1、青 岛 碱业 股份有 限 公司 报告 正文 山 东 和信 会计师 事 务所（特殊普 通 合伙）1 内部控制审计报告 和 信审字(2014)第 000047 号 青 岛 碱 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东：按 照 企 业 内 部 控 制 审 计 指 引 及 中 国 注 册 会 计 师 执 业 准 则 的 相 关 要 求，我们审计了青 岛 碱 业 股 份 有 限 公 司（以 下 简 称 青 岛 碱 业）2013 年 12 月 31 日的财务报 告 内 部 控 制 的 有 效 性。一、企业对 内部控制的责任 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范、企 业 内 部 控 制 应 用
2、指 引、企 业 内 部 控 制评 价 指 引 的 规 定，建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制，并 评 价 其 有 效 性 是 青 岛 碱 业董 事 会 的 责 任。二、注册会计师的责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上，对 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表审 计 意 见，并 对 注 意 到 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 进 行 披 露。三、内部控制的固有局限性 内 部 控 制 具 有 固 有 局 限 性，存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性。此 外，由 于情 况 的 变
3、化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当，或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低，根 据 内 部 控 制 审 计 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 风 险。青 岛 碱业 股份有 限 公司 报告 正文 山 东 和信 会计师 事 务所（特殊普 通 合伙）2 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，青岛碱业 于 2013 年 12 月 31 日 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和相 关 规 定 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:孙涌 中 国 济 南 中国注册会计师:黄绪俊 二 一 四 年 三 月 二十五 日
