建筑物，则将 有关 价 款 在土地使 用权和 建筑物 之 间进行分 配，难 以合理 分 配的，全 部作为固定 资产处 理。使用寿命 有限的 无形资 产 自可供使 用时起，对其 原 值在其预 计使用 寿命内 采 用直线法分期平 均摊销。使用 寿 命不确定 的无形 资产不 予 摊销。期末，对 使用寿 命有限 的 无形资产 的使用 寿命和 摊 销方法进 行复核，如发 生 变更则作为会计 估计变 更处理。此外，还
48、 对使用 寿命不 确 定的无形 资产的 使用寿 命 进行复核，如果有证 据表明 该无形 资 产为企业 带来经 济利益 的 期限是可 预见的，则估 计 其使用寿 命并按照使 用寿命 有限的 无 形资产的 摊销政 策进行 摊 销。（2）研究 与开发 支出 本公司内 部研究 开发项 目 的支出分 为研究 阶段支 出 与开发阶 段支出。研究阶段 的支出，于发 生 时计入当 期损益。开发阶段 的支出 同时满 足 下列条件 的，确 认为无 形 资产，不 能满足 下述条 件 的开发阶段的支 出计入 当期损 益：完成该 无形资 产以使 其能够使 用或出 售在技 术 上具有可 行性；具有完 成该无 形资产 并使
49、用或 出售的 意图；无形资 产产生 经济利 益的方式，包括 能够证 明 运用该无 形资产 生产的 产 品存在市场或无形 资产自 身存在 市 场，无形 资产将 在内部 使 用的，能 够证明 其有用 性；有足够 的技术、财务 资源和其 他资源 支持，以 完成该无 形资产 的开发，并有能力使用或出 售该无 形资产；归属于 该无形 资产开 发阶段的 支出能 够可靠 地 计量。无法区分 研究阶 段支出 和 开发阶段 支出的，将发 生 的研发支 出全部 计入当 期 损益。（3）无形 资产的 减值测 试方法及 减值准 备计提 方 法 新疆达丰 棉业有限公司 财务报表附注 2020 年1 月 1 日至 202
50、0 年7 月31 日（本财务 报表补 充资料 除特 别注明外，均以 人民币 元列 示）16 无形资产 的减值 测试方 法 和减值准 备计提 方法详 见 附注 四、11“长 期资产 减 值”。10.借款费用 借款费用 包括借 款利息、折价或溢 价的摊 销、辅 助 费用以及 因外币 借款而 发 生的汇兑差额等。可直 接归属 于 符合资本 化条件 的资产 的 购建或者 生产的 借款费 用，在资产 支出已经发 生、借 款费用 已 经发生、为使资 产达到 预 定可使用 或可销 售状态 所 必要的购 建或生产 活 动已经 开始时，开始资本 化；构 建或者 生 产的符合 资本化 条件的 资 产达到预 定可使
