1、12016 年 度 长 沙 市 第 十 一 中 项 目绩 效 评 价 报 告为 加 强 财 政 支 出 管 理 ， 提 高 财 政 资 金 使 用 效 益 ， 根 据 财 政部 关 于 印 发 的 通 知 （ 财 预 2011 285 号 ） 、 湖 南 省 人 民 政 府 关 于 全 面 推 进 预 算 绩 效 管 理的 意 见 （ 湘 政 发 2012 33 号 ） 和 长 沙 市 财 政 局 关 于 开 展 2017年 财 政 重 点 绩 效 评 价 工 作 的 通 知 （ 长 财 绩 2017 5 号 ） 等 有关 规 定 ， 市 财 政 局 绩 效 评 价 工 作 组 于 2017
2、年 5 月 至 6 月 对 长 沙市 第 十 一 中 学 （ 以 下 简 称 市 十 一 中 ） 实 施 了 项 目 支 出 绩 效 评 价 。评 价 采 用 定 量 分 析 和 定 性 分 析 相 结 合 的 方 法 ， 从 预 算 决 策 与 执行 、 预 算 监 督 、 项 目 决 策 、 项 目 资 金 分 配 与 使 用 、 财 务 及 项 目 组织 管 理 、 项 目 绩 效 完 成 等 方 面 对 项 目 进 行 了 综 合 评 价 。 现 将 项 目绩 效 评 价 情 况 报 告 如 下 ：一、评价情况本 次 评 价 采 取 查 阅 资 料 和 实 地 勘 查 相 结 合 的
3、方 式 进 行 。 评 价组 在 被 评 价 单 位 提 供 资 料 的 基 础 上 ， 根 据 有 关 规 定 ， 按 照 重 要 性原 则 ， 检 查 了 市 十 一 中 教 学 业 务 费 、 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化建 设 项 目 经 费 、 新 建 综 合 楼 和 改 建 学 生 宿 舍 及 周 边 环 境 整 治 项 目等 的 制 度 建 设 及 执 行 情 况 、 财 务 管 理 情 况 ， 并 对 市 十 一 中 提 供 的资 金 使 用 明 细 表 进 行 了 分 析 复 核 ， 抽 样 审 核 了 专 项 资 金 支 付 凭证 。2二、项目基本情况纳
4、入 本 次 市 十 一 中 2016 年 度 预 算 专 项 资 金 整 体 绩 效 评 价 的资 金 项 目 包 括 ： 教 学 业 务 费 、 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项目 、 新 建 综 合 楼 和 改 建 学 生 宿 舍 及 周 边 环 境 整 治 项 目 ， 均 由 市 十一 中 主 管 并 负 责 组 织 实 施 。 各 项 目 基 本 情 况 如 下 ：（ 一 ） 项 目 支 出教 学 业 务 费 作 为 项 目 支 出 中 的 经 常 性 业 务 专 项 ， 主 要 补 充 公用 经 费 不 足 ， 保 障 学 校 工 作 正 常 运 转 。（
5、二 ） 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 经 费2016 年 5 月 3 日 长 沙 市 发 展 和 改 革 委 员 会 关 于 长 沙 市 第 十一 中 学 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 概 算 的 批 复 （ 长 发改 社 会 2016339 号 ） ， 审 定 该 项 工 程 概 算 为 1492.81 万 元 。该 项 目 资 金 主 要 用 于 用 于 维 修 改 造 长 沙 市 第 十 一 中 学 1 教 学楼 、 体 训 楼 、 图 书 馆 厨 房 综 合 楼 及 田 径 场 等 工 作 。根 据 长 发 改 社 会
6、 2016156 号 （ 立 项 批 复 ） 和 长 发 改 社 会2016312 号 （ 可 研 批 复 ） 和 该 项 目 可 行 性 研 究 报 告 及 市 十 一 中2016 年 度 自 评 报 告 等 ， 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 绩效 目 标 为 ： 美 化 校 园 环 境 ， 改 善 学 生 运 动 环 境 ， 提 升 文 化 氛 围 ，配 套 解 决 学 校 食 堂 问 题 。（ 三 ） 新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专 项2013 年 12 月 6 日 长 沙 市 发 展 和 改 革
7、委 员 会 关 于 长 沙 市 第十 一 中 学 新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 工 程 初3步 设 计 概 算 的 批 复 （ 长 发 改 社 会 2013843 号 ） ， 审 定 该 项 工 程初 步 设 计 概 算 为 7372.54 万 元 。新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专 项 主 要 用于 新 建 综 合 楼 一 栋 、 改 建 学 生 宿 舍 一 栋 、 校 园 周 边 环 境 提 质 改 造和 整 治 工 程 、 教 学 仪 器 、 办 公 家 具 及 学 生 桌 椅 等
8、 设 备 购 置 。根 据 长 发 改 社 会 2012573 号 （ 立 项 批 复 ） 、 长 发 改 社 会2013773 号 （ 可 研 批 复 ） 和 该 项 目 可 行 性 研 究 报 告 及 市 十 一 中2016 年 度 自 评 报 告 等 ， 新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边环 境 整 治 专 项 工 作 专 项 绩 效 目 标 为 ： 解 决 学 校 的 教 室 不 足 问 题 ，学 校 学 生 无 住 宿 问 题 和 增 加 学 校 的 教 育 教 学 所 需 设 备 。三、项目资金情况纳 入 本 次 市 十 一 中 2016 年 度 部
9、 门 专 项 资 金 整 体 支 出 绩 效 评价 的 资 金 预 算 安 排 8847.8 万 元 （ 含 以 前 年 度 预 算 资 金 ） ， 实 际 支出 7904.04 万 元 ， 资 金 使 用 率 89.33%。（ 一 ） 项 目 支 出教 学 业 务 费 预 算 安 排 331.30 万 元 ， 实 际 支 出 306.18 万 元 ，资 金 使 用 率 92.42%。 教 学 业 务 费 中 列 支 福 利 费 65.12 万 元 ， 占公 用 经 费 总 额 的 19.65%。 根 据 市 十 一 中 实 际 情 况 ， 本 次 评 价 将教 学 业 务 费 合 并 至 食
10、 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 进 行 评价 。 教 学 业 务 费 资 金 使 用 情 况 如 下 ：项 目 本 年 预 算 合 计 本 年 实 际 合 计 本 年 预 算 执 行 率其 他 商 品 和 服 务 支 出 1,000,000.00 1,263,857.32 126.39%劳 务 费 200,000.00 262,705.00 131.35%4项 目 本 年 预 算 合 计 本 年 实 际 合 计 本 年 预 算 执 行 率专 用 材 料 费 150,000.00 89,430.95 59.62%培 训 费 200,000.00 64,975.00
11、32.49%公 务 接 待 费 100,000.00 - 0.00%会 议 费 100,000.00 - 0.00%租 赁 费 100,000.00 524,000.00 524.00%维 修 （ 护 ） 费 300,000.00 119,296.40 39.77%因 公 出 国 （ 境 ） 费 用 100,000.00 37,296.00 37.30%差 旅 费 200,000.00 174,585.50 87.29%咨 询 费 100,000.00 - 0.00%印 刷 费 404,000.00 - 0.00%办 公 费 269,000.00 493,346.87 183.40%其 他 资
12、 本 支 出 90,000.00 32,340.00 35.93%合 计 3,313,000.00 3,061,833.04 126.39%（ 二 ） 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 经 费食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 经 费 资 金 预 算 安 排1466 万 元 ， 实 际 支 出 1139.82 万 元 ， 资 金 使 用 率 77.75%， 全 部为 项 目 直 接 支 出 。 合 并 教 学 业 务 费 资 金 后 ， 食 堂 等 维 修 改 造 和 校园 文 化 建 设 项 目 资 金 预 算 1797.3 万 元
13、， 实 际 支 出 1446 万 元 ， 资金 使 用 率 80.45%。 尚 有 工 程 及 设 备 余 款 未 支 付 。（ 三 ） 新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专 项新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专 项 预 算 安排 7050.6 万 元 ， 截 止 2015 处 5 月 11日 实 际 支 出 6458.03 万 元 ，资 金 使 用 率 91.60%， 全 部 为 项 目 直 接 支 出 。 尚 有 工 程 及 设 备 余款 未 支 付 。四、项目实施情况5（ 一 ） 教 学
14、 业 务 专 项 根 据 长 沙 市 教 育 局 关 于 2016 年 单 位预 算 的 批 复 （ 长 教 复 201612 号 ） 下 达 ， 为 规 范 专 项 预 算 资 金编 制 管 理 和 资 金 使 用 ， 市 十 一 中 制 定 了 预 算 管 理 办 法 ， 除 以 上 说明 的 列 支 部 分 福 利 费 用 和 几 项 超 预 算 开 支 外 基 本 按 照 办 法 执 行 。（ 二 ） 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 于 2016 年 3 月立 项 ， 指 定 了 专 项 负 责 人 ， 其 中 食 堂 改 造 、 体 训 楼 、 图 书
15、 馆 整 改工 程 于 2016 年 8 月 底 完 工 ， 9 月 底 投 入 使 用 ； 原 田 径 场 建 成 塑胶 运 动 场 工 程 于 2016 年 11 月 投 入 使 用 ； 校 园 文 化 建 设 于 2016年 12 月 完 工 。（ 三 ） 新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专 项于 2012 年 9 月 立 项 ， 该 项 目 采 用 代 建 制 ， 由 湖 南 长 顺 项 目 管 理有 限 公 司 全 过 程 代 建 ， 项 目 于 2015 年 全 部 完 成 ， 项 目 包 括 ： 拆除 第 二 教 学 楼 ， 新
16、 建 综 合 楼 1 栋 ， 改 建 学 生 宿 舍 1 栋 ， 校 园 周 边环 境 整 治 （ 校 门 拆 除 重 建 、 学 校 门 面 拆 除 改 通 透 式 围 墙 、 学 校 校园 道 路 改 沥 青 路 面 、 校 区 水 电 改 造 、 新 建 垃 圾 站 、 建 筑 立 面 改 造包 括 体 训 楼 、 艺 术 楼 和 办 公 楼 等 ） ， 电 梯 、 空 调 、 太 阳 能 热 水 器系 统 、 弱 电 及 教 学 辅 助 设 备 等 采 购 和 安 装 ， 其 中 新 建 综 合 楼 于2015 年 9 月 建 成 投 入 使 用 。五、制度建设和各项法律法规制度的执行
17、情况市 十 一 中 制 定 了 预 算 管 理 办 法 ， 财 政 专 项 资 金 管 理 办 法 ， 教学 业 务 费 、 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 经 费 、 新 建 综 合楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专 项 资 金 等 项 目 资 金 参 照6 长 沙 市 第 十 一 中 学 财 政 专 项 资 金 管 理 办 法 进 行 管 理 。 长 沙市 第 十 一 中 学 财 政 专 项 资 金 管 理 办 法 对 各 项 费 用 列 支 范 围 及 标准 、 审 批 程 序 及 权 限 、 资 金 管 理 及 监 督
18、 进 行 了 规 定 。六、项目的产出成果及效益情况分析（ 一 ） 完 善 学 校 设 施2016 年 度 ， 市 十 一 中 使 用 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 资金 ， 对 原 学 生 食 堂 和 原 图 书 馆 部 分 功 能 室 改 造 成 食 堂 ， 满 足 了 全校 师 生 就 餐 的 需 要 ， 整 改 面 积 1164平 方 米 ， 体 训 楼 整 改 面 积 3868平 方 米 ， 图 书 馆 1535.7 平 方 米 ， 食 堂 于 2016 年 8 月 底 完 工 ， 9月 投 入 使 用 ； 对 原 田 径 场 进 行 改 造 ， 建 成 塑
19、 胶 运 动 场 ， 田 径 场 整改 面 积 6682.7 平 方 米 ， 2016 年 11 月 投 入 使 用 ； 校 园 文 化 建 设了 校 门 口 浮 雕 墙 等 设 施 ， 并 采 购 体 育 、 食 堂 等 设 备 ， 美 化 校 园 环境 ， 改 善 学 生 运 动 环 境 ， 提 升 学 校 文 化 氛 围 。（ 二 ） 改 善 教 学 条 件新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专 项 于 2013年 底 开 工 建 设 ， 2015 年 10 月 投 入 使 用 ， 市 十 一 中 使 用 该 专 项 资金 拆 除 了 第
20、二 教 学 楼 ， 新 建 综 合 楼 一 栋 ， 建 筑 面 积 10724 平 方 米 ，现 教 室 30 间 同 比 增 加 6 间 ， 现 实 验 室 36 间 同 比 增 加 10 间 ， 地下 车 位 新 增 两 层 ， 车 位 98 个 ； 改 建 学 生 宿 舍 一 栋 ， 将 原 有 科 学馆 改 建 为 学 生 宿 舍 ， 新 增 学 生 宿 舍 83 间 ； 包 括 校 园 周 边 环 境 整治 ， 电 梯 、 空 调 、 太 阳 能 热 水 器 系 统 、 弱 电 及 教 学 辅 助 设 备 等 采购 和 安 装 等 ， 本 项 目 由 湖 南 长 顺 项 目 管 理
21、有 限 公 司 负 责 全 过 程 代7建 ， 项 目 已 于 2015 年 全 部 完 成 ， 新 建 综 合 楼 于 2015 年 9 月 建 成投 入 使 用 ， 该 项 目 建 成 既 解 决 了 学 校 教 室 不 足 问 题 ， 又 解 决 了 学生 无 住 宿 的 问 题 ， 进 一 步 完 善 学 校 硬 件 基 础 设 施 建 设 ， 增 强 学 校的 综 合 实 力 。（ 三 ） 提 升 了 教 学 水 平教 学 业 务 费 、 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 经 费 及 综合 楼 、 学 生 宿 舍 改 造 及 周 边 环 境 整 治 项
22、目 的 投 入 ， 在 完 善 学 校 设施 和 改 善 教 学 条 件 的 同 时 也 极 大 地 提 高 了 教 师 员 工 的 工 作 积 极性 ， 努 力 提 高 教 育 教 学 质 量 水 平 ， 教 学 质 量 明 显 提 高 ， 近 几 年 升学 率 在 全 市 同 类 学 校 中 名 列 前 茅 。七、存在的问题（ 一 ） 项 目 资 金 使 用 有 待 规 范根 据 中 华 人 民 共 和 国 预 算 法 等 相 关 规 定 ， 不 允 许 在 日常 公 用 经 费 中 列 支 人 员 经 费 。2016 年 度 ， 市 十 一 中 未 严 格 执 行 预 算 ， 在 教 学
23、 业 务 费 中 列支 人 员 经 费 6.51 万 元 ， 均 为 福 利 费 。（ 二 ） 项 目 管 理 基 础 工 作 有 待 加 强市 十 一 中 在 新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治专 项 中 ， 综 合 楼 项 目 合 同 等 共 计 75 份 ， 只 提 供 了 59份 ， 未 见 齐全 的 专 项 项 目 管 理 档 案 ， 不 利 于 项 目 基 础 工 作 的 规 范 管 理 。（ 三 ） 预 算 管 理 有 待 完 善市 十 一 中 2016年 度 教 学 业 务 费 预 算 有 14项 明 细 合 计 331.38万
24、元 ， 实 际 开 支 306.18 万 元 ， 但 明 细 费 用 实 际 发 生 额 与 预 算 数存 在 较 大 偏 差 ， 如 ： 教 学 业 务 费 中 的 其 他 商 品 和 服 务 预 算 数 100万 ， 实 际 发 生 126.39万 元 ， 126.39%； 劳 务 费 预 算 数 为 200,000.00元 ， 实 际 发 生 262,705.00 元 ， 预 算 执 行 率 131.35%； 租 赁 费 预算 数 为 100,000.00 元 ， 实 际 发 生 524,000.00 元 ， 预 算 执 行 率524.00%； 办 公 费 预 算 数 为 269,000
25、.00 元 ， 实 际 发 生 493,346.87元 ， 预 算 执 行 率 493,346.87。 而 且 预 算 中 公 务 接 待 费 、 会 议 费 、咨 询 费 各 10 万 元 ， 但 实 际 未 开 支 ； 印 刷 费 预 算 数 40.4 万 元 ， 实际 未 开 支 。 预 算 编 制 准 确 度 不 高 ， 与 实 际 差 异 较 大 。（ 四 ） 项 目 验 收 不 及 时新 建 综 合 楼 、 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专 项 采 取 代建 制 管 理 ， 由 湖 南 长 顺 项 目 管 理 有 限 公 司 进 行 全 过 程 代 建
26、 ， 现 由于 该 单 位 项 目 负 责 人 突 发 疾 病 ， 造 成 2015 年 已 实 际 完 工 项 目 至今 尚 未 完 成 竣 工 验 收 。（ 五 ） 项 目 监 督 管 理 有 待 进 一 步 加 强项 目 管 理 人 员 职 责 分 工 要 明 确 至 个 人 ， 未 见 完 善 的 专 项 监 督管 理 制 度 ， 进 行 进 度 控 制 ， 保 证 项 目 按 时 按 质 按 量 地 完 成 ， 并 留存 监 督 控 制 的 轨 迹 ， 保 证 过 程 控 制 有 迹 可 询 。（ 六 ） 项 目 绩 效 目 标 有 待 细 化市 十 一 中 2016 年 度 教 学
27、 业 务 费 专 项 对 于 提 高 广 大 教 职 工 的积 极 性 和 创 造 性 起 到 了 一 定 促 进 作 用 ， 但 对 项 目 产 出 成 果 及 效 益情 况 无 法 定 性 定 量 分 析 ， 因 此 本 次 未 单 独 进 行 项 目 效 益 的 评 价 ，9合 至 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设 项 目 一 并 评 价 。八、相关建议（ 一 ） 加 强 项 目 资 金 管 理建 议 市 十 一 中 加 强 项 目 资 金 管 理 ， 规 范 项 目 资 金 使 用 范 围 ，严 格 按 照 预 算 列 支 费 用 ， 避 免 列 支 非 项 目
28、资 金 。（ 二 ） 建 立 健 全 的 专 项 工 作 管 理 制 度建 议 市 十 一 中 建 立 健 全 的 专 项 管 理 制 度 ， 对 专 项 的 实 施 范围 、 过 程 控 制 、 档 案 管 理 、 项 目 操 作 流 程 、 财 务 核 算 、 资 金 监 管等 各 方 面 进 行 规 范 ， 保 障 专 项 资 金 安 全 、 高 效 运 行 ， 充 分 发 挥 专项 资 金 的 使 用 效 益 。（ 三 ） 加 强 预 算 管 理建 议 市 十 一 中 加 强 预 算 管 理 ， 结 合 单 位 实 际 情 况 ， 合 理 制 定年 度 工 作 方 案 ， 不 断 加
29、强 预 算 科 学 化 精 细 化 管 理 ， 使 预 算 编 制 更科 学 、 准 确 ， 与 实 际 相 符 ， 同 时 切 实 提 高 预 算 执 行 效 率 ， 使 部 门预 算 能 够 健 康 高 效 地 运 行 。（ 四 ） 加 强 建 设 项 目 动 态 管 理在 专 项 资 金 项 目 执 行 过 程 中 ， 制 订 并 完 善 建 设 项 目 有 关 申报 、 审 核 、 评 审 、 立 项 、 公 示 和 监 督 检 查 等 书 面 操 作 规 程 ， 明 确责 任 人 ， 进 行 进 度 监 督 管 理 ， 在 加 强 制 度 建 设 的 同 时 ， 搞 好 资 料档 案
30、 建 设 ， 保 证 每 一 项 目 完 成 后 档 案 资 料 及 时 归 档 。（ 五 ） 明 确 项 目 绩 效 目 标建议市十一中根据年度工作要点及各项目实际情况，科学合10理地制定项目绩效目标，做到目标明确，细化、量化、可考核。九、综合评价情况及评价结论市 十 一 中 运 用 教 学 业 务 费 、 食 堂 等 维 修 改 造 和 校 园 文 化 建 设项 目 经 费 、 新 建 综 合 楼 和 改 建 学 生 宿 舍 及 校 园 周 边 环 境 整 治 专项 ， 资 金 使 用 管 理 基 本 规 范 、 各 项 资 料 基 本 齐 全 ， 保 证 教 学 业 务正 常 进 行 ， 改 善 办 学 条 件 ， 使 学 校 食 堂 、 住 宿 、 教 室 、 运 动 场 及周 边 环 境 得 到 了 极 大 的 提 升 ， 增 加 了 学 校 的 综 合 实 力 ， 对 学 校 教学 质 量 的 提 升 具 有 重 要 意 义 。按 照 预 算 决 策 、 预 算 执 行 、 资 金 监 管 情 况 、 项 目 决 策 、 资 金使 用 、 财 务 会 计 管 理 、 项 目 组 织 管 理 和 项 目 绩 效 情 况 八 方 面 进 行评 价 ， 综 合 评 分 为 84.7 分 ,评 价 等 级 为 良 。 长 沙 市 财 政 局2017 年 7 月 12日
