1、浅析集团客户信用风险防范治理中存在的难点及对策农行有效防范信用风险的几点做法 陶然 中国农业银行大客户部 摘 要： 随着全球经济一体化的快速发展, 集团客户已凭借其规模优势和信用优势成为商业银行的重点营销客户。但由于集团客户股权关系复杂、行业经营多元化、风险交叉传染现象严重、担保圈现象频出, 在当前经济形势复杂多变的情况下, 集团客户给商业银行风险管理带来更大的挑战。本文主要就现阶段集团客户风险管理存在的难点及农行防范信用风险的几点做法提出研究建议, 以利于最大限度的降低集团客户风险带来的损失。关键词： 商业银行; 集团客户; 风险防范; 收稿日期：2017-06-01Received： 20
2、17-06-01近年来, 我国集团企业客户数量不断增多, 然而随着我国经济进入深度调整和下行期, 各种经济发展中的矛盾日益凸显:部分集团客户甚至央企风险频发;表外和类信贷中各类“创新”业务风险逐步暴露;风险交叉传染现象严重, 信用风险、操作风险、市场风险和声誉风险相互转化加速了区域性、产业性金融风险暴露等等。在风险的进一步加剧形势下, 商业银行如何对集团客户进行有效的风险管理成为赢得下一轮竞争的关键。农业银行优质客户大多为央企集团客户, 由于集团自身的复杂度使得银行很难准确识别一个完整的集团, 风险管理处于被动状态, 对统一授信和风险管理难以形成合力。加之集团客户大发展时期并购扩张埋下的部分隐
3、性风险开始显性化, 部分下属非主营业务子公司形成风险暴露, 同时银行对集团客户的风险预警迟滞, 行业协作精神缺乏, 上述现实导致银行防范和规避集团客户风险的难度进一步加大。本文就现阶段集团客户风险管理存在的难点及农业银行防范信用风险的几点做法进行简要阐述。一、现阶段集团客户风险管理存在的难点近年来, 各商业银行在集团风险防控管理制度、流程和风险预警方面做了大量的基础工作, 基本形成了一套较为完善的集团风险管理制度, 但在实际工作中也普遍存在以下几个方面的难点:(一) 集团客户组织机构复杂, 识别和调查具有一定难度集团客户的主要业务特点是跨地域、多项目, 经营战略往往是多元化发展, 在复杂的企业
4、结构和业务结构下, 集团公司也随之形成了复杂的组织结构。集团客户之间会涉及复杂的实际控制人或管理人员的关联关系且在对跨地域、多项目、多业务类型的下属公司实施运营与管控时, 也需要复杂的协调配合和较大的管理幅度。集团公司复杂的组织结构直接影响着经营与管控的成效, 也直接影响着银行客户部门调查的效果。此外集团客户内部成员企业相互担保和交叉担保的情况比较普遍, 这样的担保模式对于银行而言, 已严重降低了担保的价值, 大大增加了授信的风险, 也给银行对集团客户资金往来的监管加大了难度。目前尚缺乏相应的识别方法和手段, 如何准确的识别一个完整的集团企业, 划定集团范围以及细致的进行调查和监管, 尚未形成
5、完善的可操作性强的具体措施。(二) 集团客户信息采集难度大, 信息不对称集团客户人员众多, 隶属关系复杂, 有些集团客户可能存在多级下属分支结构, 经营和管理模式多样。同时, 集团内部的大量信息散落在不同的子公司、不同的地域和人员中, 信息来源复杂, 信息量庞大, 信息的获取与整合效率很差, 这给银行的信息采集造成了很大的困难, 产生了银企之间的信息不对称, 导致银行的信贷风险增加。近年来信托公司、P2P 等各种类金融机构纷纷成为企业的间接融资渠道, 短期融资券、中期票据等直接融资工具的运用越来广泛, 现有的人行征信系统等往往无法完全覆盖集团客户的全部社会融资情况。由于银行与集团客户及其成员之
6、间信息不对称, 增大了识别集团客户风险的难度, 容易导致银行的贷前调查出现偏差。(三) 集团客户内部调度资金挪用贷款, 进而形成逃废债目前, 大多数集团为了提高资金使用效率, 在财务上采取总部统一调度资金的管理模式, 由集团总部协调资金的使用。银行给集团内企业的信贷资金, 通过各种途径, 最后都进入集团整体的资金池, 再由集团整体安排资金用途。这种管理模式给前台部门监控信贷资金流向增加了难度, 使贷款挪用风险大大增加。有些集团客户为了规避项目贷款资本金比例的限制或者出于降低资金成本的考虑, 利用关联公司作为融资平台, 向银行申请利率较低流动资金贷款, 再将获得的短期低成本贷款用于固定资产项目投
7、资, 出现“短贷长用”的情况, 银行被动承担了项目建设和运营的风险。还有一些集团客户在获取银行贷款后, 通过关联交易、资产重组、产权变动等手段逃避银行债权, 使银行遭受损失。(四) 集团客户授信集中度高, 担保流于形式由于受银行追捧以及自身的发展要求, 大型企业集团及其内部企业从众多银行中吸纳了大量的信贷资金, 造成了银行业机构之间严重的重复授信和多头授信。一些银行对集团客户过度授信, 造成单一客户的授信占比过高, 授信额度分配不合理。集团内部出现资金链问题时, 往往通过其他管理企业或子公司融资来解决, 在这种授信高度集中的情况下, 使得银行对风险的控制处于被动地位。集团客户为达到银行授信需提
8、供担保的要求, 在集团内部企业之间建立互保关系, 通过关联担保获取银行贷款。虽然关联担保贷款的风险低于信用贷款, 但集团内部企业之间存在千丝万缕的联系, 集团内一家企业出问题, 往往会引发多米诺骨牌效应, 出现一荣俱荣, 一损俱损的现象, 导致整个集团都陷入危机。因此, 关联担保对风险的缓释作用非常有限。从集团整体的角度看, 以关联担保发放的贷款相当于是给整个集团的信用贷款。集团内部大量的关联担保, 使内部企业形成一个担保链, 集团企业的系统性风险无法有效向外扩散, 担保链上一个企业出问题, 风险就在担保链上迅速传递, 风险在集团内可能出现放大效应。(五) 集团客户过度融资, 介入民间借贷规模
9、庞大、实力雄厚、发展稳健的集团客户是银行争相营销的对象, 很容易低成本地获得银行信贷资金。某些集团客户利用银行与企业之间、银行与银行之间的信息不对称, 夸大流动资金需求缺口, 在各家银行重复申请贷款, 获得超过自身经营需求的信贷资金。过度融入的信贷资金很可能被用于企业间的资金拆借, 企业通过收取高额的利息获得利差收益。也有些集团客户通过预付款、赊销等形式, 向上下游客户提供信用支持, 并通过调节商品价格的方式变相收取资金使用费。集团客户利用银行融资对外提供信用的行为增加了银行授信风险管理的难度, 一旦资金借入方出现危机, 集团客户难以收回资金, 势必影响银行回收贷款本息。(六) 贷后管理工作不
10、到位, 集团风险预警迟滞由于上述种种原因导致商业银行针对集团客户所面临的风险识别和预警较之一般客户而言难度较大。目前银行在集团客户管理中对关联交易预警普遍不到位, 对于刚刚出现风险先兆状况的潜在风险客户群体难以做到有效预警, 缺乏有效的针对性措施, 不能够及时发现并阻隔风险, 容易导致风险的连锁反应和蔓延。大多数银行在集团客户管理过程中, 尚还存在贷后检查不规范, 检查质量不高甚至流于形式等状况, 对贷款资金挪用风险难以有效进行掌控。二、农业银行防范集团客户信用风险的几点做法(一) 强化应对意识, 做好统一规划1、强化应对意识, 严格落实客户分层管理经营体制。为应对上述风险管控的新形势, 农业
11、银行首先在经营理念上进一步强化“底线意识”、“责任意识”和“风险意识”, 扭转“重规模、重利润、重考核、轻质量、轻合规、轻风险”以及“盲目崇拜央企”的经营思维, 做到“理性决策、审慎管理、稳健发展”。对集团客户组建矩阵式管理团队, 总行对公管理部门做好集团总部营销与贷后的统一规划, 分支行做好分、子公司的具体营销, 上下联动、齐心协力的管好集团性客户, 在防范风险的前提下, 充分挖掘客户关系价值。2、对集团客户进行动态管理。农业银行根据集团客户重大关联交易导致集团内单个企业资产变动的情况、关联担保情况、他行信用注入情况以及经营管理中的种种风险变化, 及时调整集团客户及其关联企业的授信额度, 实
12、施对集团客户整体授信和分别用信的动态管理, 在控制风险的前提下, 兼顾收益。在客户和项目准入上, 主动向客户主业、政策支持领域转移, 对从事非集团主营业务的非核心子公司, 在分配、调剂授信额度时严格要求提供担保或取得集团确认, 做到有扶有控。在具体业务开展中, 加大对产能过剩行业、房地产信贷等重点领域的信用风险管控, 加强风险排查和主动退出力度, 在确保银行信贷资产安全的前提下择优汰劣。(二) 严守风险底线, 提升风险管理水平1、做好风险预警工作。农业银行以风险控制为核心, 认真开展风险分类和风险监测, 做好风险预警工作, 发现风险隐患及时研究制定风险防控方案。对存量客户有序开展结构调整, 制
13、定刚性规则, 对风险分类持续半年以上停留在关注二、三仍未向上迁徙且存在负面信用记录的客户, 严格制定控制、压缩计划, 提高风险防控的前瞻性。并通过自行开发的实时查询外挂程序对全辖客户的风险情况进行监测, 每旬生成全部客户的用信清单及违约明细, 对客户的资产质量实现连续性监测, 发现异常情况马上与经营行协调处理, 实现上下及时联动。2、有效落实贷后管理例会、信用风险防控例会制度。总行对公管理部门通过每半年召开一次的贷后管理例会, 重点分析部门管理客户以及自营客户风险情况, 进一步规范贷后管理报告的内容。例会对每个风险客户的主要风险点进行细致剖析, 充分发表意见从而针对风险客户的风险特点分别制定贷
14、后管理措施。例会要求组织开展重点客户、重点项目的现场检查, 强化以关注类贷款和逾期贷款为重点的贷款质量治理, 加大对重点领域、风险客户的风险排查力度, 加强对贷后管理工作的督导。同时按季召开信用风险防控例会, 联合分行对名单制客户系统内以及自营平台客户开展信用风险大排查, 动态调整潜在风险客户、不良贷款客户名单, 制定针对性的风险防范措施。进一步强化潜在风险客户、不良贷款客户的名单制管理, 实现条线风险客户处置工作的有效协调、联动管理, 避免大额风险暴露和风险传导。利用电话会议等方式在系统范围内召开多次贷后管理专题会议, 进一步统一贷后管理思路。3、做好年度贷后管理工作的首尾呼应。总行对公管理
15、部门年初组织前台各处室开展年度贷后管理方案的撰写工作, 按户制定下发贷后管理方案, 在全系统部署集团客户业务的贷后管理工作。年末结合年初的工作方案, 对一年来的贷后管理工作进行总结, 完成贷后管理报告, 作为下年度的集团客户贷后管理方案中须重点安排强化的工作内容。同时树立“大风险”管理理念, 将可能触发信用风险的表外和类信贷业务统一纳入信用风险管理, 重点加强债券承销和理财融资业务风险管理, 突出抓好投后管理工作, 纳入集团客户管理方案, 明确管理要求、落实管理责任。4、进一步强化贷后管理工作。严格按照农业银行对不良贷款客户及潜在风险客户的管理要求, 进一步强化贷后管理力度, 加强与集团总部及
16、分行的信息沟通, 密切关注行业动态和集团及下属公司的经营情况。一方面, 做好总分行的上下联动工作, 总行部门密切关注集团总部的经营战略调整、人员变动等重大事项, 及时通报分行, 加强对分行的贷后管理指导, 必要时对重大风险事项开展现场检查, 分支行将辖内客户变化信息及时反馈总行;另一方面, 对于受经济下行、宏观政策调整影响大的重点领域, 存在异常信号的客户, 担保存在隐患的业务, 及时增加风险监测频度, 将集团从事非主业或亏损的子公司作为贷后监管的重点, 增加贷后检查的频次, 至少每月检查一次, 提出风险防控措施。(三) 加大排查力度, 明确压降目标1、强化集团客户贷后检查评价。定期或不定期组
17、织针对集团客户贷后管理各类专项检查以及法人客户真实性核查工作, 掌握集团客户整体经营和财务变化情况, 并把重大变化情况录入到信贷管理信息系统中。严格要求客户部门从源头治理抓好, 把好尽职调查、贷款准入、合同签订、法律关系等关键环节, 提高担保和抵押的有效性, 加强贷后管理。结合现场检查, 重点对非主业、信用方式、关注类、层级较低的授信成员企业开展风险排查工作, 逐户审定风险状况, 加强风险监测预警, 及时揭示、妥善化解苗头性风险, 对潜在风险客户务必及时采取增信措施, 提高风险预判和提前处置能力, 对风险苗头客户能够在他行抽贷前做到前瞻性先行退出。2、区分对待客户, 加强重点风险客户管控。对于
18、真正垄断的行业客户采取继续扩大合作规模的方式进行合作;对于存在一定竞争但技术领先的行业客户, 要区分核心企业和非核心企业, 重点支持从事主业的三级以上子公司;对于处于充分竞争行业、盲目投资、两高一剩行业客户, 要求择机退出。在用信方式方面:对于经营业务优良的核心子公司, 可考虑采用信用方式继续支持;对于经营情况一般的非主业子公司, 要尽力追加增信措施;三是对于经营持续亏损的非主业子公司, 要求追加有效担保措施;在用信品种方面:审慎办理资金用途难监管的一般流动资金贷款, 鼓励以风险可控且具有自偿性的贸易融资品种替代存量流动资金贷款, 同时, 规范贸易融资业务管理, 加强回笼资金管理。3、组织解决
19、风险客户不良贷款。近年来农业银行加大诉讼执行攻坚, 逐户分析债务人资产、司法查封情况、清收潜力和存在障碍, 协助相关分行制定工作措施和清收进度、目标, 争取法院加快推动案件执行进度。积极探索通过重组转化、资产证券化等多种方式, 依法、合规开展风险转化工作, 拓宽清收处置渠道。同时积极开展对现有用信风险的处置和化解工作, 通过债务重组、用信收回、追加增信等手段, 有效压降风险敞口。4、细化风险化解方案, 动态调整。针对集团客户每一笔不良贷款客户和潜在风险客户制定相应的风险化解方案, 要求方案必须详细、明确, 针对性强, 且便于操作注重实效。在执行过程中, 根据实际情况及时进行调整, 确保实事求是
20、, 执行到位。(四) 强化信贷团队的管理职能, 加大风险数据基础建设力度1、强化信贷业务团队的管理职能。集团客户的信息量相对于单一公司客户来说更为庞大, 信息来源点或渠道更多, 信息的关联性及影响更为复杂。而风险管理不仅仅是客户部门和风险管理部门的事情, 银行的每一个部门、每一个条线、每一级分支机构和每一名员工都有风险管理的职责。只有全员参与、全员行动, 才有可能控制风险。风险管理不是业务发展的对立面, 业务人员应该负有业务发展与风险管理的双重职责。因此农业银行还在前台部门专门设立了信贷风险管理团队, 有效的培养了一支专业的信贷风险管理队伍, 牵头负责前台部门全辖集团客户管理工作, 强化集团客户信息集中度, 搭建集团客户信息管理平台, 起到了对集团客户管理工作的有效组织和上、下分享, 为农业银行的风险管控和稳健经营提供基础保障。2、加大风险管理数据基础建设投入力度。进一步加大风险管理数据基础建设投入力度, 通过扩展风险数据基础覆盖面, 借助风险预警技术、风险计量技术等自行开发的分类流程实时查询外挂程序, 推动资源共享和风险监测工作。以风险控制为核心, 认真开展风险分类和风险监测, 做好风险预警工作, 发现风险隐患及时研究制定风险防控方案。同时在统筹考虑风险和收益的基础上, 引导资本向高收益业务领域有效配置, 实现农业银行的战略目标和价值创造。注释()42 2017 年第 5 期
