1、公司代码：600226 公 司简 称：瀚叶股份 浙 江 瀚叶 股 份有 限 公司 2019 年度 内部控 制 评价 报 告 浙江瀚叶股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2019年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建
2、 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效
3、果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，由 于存 在财 务 报
4、 告内部控 制重 大缺 陷，董事 会认为，公 司未 能按 照 企业内 部控 制基 本规 范 和相关 规定 在所 有 重 大 方 面保持有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司发 现1 个非财务报告 内部 控制 重大 缺陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性
5、 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：浙 江瀚 叶股 份 有限公 司 母公 司及 上海 分公 司、浙 江拜 克生 物科 技有限公 司、瀚 叶互 娱（上 海）科技有 限公 司、上 海瀚 昕 文化传 媒有 限公 司、上 海 瀚
6、叶体 育发 展有 限公 司、上海瀚 铭数 据信 息有 限公 司、上 海瀚 擎影 视有 限公 司、成 都炎 龙科 技有 限公 司 2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 91 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 95 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:组织架 构、发展 战略、投 资管理、人 力资 源、社会 责任、企业 文化、资 金活 动、采 购业 务、资 产 管理、销 售业务、研 究与开 发、工 程项目、担 保业务、财务 报告、全面 预算、合同
7、管 理、内 部信 息传 递、信息系 统。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：资金活 动风 险、采购 管理 风险、销售 管理 风险、投 资活动 风险、资 产管 理风 险、研 究与 开发 风 险 和会计信 息风 险等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 建 立健 全和 有效 实施内 部控 制，组织 开展 内部控 制评 价工
8、 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量
9、标 准 利 润 表 潜 在 错 报金额 错报最近一个会计年 度公司合并报表主营业务 收入的 5%或人 民币 5000 万元 财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺陷 之间 错报最近一个会计年 度公司合并报表主营业务 收入的1%或人 民币500 万元 资 产 负 债 表 潜 在错报金 额 错报最近一个会计年 度公司合并报表资产总额 的2%或人 民 币 4000 万元 财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺陷 之间 错报最近一个会计年 度公司合并报表资产总额 的0.5%或 人民 币 1000 万元 说明:无 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质
10、定性标 准 重大缺 陷 指一个 或多 个控 制缺 陷的 组合，可能 导致企 业严 重 偏离控 制目 标。出 现以 下 情形应考虑是否 存在“重 大缺陷”：董事、监事 和高 级管理 人员舞弊；主要财 务人员 任职资格或 胜任 能力 明显 不足；企业 更正 已公布 或已 上 报的财 务报 告；注 册会 计 师发现当期财 务报 告存 在重 大错 报，而 内部 控制在 运行 过 程中未 能发 现该 错报；企 业审计委员会 和内 部审 计机 构对 内部控 制的 监督 无效；合 规性监 管职 能失 效，违 反 法规的行为可 能对 财务 报告 的可 靠性产 生重 大影 响；已向 管理层 汇报 但经 过合 理
11、期 限后，管理层 仍然 没有 对重 要缺 陷进行 纠正。重要缺 陷 指一个 或多 个控 制缺 陷的 组合，其严 重程度 低于 重 大缺陷，但 仍有可 能导 致 企业偏离控制目 标。公司 规定，涉及以下 领域的内 控缺陷 至少应认 定为“重 要缺陷”：反舞弊程 序和 控制；对非 常 规或非 系统 性交 易的 内部 控制；对照 公认会 计准 则 选择和应用会 计政 策的 内部 控制；对期 末财 务报 告流 程的 内部控 制。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 和重 要缺 陷的其 他内 部控 制缺 陷。说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评
12、价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直 接 财 产 损 失 金额 人民币 1000 万 元及 以上 人民币 500 万 元（含 500万元）-人民 币 1000 万元 小于人 民币 500 万元 重大负 面影 响 受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对 本公司定期报告披露造成 负面影响。受到省级及以上政府部 门处罚，但未对公司定期 报告披露 造成 负面 影响。受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造 成负 面影 响。说明：无 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性
13、质 定性标 准 重大缺 陷 当非财 务报 告缺 陷出 现以 下情形 的，认定 为重 大缺 陷：1）严重违 反国家法 律、法 规，如违 规超标排 污、严 重破坏当 地生态环 境、不 按规定进行 信息 上报 或披 露等；2）中 高层 管理 人员 纷纷 离 职，或 关键 岗位 人员 流失 严重；3）内 部控 制评 价的 结果，特别是 重大 或重 要缺 陷未 得到整 改；4）重 要业 务缺 乏制 度控 制 或制度 系统 性失 效；5）子 公司 缺乏 内部 控制 建 设，管 理散 乱；6）其 他对 公司 影响 重大 的 情形。重要缺 陷 其他情 形按 重要 程度 确定 为重要 缺陷。一般缺 陷 不构成
14、重大 缺陷 和重 要缺 陷的非 财务 报告 缺陷。说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 根据上 述财 务报 告内 部控 制缺陷 的认 定标 准，报告 期内公 司 存 在财 务报 告内 部控制 重大 缺陷，数量 7 个。财务报 告内 部控制重 大缺 陷 缺陷描 述 业务领 域 缺陷整 改情 况/整改 计划 截至报告基准日是否完成整改 截至报告发出日是否完成整改 资 金 使 用 情 况存在重 大缺 陷 公司违规向关联方提 供资金，导致形成大额关 联方非经营
15、性资金占用，且未及时进行充分披露。截至2019 年12 月 31 日，公司仍有关联方非经营性 资金占用余 额 37,812.46 万元财务管 理 公司董事会及管理层对公司存在的上述问题高度重视，自发现问题以后，敦促控股股东尽快归还款项、解决上述资金占用，切实维护公司及全体 股东 的利 益。否 否 尚未收 回。应 收 账 款 管 理存在重 大缺 陷 公司2019 年12 月31 日应收账款中应收前四名 的账面价值合计 为 34,994.08万元，该等款项未能 在合同约定的信用期内收 回。公司在这些客户收款 管理上存在 重大 缺陷。销售管 理 针对此次发现的控股子公司内部控制不规范问题，公司将进一
16、步加强对下属各子公司的管控，确保其按照上市公司规范要求合法合规开展生产经营活动，强化子公司重大事项报告制度，确保子公司重大信息披露 的及 时性。否 否 预 付 账 款 管 理存在重 大缺 陷 公司2019 年12 月31 日预付影视投资 款 15,000.00万元，该影视剧未能 按照合同约定的进度执行。公司在项目投资和业务 管理上存在 重大 缺陷。投资管 理 加强公司尤其是各子公司的合同管理，严格按公司合同管理制度的相关要求履行审批手续，重大合同必须执行会签流程，压实审批责任。否 否 其 他 应 收 款 管理 存 在 重 大 缺陷 宁波梅山保税港区浆 果晨曦 新 媒 体 投 资 中 心(有限合
17、伙)未 归 还 公 司 重 组 意向金 30,000.00 万元。公司在收款管理上存在 重大缺陷。投资管 理 加强公司尤其是各子公司的合同管理，严格按公司合同管理制度的相关要求履行审批手续，重大合同必须执行会签流程，压实审批责任。否 否 管 理 存 在 重 大缺陷 公司在管理上存在重 大缺陷导致公司 2019 年度财务数据未能准确反映 公司实 际 经 营 状 况 并 及 时 公告，与之相关的财务 报告内部控 制存 在重 大缺 陷。综合管 理 公司将进一步加强内控体系建设，完善内部责任追究制度，强化内部审计与执行力度，确保公司合 法合 规运 营。否 否 子 公 司 资 金 管理 存 在 重 大
18、缺陷 子公司成都炎龙科技 有限公 司 未 按 照 相 关 规 定 于2019 年1 月 对其 他单 位拆出 1.45 亿 元，已于 2019年4 月19 日收 回；未 按照相关规 定 于2019 年度 向6位 员 工 拆 出 资 金1,666.17 万元，截 至 2019年 12 月 31 日已 收回。子公司上海瀚叶锦翠企 业管理合伙企业（有限合 伙）未 按 照 相 关 规 定 于 2019年 4 月 对 其 他 单 位 拆 出财务管 理 定期开展大额资金往来专项审计，核查公司与关联方之间的资金往来情况 是 是 15,090 万元，已 于 2019年10 月收 回。公 司在 该等资 金 管 理
19、 上 存 在 重 大 缺陷。鲁剑、李练 业绩补 偿 义 务 尚 未履行 鲁剑、李练因成都炎 龙科技有限公司未完成业 绩承诺，需补偿瀚叶股份 公司的股份 9,627,566 股应于鲁剑、李练收到 业绩承诺补偿通知书之 日起10 个 工作 日内 申请 划转，截至本财务报告批准 报出日，该业绩补偿义务 尚未履行。综合管 理 1、2020 年6 月23 日，鲁剑、李练已与公司确认应补偿利息金额并全额支付 完毕；2、2020 年6 月28 日，鲁剑、李练已向粤开证券 提出解除 9,627,566股的股票质押申请，并已提供相应归还质押融资本金及利息，由粤开证券 解除股票质押并转入公司 予以 注销。否 否
20、1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 无 1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 存在未 完成 整改 的财 务报 告内部 控制 重大 缺陷 数量 为 6 个。1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 根据上 述非财 务报 告内部 控制缺 陷
21、的认 定标 准，报 告期内 公司发 现非 财务报 告内部 控制重 大缺 陷，数量 1 个。非财务 报告 内部控制重 大缺 陷 缺陷描 述 业务领 域 缺陷整 改情 况/整改 计划 截至报告基准日是否完成整截至报告发出日是否完成整改 改 印章保管存在重大缺陷 瀚 叶 股 份 公 司 印 章 管 理不 善，未 履 行 规 定 的 决议 程 序 违 规 向 关 联 方 提供 担 保，且 未 及 时 进 行充 分 披 露，导 致 重 要 经营资产 被司 法冻 结。综合管 理 公司董事会及管理层 对公司存在的上述问题 高度重视，自发现问题 以后，敦促控股股东尽 快解决上述违规担保事项，解除公司的担保 责
22、任，切实维护公司及 全体股东 的利 益。加强公司及下属各子 公司的印章使用管理，明确责任人，要求严格 按公司印章管理制度 管好、用好公司各类 印章，切实 规范 用章 行为。否 是 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 无 2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 发现未 完成 整改 的非 财务 报告内 部控 制重 大缺 陷数 量为 1 个。2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺
23、陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 通过内 部控 制的 评价 和测 试，发 现公 司 在2019 年 度 投资管 理 及 销售 管理 等方 面存在 内控 重大 缺陷。2020 年度，公司 的内控 建 设工作 将按 企业 内部控 制基本 规范 及配 套指引 的要求，针对 目前 发现 的重大缺 陷制 定相 关整 改方 案，并贯 彻落 实整 改工 作，确保符 合相 关监 管单 位的 管理要 求。同 时公 司将 进一步健 全和 完善 公司 以全 面风险 管理 为导 向、源头 治理和 过程 控制 为核 心的 内部控 制管 理体 系，强 化 风险防范 能力，通 过制 度体 系完善、风 险控 制标 准化，强化 公司 内部 监管，加 强专业 领域 监督 等 一 系 列 措施，保 障公 司安 全稳 健运 行。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：朱礼 静 浙江瀚 叶股 份有 限公 司 2020年6月28 日
