1、深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 1 页 深圳市保税物流体系现状调研及发展规划 深圳市万千物流咨询有限公司 深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 2 页 目 录 1 项目背景及意义 4 1.1 项目提出的背景 . 4 1.2 项目意义 . 4 1.3 前期调研工作 . 4 1.4 主要结论 . 5 2 深圳物流总体发展概况 6 2.1 深圳物流产业发展背景 . 6 2.2 深圳市物流业的总体发展状况 . 7 2.3 深圳“十一五”物流发展重点 . 8 2.4 深圳六大物流园区现状分析 . 9 3 深圳保税物流发展概况 11 3.1 深圳保税物流的起源和发展背景 11 3.2 深
2、圳保税物流服务客户加工贸易企业结构 . 13 3.3 深圳保税物流货种、流向 16 4 深圳保税物流资源供给分析 19 4.1 现有保税物流体系政策对比 19 4.2 深圳现有保税物流资源体系空间布局总况 20 4.3 保税物流体系运营现状和资源供应情况 21 4.4 新型海关保税物流体系的发展现状 28 5 深圳保税物流业务模式经营现状和改进机会点 . 34 5.1 保税进口分拨业务 34 5.2 出口拼箱业务 37 5.3 简单加工业务 40 5.4 转厂业务 42 6 深圳保税物流发展趋势 44 6.1 未来影响保税物流发展因素分析 44 6.2 未来保税物流发展趋势 46 7 深圳创新
3、保税物流体系设计建议 48 7.1 指导思想和布局原则 48 7.2 现有保税物流资源的功能完善以及政策突破、创新 49 7.3 新型保税物流体系的数量、空间布局建议 51 7.4 构建高效、顺畅海关监管模式建议 53 8 深圳保税物流中心审批程序、条件的建议 . 54 8.1 审批程序 54 深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 3 页 8.2 具备的资质条件 54 9 附录：有关名词解释 55 深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 4 页 1 项目背景及意义 1.1 项目提出的背景 （1） 深圳物流行业主管部门需要了解深圳物保税流业现状 深圳进出口保税物流是深圳主要的物流特征，
4、但对该产业的现状和发展需求没有权威的资料和较为真实的数据，深圳物流行业主管部门物流办需要这些资料指导今后该行业的发展。 （2） 深圳海关需要了解深圳保税物流现状 随着中国入世的逐渐深化、长三角以及国内其他地区保税物流环境的日益成熟，深圳保税区的优势逐渐弱化。近一两年深圳对“保税区路在何方”有探讨，但究竟该怎样转变，官方机构深圳海关需要看到客观材料以支持决策。 （3） 新型保税物流体系实施细则制定的需要 海关总署颁布了新型保税物流体系特别是保税物流中心（ B 型） /（ A 型）管理办法，深圳物流办已经接到一些企业的申请，但从市场角度出发，是否需要，在什么地方需要，需要多少，怎么布局，这需要对现
5、状进行调研的基础上得出，以指导该工作顺利开展。 1.2 项目意义 （1） 清晰深圳保税物流现状，准确定位深圳保税物流产业的发展 （2） 促进深圳保税物流产业升级，建立高效通畅物流系统 （3） 更好地服务于腹地内加工贸易企业，降低保税物流运行成本，提高运行效率 （4） 促进深圳保税物流企业做大做强，从传统仓储向第三方国际物流转变 （5） 扩大经营规模，更好地为客户提供完善的集关务、税务的一揽子保税物流解决方案 1.3 前期调研工作 本项目从 *年 *月 *日启动，调研工作历时 20 天。主要工作包括： 资料收集：先后走访了深圳海关、贸工局、物流办、保税区管理局、地税局、物流园区、出口加工区等收集
6、相关资料，收集的资料主要包括保税区内企业、深圳物流企业名录；公共保税仓、出口监管仓一览表；深圳进出口统计报表等。 调查问卷：调查问卷包括四大类：物流企业、生产制造企业、商贸企业、保税监管仓深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 5 页 等。合计发放调查问卷 300 余份。 访谈调研：先后走访了保税区物流企业 6 家；保税仓、出口监管仓企业 2 家；保税工厂 1 家；加贸企业 2 家；保税区主管部门；盐田港集团；盐田国际；深圳海关；物流办等。共计访谈人次 40 人。 1.4 主要结论 通过本文对深圳保税物流资源需求和供给层面以及宏观、微观影响因素的分析，我们得出如下几点结论： A. 未来几年
7、，深圳的加工贸易保税物流需求量绝对值增加，但增长速度趋势放缓； B. 目前的保税物流资源体系中，以福田保税区和盐田港口后方的出口监管仓业务基础最好、仓库利用率最高； C. 未来市场对深圳保税物流资源需求重点不在于数量多少， 而在于功能和政策更加开放； D. 新型保税物流体系设计最根本的原则要从市场需要出发，从更好地服务于腹地内加工贸易企业，降低保税物流运行成本，提高通关运行效率为着眼点； E. 对现有的保税物流资源体系改进重点建议：功能完善、资源整合、政策突破 y 赋予福田保税区入仓“出口退税”功能； y 将“区港联动”功能范围逐步扩大，建立区港联动保税区； y 在区港联动试点成功基础上，进一
8、步扩大到整个盐田保税区，将其变转为保税物流园； y 沙头角保税区定位为临港外向型加工制造业聚集地； y 对目前港口后方的出口监管仓通过市场手段逐渐分流至保税物流园（中心） ； y 对笋岗后方出口监管仓通过政府引导，市场手段，促其向关外平湖地区迁移； y 对试点“入仓退税“业绩良好的出口监管仓根据企业申请升级为保税物流中心 A 型； y 深圳的公共保税仓（除特种货物外）从整个保税物流体系中逐步萎缩和弱化。 F. 对新型保税物流体系数量和空间布局建议 y 保税物流中心（ B 型）设立两个：前海湾物流园，龙华和龙岗大工业区中选择一个； y 在远离港口的内陆一些的地区如平湖，设置保税物流中心 A 型；
9、 y 港口附近有进口保税、出口监管功能兼有需求的企业没有必要单独申请保税物流中心（ A 型） ，而是进入保税物流园区； 深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 6 页 2 深圳物流总体发展概况 2.1 深圳物流产业发展背景 深圳依托珠江三角洲，毗邻香港，具备优越的地理位置，优良的港口，密集的高速公路网络，大型的国际航空基地，发达的海、铁运输，是我国重要的口岸城市。加上深圳经济发达，外商投资活跃，许多跨国企业纷纷来深发展，国内生产总值占中国国内生产总值约 3%、进出口总额占中国的近 1/7，进出口贸易总额连续十一年居中国之冠等条件，可为发展物流业，尤其是保税物流业的一流地方。 深圳目前已具备
10、信息化程度高，海、陆、空、铁交通发达的基础条件；拥有较强的经济实力和日趋完善的金融保险、商贸流通服务业；初步建成并正逐步完善 EDI 系统、运政管理系统、无线集群通信系统等；网路技术正逐步应用于物流业，电子商务发展迅速。深圳率先与国际接轨，实行大交通管理体制，对于形成多种运输方式的合理分工布局和能力强大、便捷畅顺的运输平台，给予了管理体制上的保证。深圳市作为连接香港及世界的重要门户正在发挥日益重要的作用，发展物流业的条件得天独厚。 （1） 经济发展环境分析 对外贸易发展势头强劲，进出口呈现出全面快速增长的良好态势 据深圳海关 2004 年统计数据，深圳市累计完成外贸进出口总额 1472.8 亿
11、美元，同比增长25.5%。其中出口 778.5 亿美元，增长 23.6%，占全国出口总额的八分之一强，占广东省出口总额五分之二；进口 694.4 亿美元，增长 27.6%；全年外贸实现顺差 84.1 亿美元。与上年相比，进出口、出口和进口三项指标的增速均呈全面快速增长态势，特别是出口总额继续在全国大城市中位居首位。 出口中，高新技术产品累计出口 350.6 亿美元，增长 39.4%，占出口总额 45%，比上年全年所占比重 40%又提高了 5 个百分点，呈增长快速、比重提高的良好态势，成为支撑深圳市外贸出口增长和优化出口商品结构重要力量。机电产品累计出口 590.5 亿美元，增长 28%，占出口
12、总额的 75.9%，比去年全年所占比重 73.3%提高了 2.6 个百分点，呈持续快速增长态势。十大类传统大宗商品合计出口 450.6 亿美元， 占出口总额 57.9%， 增长 13.6%， 大幅低于全市平均增幅。 在进口中，机电产品进口 505 亿美元，增长 31.7%，占进口总额的 72.7%。 据 2005 年统计数据， 19 月， 深圳市外贸进出口总额为 1233.63 亿美元， 同比增长 21.3%。深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 7 页 其中出口 677.28 亿美元，同比增长 29.5%；进口 556.35 亿美元，同比增长 12.6%。实现贸易顺差 120.9 亿美
13、元。 以加工贸易和保税转口贸易为主 据深圳海关 2004 年统计数据，深圳市加工贸易出口累计 597.8 亿美元，同比增长 20%，占出口总额的 76.8%。其中进料加工出口 460.5 亿 美元，增长 23.5%；来料加工累计出口 137.3亿美元，增长 9.7%。 据 2005 年数据，1-9 月，深圳市加工贸易进出口总额 823.48 亿美元，同比增长 22.1%，占外贸进出口总额的 66.8%。其中，加工贸易出口 495.31 亿美元，同比增长 24.3%，占外贸出口总额的 73.1%；加工贸易进口 328.17 亿美元，同比增长 18.8%，占外贸进口总额的 59.0%。 （2） 毗
14、邻香港的口岸城市地缘优势 自 20 世纪 90 年代始，深港合作领域从“三来一补”发展到金融、商贸、航运、交通、物流、旅游等多个方面。合作模式和组织形式多样化。CEPA 协定实施后，由于零关税的作用和服务业的开放，广东作为制造中心，香港作为服务中心的模式有进一步增强的趋势，深圳作为香港与广东乃至全国的连接通道，物流业突显更重要的位置。 大力发展现代物流业，是深圳应对世界范围内产业结构调整和转移加速推进，地区间竞争日益激烈的重要举措，是解决深圳面临的四个“难以为继”制约的重要途径，是深圳实现可持续发展、提升产业竞争力、增强城市聚集和辐射能力的必由之路。在历届市委、市政府的高度重视下，深圳现代物流
15、业从小到大，由弱到强，迅速壮大成为重要的支柱产业之一。 2.2 深圳市物流业的总体发展状况 （1） 国际物流业发展迅速 深圳及珠三角庞大的制造业体系和外向型经济格局为深圳国际物流业的发展奠定了坚实的产业基础，以海空两港为龙头的国际物流发展迅速。海运方面，深圳港集装箱吞吐量跨越式增长，2004 年已达 1366 万标箱，比上年增长 28.2%，跃升至全球第四位；国际班轮航线达到 131条，干支衔接、内外结合、覆盖国际 12 大航区的国际物流航运体系基本形成。空港方面，2004年机场货邮行吞吐量达到 49.5 万吨，同比增长 21.6%，开通了国际国内航线 120 多条，全货机国际和地区全货航线
16、8 条。 （2） 区域物流及市域配送物流体系日益完善 深圳与珠江三角洲交通衔接便利，物流营运环境通畅，经济活动频繁，区域物流活跃。专深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 8 页 业化、特色化、网络化的大型连锁零售商业体系、专业市场和批发中心十分发达，居民消费品、生产资料的同城配送体系完善。国际著名商家和物流企业，如沃尔玛、索尼等公司在深圳市建立专业化、社会化大型配送中心、采购中心、购物中心，形成现代化的配送服务体系，促进了深圳区域物流及市域配送物流的迅速发展。 （3） 以第三方、第四方物流企业为主体的深圳物流产业群基本形成 深圳有货运和物流经营范围的企业 2500 多家，其中现代物流企业
17、 200 多家,招商物流、怡亚通、千亦禾等公司已成为国内知名的第三方、第四方物流企业。通过引进外资、股份合作、调整重组等方式，吸引香港及跨国物流公司落户深圳，实施外向带动战略。来深投资注册物流企业非常踊跃，目前全球 500 强企业和知名物流企业在深圳投资注册物流企业的已达 60 多家。同时鼓励深圳物流企业“走出去” ，积极把知名的内地物流企业“请进来” ，扩展深圳物流网络服务体系。深圳物流企业在国内其他省市设立的分公司及物流服务网点总数已超过 300 个。 （4） 六大物流园区建设顺利推进 ,园区产业集聚效应日益明显 按照“统一规划、统筹安排、整体布局、重点推进、功能合理、政策配套”的原则，深
18、圳市规划和建设了笋岗清水河、龙华、平湖、盐田港区、前海湾、机场航空六大物流园区，通过园区的集聚效应和有关政策扶持，培育一批重点物流企业。目前园区总规划面积 22.48 平方公里，物流园区的产业集聚效应日益凸显。世界 500 强，如英国的百安居、德国的欧倍德、美国的普尔斯马特，以及华润万佳、香江、华南工业原料城等知名企业纷纷在园区投资兴业，建成包括 19 个重大项目在内的园区物流发展项目库，总投资额约 71 亿元。 （5） 物流信息平台建设取得阶段性进展 以鹏海运 EDI 为基础的物流信息平台及应用系统的建设工作取得可喜进展，目前已建成了近 20 个通过借助信息技术改造、优化传统作业模式、提高物
19、流通关效率的应用系统。已经覆盖近 300 家出口千万美元以上的大型加工贸易企业及相关政府部门，港航企业应用率达 95%，直接推动深圳市海港集装箱运输、加工制造、海陆口岸通关等多个领域物流效率的全面提升。另外，以海关大通关建设为突破口，由深圳市政府、深圳海关、中国电子口岸数据中心三方共同签署了备忘录，筹备成立深圳电子口岸，并在此基础上整合各信息平台，构筑深圳“统一、共享、安全、高效”的物流信息平台。电子口岸虚拟平台已于 2003 年 12 月建成，今年将完成经营实体组建、技术研发等工作，确保深圳电子口岸于年底正式开通运行。 2.3 深圳“十一五”物流发展重点 深圳万千物流咨询有限公司 http:
20、/ 第 9 页 （1） 现代物流业发展目标 与发达国家相比，深圳的物流业发展还处在较为初级的阶段。根据部署，“十一五”期间深圳现代物流业发展的目标是：把深圳建设成为华南地区重要的供应链服务基地和在亚太地区具有重要影响力的物流枢纽城市，进一步提高深圳经济融入全球化的水平，全面推动和谐深圳效益深圳和国际化城市建设。 到 2010 年，要基本建立起快捷、高效、安全、方便并具有较强国际竞争力的现代物流服务体系，全市物流增加值占 GDP 的 12，物流总成本约 14.5，接近欧洲物流发达国家的水平，港口集装箱吞吐量要达到 2500 万标箱，机场货运量达到 120 万吨，物流园区全面建成，培育一批在国内、
21、国际上有重要影响力的大型物流企业。 （2） 主要措施 “十一五”期间是深圳现代物流业发展的关键 5 年，按照市政府的部署，主要抓好四项工作：一是大力加强物流基础设施建设，完善现代物流业的支撑条件；二是做大做强一批龙头物流企业，发展第三方、第四方物流；三是创新物流业发展方式，提升现代物流业的水平；四是加强协调和服务，进一步优化物流业发展的环境。 2.4 深圳六大物流园区现状分析 （1） 深圳六大物流园 深圳市“十五”现代物流发展规划确定了深圳重点建设的六大现代物流园，形成以特区内西部港区、笋岗清水河、东部港区为内圈层，特区外机场航空、龙华、平湖为外圈层的现代物流产业圈。 航空物流园前海湾物流园龙
22、华物流园平湖物流园属国际货运枢纽型物流园，主要发展国际集装箱中转、仓储 、拆拼、加工及物流信息等属国际货运枢纽型物流园，主要发展国际集装箱中转、仓储 、拆拼、加工及物流信息等笋岗清水河物流园盐田物流园服务口岸，重点发展出入境集装箱接驳、 进出口货物代理、集装箱还箱点 、信息管理及相应支持系统服务等服务口岸，重点发展出入境集装箱接驳、 进出口货物代理、集装箱还箱点 、信息管理及相应支持系统服务等依托铁路，作为发展公铁 、海铁联运的中转功能物流基地 ，同时也作为经铁路运进深圳的消费性物资的集中供配货点依托铁路，作为发展公铁 、海铁联运的中转功能物流基地 ，同时也作为经铁路运进深圳的消费性物资的集中
23、供配货点拓展国内货运为基础 ，重点突破国际货运 ，以信息平台为手段， 综合发展海陆空多式联运供应链服务拓展国内货运为基础 ，重点突破国际货运 ，以信息平台为手段， 综合发展海陆空多式联运供应链服务综合物流园 ，重点发展港口及陆路散杂货集散、集装箱中转加工及交易、金融 、信息服务综合物流园 ，重点发展港口及陆路散杂货集散、集装箱中转加工及交易、金融 、信息服务地处深圳城市中心地带 ，总规划用地面积 4.738平方公里 ，是深圳六大物流园占地面积最大 、唯一位于市区的物流园地处深圳城市中心地带 ，总规划用地面积 4.73 平方公里 ，是深圳六大物流园占地面积最大 、唯一位于市区的物流园航空物流园前
24、海湾物流园龙华物流园平湖物流园、拆拼、笋岗清水河盐田物流园、信息管，重点突破国际货运 ，以信息平台为手段，综合物流园港口及陆路散杂货集交易、金融，总规划用地面积 ，是深、唯深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 10 页 深圳市六大物流园区定位一览表如下： 名称 区位 功能定位 西部港区物流园区 特区南山组团涵盖蛇口、赤湾、妈湾和未来大铲湾四大港区 综合性港口物流园区，发展集装箱和散杂货集散、中转、拆拼箱、组装加工等服务。 笋岗清水河物流园区特区中部组团笋岗、清水河 城市消费性配送型物流园区。集专业化商品批发、配送、储存、运输、展示与交易于一体，建成区域性的专业市场、物流配送中心、采购中心
25、和购物中心。 东部港区物流园区 特区中部组团盐田后方陆域 国际货运枢纽型物流园区。以国际集装箱中转、仓储、拆拼、加工、海关查验为主要功能； 机场航空物流园 宝安中心组团深圳机场 国际、国内航空货运中心。依托国际知名的航空公司，开展国际货运代理，为深圳的高新技术企业提供服务。 龙华物流园区 中部服务组团龙华 陆路口岸物流园区。主要功能为出入境集装箱接驳、物流中心和配送、进出口货物代理、集装箱还箱点等，可以说是陆路口岸的延伸。 平湖物流园区 中部服务组团平湖 陆路转运枢纽型物流园区。 依托铁路， 作为发展公铁联运、海铁联运的中转功能物流基地，同时也作为经铁路运进深圳的消费性物资的集中供配货点。 （
26、2） 各园区的经营现状和存在的问题 物流园区发展缓慢，优惠政策难落实 尽管深圳是全国最早提出并规划六大物流园区的城市之一，但园区的发展建设速度缓慢，很多重点物流企业、重点物流项目迟迟难以进驻园区。 笋岗清水河物流园区随着城市发展，毗邻商业中心的区位优势，土地升值、成本提高，功能转变带来潜在利益的企业行为与政府规划功能定位之间的差异造成政府、企业、驻商、居民的不满和困惑。园区规划和显示发展存在较大差异； 平湖物流园区在引进华南国际工业原料城之后，业务发展较为迅速，周边人气、商气已初步聚集，下一步随着笋岗园区企业的外迁，平湖在深圳物流的地位将得到显著提高； 前海湾物流园区，除西部物流和招商海运两家
27、驻区企业和招商局最早建设的基础设施外，几乎没有别的规划建设； 龙华物流园， 离最初的深港国际集装箱接驳站及相关配套增值物流服务的设想还相距较远； 东部港区和机场后方配套的物流园，因依托海港和空港具有先天的优势，发展势头还可以。 园区管理体制不顺，责任不明确是园区发展缓慢的关键所在 可以说，过去 5 年的发展情况看，六大物流园成绩并不十分理想。体制原因是园区发展缓慢的关键所在。政府和企业在园区开发建设中的角色定位、职责分工等方面定位不清晰。 深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 11 页 3 深圳保税物流发展概况 3.1 深圳保税物流的起源和发展背景 （1） 深圳及珠江三角洲经济腹地内加工
28、贸易产业的蓬勃发展 保税物流源于中国加工贸易的产生和发展。作为制造基地的广东珠三角地区和作为全球金融航运中心的香港支撑起了整个珠江三角洲的经济命脉， 同时也是整个中国的南部大动脉。 1978年，一位香港商人到东莞虎门开了一家近乎作坊式的手袋厂，宣告了中国第一家“三来一补”企业诞生。从此，加工贸易企业在广东遍地开花，使这里由渔村乡镇变成了经济大市。20 多年来，全国近 10 万家加工贸易企业进出口额占据全国对外经贸总量的 47，接近半壁江山。国内加工贸易产业聚集带也逐渐形成以东莞为代表的珠三角和以苏州为代表的长三角经济带。 图表 3-1 、3-2 说明了深圳加工贸易的发展趋势情况 深圳本地加工贸
29、易企业约 1.4 万家， 进出口总额从 1990 年以来平均增长率达到 21.4%。 2004年，深圳市加工贸易出口总额为 597.9 亿美元，占全市外贸出口总额的 76.8%、全省加工贸易出口总额的 41.1%、全国加工贸易出口总额的 18.2%。 可以说，深圳及珠江三角洲经济腹地内加工贸易产业的蓬勃发展造就了深圳保税物流业务的日益繁荣。 （2） 深圳东西部港口的拉动作用，吸引腹地货源 海港是衔接国际物流与区域物流的重要结点，深圳东、西部港区基础设施日趋完善，拥有30 多家国内外著名船公司，160 多条国际班轮航线。从 2000 年到 2005 年，深圳港几乎是跳跃图表32 深圳加工贸易占对
30、外贸易的比例17218420122025033644362178828222615912010013002004006008001000120014002000 2001 2002 2003 2004对外贸易额： (亿美金 )一般贸易三来一补进料加工加工贸易占深圳对外贸易总量的85%图表 深圳加工贸易占对外贸易的比例图表 深圳加工贸易占对外贸易的比例85%375466630779695544407311293346020040060080010001200140016002000 2001 2002 2003 2004图表31 深圳对外贸易发展趋势对外贸易额 ： (亿美金 )进口出口：深圳万千
31、物流咨询有限公司 http:/ 第 12 页 式地向前发展，集装箱吞吐量从 399 万标箱一路攀升，2005 年 111 月份，深圳港集装箱吞吐量达 1478.09 万标箱，同比增幅达到 19.2%,预计 2005 年全年可望突破 1600 万标箱，继续稳居世界集装箱港口第四位。深圳港口已经成为国际航运界不可获缺的重要节点。覆盖面广的航线、密集的航班、与香港码头的成本比较优势使得珠江三角洲腹地内的加工贸易货源纷纷选择深圳港口起航发放世界各地，因此，港口的欣欣向荣也带动了深圳保税物流市场的发展。 图表 3-3 、3-4 说明了深圳港口历年来集装箱吞吐量的增长趋势 （3） 深圳保税区及出口监管仓功
32、能满足早期加工贸易“大进大出”保税物流需求 加工贸易企业生产特征主要是原材料采购和消费市场、高级技术两头在外的特质，因最终产成品外销为主，一般采取进口料件保税的形式，料件进口、存储加工、复运出口、核销结案都在海关全程监管下进行。 经过 20 多年的发展，尤其在 IT、电子等高科技领域行业，在中国业已形成了相对比较完整的产业链，中间环节产品大多可以在中国境内完成，即加工贸易企业之间互为上下游关系，上家生产出来的成品正好是下家的生产料件。因最初进口料件是保税货物，因此，海关对于加工贸易企业之间的深加工结转有着非常严格的规定，即转出方和转入方对该料件最初备案的海关编码、中文品名等都必须完全一致方能办
33、理核销手续，否则视为走私行为。中国关税监管政策的严厉复杂以及各地海关对政策的理解不一使得企业不得不为之付出巨大的物流成本并降低了物流时效，甚至因为物流的不畅导致交货延迟，影响订单。 在这样的产业背景和具有中国特色的物流环境下，如何解决跨地域、跨关区加工贸易企业之间关务、税务、结付汇等问题，又能够保证物流、信息流畅通无阻的条件下实现总成本的最图表33 世界十大集装箱港口排名图表 世界十大集装箱港口排名201011281061103688471821931455.721365114097184005001000150020002500香港 新加坡 上海 深圳 釜山 高雄吞吐量： (万 TEU) 2
34、003年2004年年年17.63 28.3758.91114.84195.97298.6399.37507.63761.78106513600300600900120015001994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004吞吐量 ： (万 TEU)图表34 深圳港历年集装箱吞吐量： 万深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 13 页 优，保税业务对保税物流提出了新的更高的需求。 深圳福田保税区是我国较早设立的保税区之一， “境内关外” 、 “暂缓缴税” 、 “自由进出”的优势使得加工贸易企业的进口原料在不纳税状态下加工制造，大大
35、减少企业的资金占用，降低出口产品成本，增强产品在国际市场的竞争能力。对于货主企业而言，暂缓缴纳关税，降低流动资金占用率；同时，进口至保税区的货物免批文、许可证，大大简化进口手续。 因此，保税区以及出口监管仓等保税物流基础设施为当时加工贸易保税物流运作提供了一个顺畅、高效的通关环境，采用保税方式将可大大缩小进出口环节周期，降低时间成本，提高资金使用效率。 3.2 深圳保税物流服务客户 加工贸易企业结构 近年来，加工贸易初步实现了从劳动密集型产业向资本和技术密集型产业转变，实现了以来料加工为主向以进料加工为主的贸易方式转变。同时，跨国公司投资快速增长，加工贸易结构不断优化，增长日益集约化。加工贸易
36、结构转变体现在以下三个方面： （1） 企业性质：以外商投资企业的进料加工为主 按照贸易方式，加工贸易包括来料加工（即早期的“三来一补”业务中的对外来料加工装配或对外加工装配业务）和进料加工。 来料加工是指进口料件由外商提供，即不需付汇进口，也无需用加工费偿还，制成品由外商销售，经营企业收取加工费的加工贸易。现在的来料加工就是早期“三来一补”业务中的对外来料加工装配或对外加工装配业务。 进料加工是指由经营企业付汇进口料件，制成品由经营企业出口外销的加工贸易。理论上，进料加工进口方或出口方的境外企业可以分属于不同国别（地区）的多家企业。 按企业法人性质，加工贸易企业可以分为法人企业和非法人企业，法
37、人企业又分为外商投资企业与内资企业，非法人企业主要是指来料加工厂。来料加工与进料加工二者都始于改革开放初期，因外资引进而发展。初期，外商投资企业主要通过设立内地的加工厂，以来料加工为主的加工贸易经营方式，即加工贸易加工装配的料件基本直接由境外进口，制成品也基本直接销往境外。 深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 14 页 近年来，我市进料加工出口增长速度一直高于来料加工的出口增长速度。在 2002 至 2004年的三年加工贸易出口总额中，进料加工出口所占份额分别为 69.43% 、74.77%、77.17%； （详见图表 3-7,图表 3-8）进料加工出口中，98以上的份额是由外商投资企
38、业所贡献的。因此，深圳加工贸易出口以外商投资企业进料加工为主。 （2） 产业结构优化：从传统的“大进大出”一道工序“来料加工”向多道工序“加工贸易深加工结转”转变 随着国内制造业水平的提高，国内消费市场的扩大， “大进大出、两头在外”的格局迅速改变，特别是加工贸易国内采购比例不断提高，使“大进”的局面已经发生了质的转变。 加工贸易深加工结转，是指加工贸易企业将保税料件加工的产品结转至境内其他加工贸易企业深加工后再出口的经营活动。深加工结转销售可以是多道，每道结转销售的境内加工贸易图表37 我市进料加工出口增势表178203261372461290312377498598013026039052
39、06502000 2001 2002 2003 2004出口值：（亿美金）进料加工出口加工贸易出口28%22%14%29%42%24%7%20%32%20%出口值：（亿美金）进料加工出口加工贸易出口图表38 进料加工出口占加工贸易出口比重61.36%64.96%69.43%74.77%77.70%0%20%40%60%80%100%2000 2001 2002 2003 2004进料加工出口 /加工贸易出口16图表 料加工出口占加工贸易出口比重图表 料加工出口占加工贸易出口比重进料加工出口 加工贸易出口进料加工出口 加工贸易出口非法人企业出口额134.9亿美金, 23.00%法人企业出口额46
40、3亿美金,77.00%图表35 2004年我市加工贸易出口按企业性质分布非法人企业出口额法人企业出口额非法人企业出亿美法人企业出口亿美金图表 年我市加工贸易出口按企业性质分布图表 年我市加工贸易出口按企业性质分布 图表36 2004年我市加工贸易企业数量结构来料加工企业数量外商投资企业数量外商投资企业 6300家，占 45内资企业 500家，占 4来料加工厂 7200家，占 51内资企业数量图表 年我市加工贸易企业数量结构图表 年我市加工贸易企业数量结构占 家，占 深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 15 页 企业可以是多家。 加工贸易深加工结转的发展反映了产业配套的完善化趋势。我市加
41、工贸易企业日益深入参与国际产业链分工，本地国内采购配套不断完善，初步形成了较为完善的加工贸易产业链体系。本地配套率如打印机 91，PC 机 80，激光视盘机 64，稳压电源 53，计算机主板及功能板 41等。 2004 年全市深加工结转出口 117.6 亿美元，相当于加工贸易出口值 19.7，同比增长20.72； 深加工结转进口121.7亿美元， 相当于加工贸易进口值的30.3， 同比增长21.23。 因此，加工贸易深加工结转是加工贸易内部产业链条之间相互联系的反映，是加工贸易发展到高层次的必然。 （3） 提供深圳保税物流量的加工贸易产业带分布 通过深圳口岸进出口的保税物流货物中，深圳本地的加
42、工贸易企业仅占 40份额，大部分是以东莞为代表的珠江三角洲腹地城市的加工贸易企业所贡献。 （见图表 3-9）这些城市的加工贸易企业之所以选择深圳口岸，基于以下几点原因： A. 香港是全球第一大集装箱港口，也是自由贸易港，深圳有三个陆路口岸皇岗、文锦渡、沙头角通过两地牌车直接通往香港，珠江三角洲腹地内城市到达香港码头平均在 3 小时车程范围；据相关资料统计，香港每年近 2000 万个标箱货物，其中约，也就是多万箱，每天由三四万辆货柜车，穿梭深圳和香港两地来完成。 B. 对于“出口复进口”的保税货物，解决加工贸易企业关务、税务要求和加工贸易企业之间的转厂，较为便捷的途径是“香港一日游”或通过福田保
43、税区，因此腹地内的加工贸易企业必须通过深圳口岸完成进出口报关手续； C. 对于直接出口的保税货物，腹地城市码头是内河码头，航线航班不多，且受到通航能力的限制，而深圳东西部港口的航班、航线以及比邻香港的成本优势，对腹地保税货物有足够吸引力。 另外，由于福田保税区是国内唯一与香港陆路相连的区域，对于长三角的加工贸易产业聚集带的企业而言，解决出口退税、加工贸易企业之间结转最为便捷的途径就是经过深圳口岸的香港一日游。此部分客户对深圳保税物流业务量的贡献也占有相当的比例。 深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 16 页 深圳关区内的加工贸易企业主要分布在宝安、特区内和龙岗地区，这些地区的加工贸易进
44、出口值分别占深圳加工贸易企业进出口值的 45，32，11。而以宝安的龙华镇(22%)和特区内的福田区(17.62%)加工贸易企业集中度最高。 和图表 3-10 说明了深圳关区内的加工贸易企业乡镇分布情况一览。 3.3 深圳保税物流货种、流向 （1） 保税物流货种结构：以电子信息类高新技术产品为主 在发展初期，我市加工贸易几乎全部集中于劳动密集型产业，附加值低。全市加工贸易出口总额中高新技术产品所占份额， 1991 年仅为 2.8%。 经历年攀升， 此份额到 2004 年达到51.24%。其中，以电子信息类高新技术产品为主，占全市加工贸易出口总额的 50.19%。 自 1990 年以来，加工贸易
45、出口中，高新技术产品出口的年平均增长率达到 34，加工贸易产品增值率由 1990 年的 19.8%上升到 2004 年的 49.1%。 图表310 深圳关区加工贸易企业地域分布图宝安， 45（龙华， 22）龙岗， 11特区内， 32（福田， 17.61%)博罗， 1.06大亚湾， 0.54惠城区， 8.33惠阳区， 1.23龙门县， 0.04地区加贸进出口值 /深圳加贸进出口值：（）0501001502002503003501998 2001 2002 2003 2004图表 3-11 高新技术产品出口占加工贸易出口额的比重60%50%40%30%20%10%0%高新技术产品加工贸易出口额传统
46、大宗商品加工贸易出口额高新技术产品加工贸易出口占加工贸易出口总额的比重传统大宗商品加工贸易出口占加工贸易出口总额的比重出口额（亿美金）图表39 深圳保税物流货源地域分布图地区保税货源 /深圳保税物流总货源：（）东莞， 45深圳（惠州），40其他，5长三角，10深圳万千物流咨询有限公司 http:/ 第 17 页 （2） 保税物流流向 通过上述分析，深圳保税物流货物流向总体而言就是在口岸加工贸易产业聚集地之间通过海关监管运输实现货物往来。根据口岸不同，又细分为陆路口岸和海港口岸进出口。 A. 进口保税料件货物流向（详见图表 3-12） 通过陆路口岸： n 境外香港码头（机场）皇岗口岸加工贸易产业
47、聚集地（深圳关区/东莞） o 境外香港码头（机场）文锦渡口岸加工贸易产业聚集地（深圳关区/东莞） p 境外香港码头（机场）沙头角口岸加工贸易产业聚集地（深圳关区/东莞） q 境外香港码头（机场）福田保税区加工贸易产业聚集地（深圳关区/东莞） 通过海港口岸 r 境外盐田码头盐田/沙头角保税区加工贸易产业聚集地 s 境外蛇口码头西部保税仓加工贸易产业聚集地 B. 出口成品货物流向 通过陆路口岸 n 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）皇岗口岸香港码头（机场）境外 o 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）文锦渡口岸香港码头（机场）境外 p 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）沙头角口岸香港码头（机场）境外 q 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）福田保税区香港码头（机场）境外 通过海港口岸 r 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）盐田出口监管仓盐田码头境外 s 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）盐田/沙头角保税区盐田码头境外 t 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）盐田码头境外 u 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）蛇口码头境外 v 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）蛇口出口监管仓蛇口码头境外 C. 出口复进口（一日游）货物流向（只能通过陆路口岸） n 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）福田保税区加工贸易产业聚集地（深圳/东莞） o 加工贸易产业聚集地（深圳/东莞）福田保税区香港福田保税区加工贸易产业聚集地（深
