1、,SAP R/3 FI_G/L Training,课程内容,财务组织架构 总帐与其他模块的集成 总帐主数据及常用术语介绍 凭证处理 凭证预制 凭证记帐 公司间往来处理 运用参考性凭证记帐 凭证更改、冲销 凭证打印、存档 期间结算 报表查询,课程内容,财务组织架构 总帐与其他模块的集成 总帐主数据及常用术语介绍 凭证处理 凭证预制 凭证记帐 公司间往来处理 运用参考性凭证记帐 凭证更改、冲销 凭证打印、存档 期间结算 报表查询,财务组织架构,集团: SAP标准层次结构中最高的级别。集团水平定义的参数适用于该集团下属各公司代码.,公司代码： 每个公司代码代表一个需要编制外部报表的独立的法律实体。,
2、会计科目表：用于一个或多个公司代码的所有总帐科目的清单。,功能范围：是针对各个成本对象中的相应费用科目进行属性归类，区分出管理费用、营业费用和生产成本，用于出具生产成本、营业费用、管理费用的损益表,成本控制范围：控制范围是用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析。,集团,会计科目表,功能范围,成本控制范围,公司代码,财务组织架构,课程内容,财务组织架构 总帐与其他模块的集成 总帐主数据及常用术语介绍 凭证处理 凭证预制 凭证记帐 公司间往来处理 运用参考性凭证记帐 凭证更改、冲销 凭证打印、存档 期间结算 报表查询,财务会计模块的构成,财务会计模块集中体现了SAP集成、
3、在线、实时的特点，对数据及时地进行处理和记录。子模块包括： 总帐 应收帐 应付帐 资金 固定资产 特别用途分类帐 报表合并 基金管理,总帐与其他模块的集成,对一个业务处理的所有凭证均通过预定义的科目间关系而联系在一起。当明细帐中发生记帐业务时，其行项目将自动记到相应的总帐统驭科目中，并反映在资产负债表上。 对总帐科目余额的时时、自动更新确保了：总帐与明细帐始终是一致的集成的报表可以显示到明细帐中的具体凭证财务信息系统可以马上使用所有与资产和损益相关的帐务,课程内容,财务组织架构 总帐与其他模块的集成 总帐主数据及常用术语介绍 凭证处理 凭证预制 凭证记帐 公司间往来处理 运用参考性凭证记帐 凭
4、证更改、冲销 凭证打印、存档 期间结算 报表查询,Cash / 113100,现金 / 1101010000,现金 / 1001000000,会计科目表,公司集团会计科目表 - 将不同科目表加以组合，用于合并报告。,操作层会计科目表,日常运营会计科目表 - 满足日常业务处理需求,公司集团会计科目表,总帐主数据,会计科目表,日常运营的会计科目表-提供有效总分类帐主记录的定义,会计科目表,公司 代码,公司代码,公司代码,每一个公司代码只能有唯一 运营会计科目表,总帐主数据,ANL. 资产科目,FIN. 现金银行科目,SAKO. 总分类科目,MAT. 物料科目,ERG. 利润表科目,帐户组,总帐主数
5、据,改变视窗： G/L 科目组： 概况,科目表,科目组,至科目,描述,自科目,A001,ANL,15xxxxx,资产科目,FIN,SAKO,MAT,现金银行科目,物料科目,ERG,利润表科目,1599999,xxxxxxx,xxxxxxx,1001000,1002zzz,用来将G/L科目分类到会计科目表中的用户自定义段中。注意：所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组。,在会计科目表的一个特定科目组中创建时G/L科目必须有的数字范围。,帐户组明细,总分类帐科目,A001,A001,A001,A001,总帐主数据,xxxxxxx,xxxxxxx,xxxxxxx,xxxxxxx,总帐主数据,会
6、计科目,包含为全部使用该科目图表的公司代码所共有的数据。,总帐主数据,会计科目,包括的数据单独对应于指定公司代码的需求。,总帐主数据,集中地,科目代号 XXXXXX 公司代码 4400,分步式,科目代号 XXXXXX 科目表名称 CT00,在科目表层创建科目主数据,在科目表中和公司代码中 同时建立科目主数据,在公司代码中创建科目主数据,创建科目的两种方法,科目代号 XXXXXX 公司代码 4400,总帐主数据,记帐码 (pstky) 凭证类型 (Doc. Type) 记帐期间 (Period) 统驭科目 (G/L Acc) 未清项管理 (Open item) 特别总帐标志 (Sp. G/L)
7、分配字段 (Item),总帐常用术语,记帐码 pstky,记帐代码在行项目中有控制功能。,包括： 1. 对于行项目的有效帐户类型（客户、供应商、总帐科目、资产以及物料） 2. 记帐科目为借记或贷记 3. 其他细目的字段状态,其他细目业务范围成本中心文本.,PK 行项目 1,帐户,帐户 税务代码,1. S, D, K, A, M ?,2. 借款或贷款？,3. 字段状态？,注意： 字段状态决定了在输入凭证时每个行项目的屏幕布局。,总帐常用术语,凭证类型,总帐常用术语,客户发票,DR,DG,客户付款,DZ,G/L 科目过帐,SA,供应商发票,KR,供应商贷项备忘录,KG,供应商付款,KZ,现金日记帐
8、,SK,客户贷项 备忘录,常用凭证类型,系统自带常用凭证类型,凭证类型: 区分业务交易类型，控制凭证编号.影响整个凭证的编辑 记账码: 控制凭证项目的输入和编辑，记账的账户 方向（借方或贷方）和记账的账户 账户: 定义下一屏需要输入的数据,总帐常用术语,凭证类型、记账码、账户号码必须相互兼容,凭证类型、记帐码、帐户,总帐常用术语,. . .,结帐后财务人员自查发现的调整事项,审计调整事项,报表披露后重大调整事项,审计后至报表披露前的重大调整事项,记帐期间,记帐期间变式：A001,SAP 中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。,统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种总帐科目。 统驭科
9、目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。 行项目明细保持在明细分类帐中。 汇总信息则保留在统驭科目中。 统驭科目不能直接进行过帐。,凭 证 输 入,“ 平 行 “,统驭科目,总帐会计,供应商/客户/资产,明细分类帐,SAP 系统,统驭科目,总帐常用术语,未清项管理,资产负债表,损益表,资产,债务,供应商,应收帐,华为,HP,应付帐,银行,收入,成本费用,350,350,350,客户 发票,350,供应商 发票,195,195,195,195,供应商未清项,客户,客户未清项,350,总帐常用术语,供应商：华为,预付帐款,特别总帐标志,总帐常用术语,在标准凭证输入屏幕上输入行项目时，通过使用相应特殊总
10、帐代码也可以输入特殊总帐条目。,分配字段,“分配”字段是行项目的额外参考字段。 行项目可按“分配”字段内容排序。 “分配”字段可以自动填充（在主记录中排序关键字），也可以手工填充（输入行项目）。,0000001000 1900000002 KR 02/12/2004 40 USD 100.00,分配 凭证编号 业务范围 DT 凭证日期 PK 货币 金额,总帐常用术语,课程内容,财务组织架构 总帐与其他模块的集成 总帐主数据及常用术语介绍 凭证处理 凭证预制 凭证记帐 公司间往来处理 运用参考性凭证记帐 凭证更改、冲销 凭证打印、存档 期间结算 报表查询,凭证处理,原有凭证处理,SAP凭证处理,
11、SAP在系统中无法记录完整的审核轨迹。解决方案是对不能预制的凭证直接过帐；可以预制的凭证，将审核和记帐合并为一步，即相关人员审核后直接记帐，所有凭证过帐后打印由审核人在凭证上簽字确认。,会计凭证,凭证抬头 Doc Date: 01/07/2004 Type: SA Posting Date: 01/07/2004 Currency/Rate: CNY Document Number: XXXXXXX (由系统自动分配) Reference： Doc. Header Text ： .,行项目 1 Pk Account Amount 40 1001XXX (现金科目) 1000,行项目2 Pk A
12、ccount Amount 50 1101XXXXXX (银行存款）1000,凭证处理,SAP 中的凭证追溯,会计凭证,利润中心凭证,合并凭证,成本会计凭证,采购订单,1,2,收货,初始凭证,其它会计凭证,在 SAP 中，业务事件是通过凭证的使用进行追溯的。所链接的凭证可为最终用户提供关于某个事件的完整信息。,凭证处理,凭证处理,预制凭证,那就预制凭证吧！,这是一种处理不完整凭证的方法。选择预制凭证功能而不按保存键。预制凭证不会在系统中更新数据。 系统分配单独的凭证号码给预制凭证。预制凭证同样可以显示，修改和记帐/删除。,记帐前需要核实该记帐分录。,真不知道用哪个成本中心 记帐！,我不想现在
13、就记帐.,预制凭证： 505021,预制,帐户,470000,金额,1000,成本中心,?,已记帐凭证号码： 505021 事务值已更新,凭证已完成/已记帐,记帐,帐户,470000,金额,1000,成本中心,2000,记帐预制凭证,预制凭证,让我们来过帐一个凭证,日期和过帐期间 公司代码 货币 凭证类型 记帐码 金额 帐户及帐户分配,有些什么 需求呢？,凭证记帐,只要已记帐凭证并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。,记帐凭证 - 记帐,行项目 1,帐户,行项目 2,.,记帐,数据库,凭证记帐,过帐,每一个行项目必须包括一个科目。可能是一个总分类帐，也可能是一个明细分类帐。 记帐代码
14、的科目类型用来标识科目是否是一个总分类帐或明细分类帐。行项目输入的有效科目类型包括 客户或借方 供应商或贷方 总分类帐 资产 物料,31,供应商 ABC,记帐代码,科目,记帐代码 31 总是一个贷方输入，与供应商明细分类帐一起使用。,凭证记帐,测试,屏幕模板变式,行项目：,PK 帐户 金额 TX BA 成本中心 订单 CC 40 415000 5000 i0 9900 3200 3000 40 415000 4000 i0 990 310 3000 50 113100 9000 3000,快速输入 - 帐户、成本中心和金额,行项目：,PK 帐户 成本中心 金额 40 123000 546 50
15、00 50 345560 546 2000 50 907902 556 3000,总帐快速输入,最终用户能方便地选择模板以满足特定需要,凭证记帐,外币处理,SAP 中的每个总帐事务被自动存储为 2 种货币。 交易货币 指输入到凭证抬头的货币。 本币或公司代码货币 附加给凭证的公司代码货币。 在应收应付的外币业务进行清帐时，系统自动计算汇兑损益。 对于外币总帐余额，系统每月末进行自动的汇兑损益的计算。 对于应收应付未清项，系统会自动计算未实现的汇兑损益，并在下月初冲回。,凭证记帐,凭证具体行分析,本例中，您可以从行项目显示开始，然后双击感兴趣的行链接到源凭证。,显示总帐帐户行项目：基本清单,50
16、00000004 WE 12/10/199X 01 USD 250.00,分配 凭证编号 凭证类型 凭证日期 PK 货币 金额,0000001000 1900000002 KR 12/12/199X 40 USD 100.00,0000001000 1900000003 KR 12/13/199X 40 USD 100.00,0000415000 / 3000 外部采购,行项目 3,凭证记帐,高效的凭证录入模式周期性凭证科目分配模型样本凭证,预提和待摊分录可以通过设置周期性凭证等方式自动记帐,每月处理大量经常性业务,有什么方法可以节省工作量、降低出错率？,花费大量时间重复录入 下期手工冲销 录
17、入时重复查找科目 ,预提、待摊,应用参考凭证记帐,科目分配模型,模型编号 9889,行项目：,PK 帐户 金额 40 123000 5000 50 345560 2000 50 907902 3000,抬头： 23.01.2004 公司代码： 4400,已记帐凭证,行项目：,PK 帐户 金额 40 123000 5000 50 345560 2000 50 907902 3000,科目分配模型,特性:灵活多样所有字段可以改变可增加行项目可同时使用多个容易调用由用户定名,应用参考凭证记帐,周期性分录,运行计划,运行日期,输入基本数据,定 期 分 录 原 始 凭 证,执行常用分录 程序： SAPF
18、 120,批输入,实际凭证,重复性分录原始凭证是为经常性的业务而创建的，如利息支付、费用预提等。下列数据在重复性分录时不改变：记帐码（PK） 科目 行项目金额,应用参考凭证记帐,重复性分录 与 帐户分配模型,应用参考凭证记帐,样本凭证：其实就是过帐时的可以拷贝的模板。当利用样本凭证过帐时，只有金额是可以修改的，并且可以在新的凭证中增加行项目，虽然在样本凭证中是不能增加行项目的。在录入凭证时，只能参考一张样本凭证。,特性: 只用金额可以改变 可增加行项目不能同时使用多个 不具备余额输入功能采用特殊凭证类型,应用参考凭证记帐,OOPS! 该怎么办？,更改并冲销凭证,凭证更改及冲销,更改凭证,影响会
19、计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。调整或冲销凭证对于更正这些字段错误以维护有效的审计线索是必需的。 根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。 凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？,凭证更改及冲销,冲消凭证,冲消凭证的条件： 原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了行项目，那么在冲销时必须重设这些项目。 原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。 原始凭证被记帐到 财务会计中。其他模块中产生的凭证应该在原模块进行更正。更改会自然反映到财务会计中。 所有指定值（例如，成本中心）仍然有效。 如果不
20、指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期冲销凭证。 将为冲销凭证创建新凭证号码。,凭证更改及冲销,课程内容,财务组织架构 总帐与其他模块的集成 总帐主数据及常用术语介绍 凭证处理 凭证预制 凭证记帐 公司间往来处理 运用参考性凭证记帐 凭证更改、冲销 凭证打印、存档 期间结算 报表查询,结帐前准备,1、总帐模块预提、待摊、周期性凭证过帐，所有预制凭证过帐 2、工作细分单元（WBS）结算至在建工程（AUC） 3、检查是否已运行折旧 4、人力模块工资过帐 5、GR/IR清帐 6、应收、应付、总帐（AP、AR、GL）未清项的清帐 7、关闭其他模块：应收、应付、总帐、人力资源、物料、资产
21、（AP/AR、HR、MM、AA） 8、各模块打开新的会计期间,期间结算,管理会计部分（CO）部分结帐,1、完成成本中心成本、费用的分配、分摊 2、内部订单所归集成本费用的结算 3、冻结管理会计（CO）模块进一步发生交易,期间结算,财务会计（FI）部分结帐,1、将管理会计（CO）调整凭证过帐至财务会计（FI） 2、应收、应付（AP/AR）的总帐余额同明细帐余额的核对 3、外币未清项评估 4、外币帐户余额评估 5、关闭总帐期间 6、试算平衡 7、最终结帐、输出报表,年结还需增加审计调整及余额结转步骤,期间结算,课程内容,财务组织架构 总帐与其他模块的集成 总帐主数据及常用术语介绍 凭证处理 凭证预制 凭证记帐 公司间往来处理 运用参考性凭证记帐 凭证更改、冲销 凭证打印、存档 期间结算 报表查询,资产负债表 / 损益表 总帐信息系统 总帐查询 可按需求定义总帐查询报告。,资产负债表 / 损益表,总帐查询,G/L 信息系统,报表查询,我们主要学习了以下几方面内容, 财务模块组织结构 总帐主数据及常用术语 总账凭证处理 期间结账 报表查询,Thanks !,The End,
