1、房地产集团公司财务条线责任追究实施细则序号 责任追究要点 情节 罚款/赔偿 扣分 行为分类12-1 不能按照规定执行财务条线委派 制。 /处违规者 500 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚，并责令整改。扣 2 分 失职、渎职行 为12-2 会计核算未按照会计制度规范执 行，造成账面混乱。 /处罚违规者 500 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚，并责令整改。扣 2 分 失职、渎职行 为12-3情节一般：损失 1 万-10 万元（主观上存在故意的 1-5 万元）。处罚违规者 100-2000 元罚款，并赔偿损失。扣 5 分 营私舞弊、弄 虚作假行为12-
2、4提供上级的会计信息弄虚作假。 情节较重：损失 10-100 万元（主观上存在故意的 5-10 万元）。违规者处罚 2000-10000 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚，并赔偿损失。扣 10 分 营私舞弊、弄 虚作假行为12-5情节重大：损失 100-200 万元（主观上存在故意的 10-20 万元）。违规者处罚 1-3 万元，若有关联责任，所在单位分管领导和一把手以责任系数的 20%处罚，并赔偿损失。扣 28 分 营私舞弊、弄 虚作假行为12-6情节特别重大：损失 200 万元以上（主观上存在故意的 20 万元以上）。违规者处罚 3-5 万元，若有关联责任，上级单位的
3、条线领导、分管领导和一把手以责任系数的10%处罚，并赔偿损失。扣 40 分 营私舞弊、弄 虚作假行为12-7提供的会计信息不准确，存在较大偏差，影响到公司上层运营决策。提供的会计信息不准确，存在较大偏差，影响到公司上层运营决策。违规者处罚 200 元，若有关联责任，直接上级领导、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-8 产业集团未按要求收取履约保证 金 未按照公司规定收取履约保证金 对招标负责人及财务负责人每次罚款 每笔扣 2 分 失职、渎职行 为500 元。12-9 产业集团各子分公司未每月牵头 组织经营生产分析会 未每月牵头组织经营生产分析会每次对财务经理
4、、财务总监处罚 500元。每次扣 2 分 失职、渎职行 为12-10 收取贿赂价值在 1000 元以内的。对受贿人处罚 500-1000 元，没收非法所得。12-11 收取贿赂价值在 1000-5000 元的。对受贿人处罚 1000-5000 元，没收非法所得。12-12 收取贿赂价值在 5000-10000 元的。对受贿人处罚 5000-10000 元，没收非法所得。12-13在财务工作中出现接受利益关系人的高档宴请、高档礼物、红包等形式等贪污受贿的现象。收取贿赂价值在超过 10000 元的。 对受贿人罚款不低于 10000 元，没收非法所得。一年内发现 1次扣 10 分，发现 2 次扣 1
5、2 分，发现 3 次扣 28分，发现 4 次扣 40 分，触犯刑法的依法送至司法机关。犯罪行为、不正之风12-14情节一般：损失 1 万-10 万元（主观上存在故意的 1-5 万元）。 处罚造假者 2000 元罚款。 扣 5 分 营私舞弊、弄 虚作假行为12-15财务条线存在弄虚作假，欺上瞒下现象，造成上层领导掌握信息不对称，决策产生失误，导致公司损失。 情节较重：损失 10-100 万元（主观上存在故意的 5-10 万元） 造假者处罚 2000-10000 元，若有关联 情节较重的扣 10-11 分 营私舞弊、弄 虚作假行为。 责任，直接上级领导、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚
6、。12-16情节重大：损失 100-200 万元（主观上存在故意的 10-20 万元）。造假者处罚 1-3 万元，若有关联责任，所在单位分管领导和一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 20%处罚。情节重大的口28-39 分。营私舞弊、弄虚作假行为12-17情节特别重大：损失 200 万元以上（主观上存在故意的 20 万元以上）。造假者处罚 3-5 万元，若有关联责任，上级单位的条线领导、分管领导和一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 10%处罚。情节特别重大的扣 40 分营私舞弊、弄虚作假行为12-18 财务工作人员利用职务上的便利， 将本单位财物非
7、法占为己有、替 情节一般：损失 1 万-10 万元（主观上存在故意的 1-5 万元）。 处违规者 2000 元罚款。 扣 5 分 犯罪行为12-19情节较重：损失 10-100 万元（主观上存在故意的 5-10 万元）。违规人员处罚 2000-10000 元，若有关联责任，直接上级领导、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。扣 10 分 犯罪行为12-20情节重大：损失 100-200 万元（主观上存在故意的 10-20 万元）。违规人员处罚 1-3万元，若有关联责任，所在单位分管领导和一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的20%处罚。扣 28 分 犯罪行为12-2
8、1他人谋利，导致公司财产受到侵害。情节特别重大：损失 200 万元以上（主观上存在故意的 20 万元以上）。违规人员处罚 3-5万元，若有关联责任，上级单位的条线领导、分管领导和一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员扣 40 分 犯罪行为以责任系数的 10%处罚。12-22未能按要求完成财务经营质量分析、对集团各产业投资、生产经营质量进行分析的工作，造成财务中心不能发挥信息集散地的作用，为领导层提供决策依据。/违规者处罚 500 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-23 工作疏忽导致录入错误。对录入人处罚 200元，若有关联责任，所
9、在单位分管领导和一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-24财务人员负责录入的 ERP 数据和财务用友系统不符，和实际情况有明显差异，导致信息化数据混乱，影响上层取数统计决策。故意弄虚作假。造假者处罚 2000 元，若有关联责任，所在单位分管领导和一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以扣 11 分 营私舞弊、弄 虚作假行为责任系数的 20%处罚。12-25 录入不及时，导致数据滞后。对录入人处罚 200元，若有关联责任，所在单位分管领导和一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。扣 1 分
10、 失职、渎职行 为12-26 未按照要求开展全面预算工作。处罚违规者 800 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 5 分 失职、渎职行 为12-27 开展工作延误 3 天以内。处罚违规者 500 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 3 分 失职、渎职行 为12-28未按照公司要求及时安排组织、开展、执行全面预算的编制工作。工作延误超过 3 天及以上。处罚违规者 800 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 5 分 失职、渎职行 为12-29未按照公司要求收集、整理、汇总各产业审核确定后的全面预算数据。/处罚违规者 500 元
11、，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-30 未对全面预算的执行情况进行监 督和分析差异的原因。 未对全面预算的执行情况进行监 督、管控。处罚财务全面预算负责主管 400 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-31未根据要求定期调整年度预算，导致数据偏差较大，失去全面预算效果。/处罚责任人 200 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-32不能根据集团发展战略和发展目标建立适合集团公司经营管理和发展需要的资本运营体系，导致在收购、投资、设立新公
12、司等公司重大经济活动存在大量财务风险和资本浪费，资本效益得不到提升并达到合理地配置资本、盘活存量资本、加速资本周转，提高资本效益的效果。/处罚违规者 1000 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-33未配合人力部门做好薪资信息统计汇总，导致大量人员遗漏、虚报。处罚 200 元，并归户超付、多付部分。 扣 1 分 失职、渎职行 为12-34工人、驾驶员薪资的日常计算、年终结算等工作出现算错、超付、延误发放。对薪资计算发放者处罚 200 元，并归户超付部分。扣 1 分 失职、渎职行 为12-35 薪资系统数据录入错误、延误。 对录入人处罚 20
13、0元。 / 失职、渎职行 为12-36对四大产业集团各子、分公司考勤工作不能按要求进行协调、监督、检查、指导。处罚相关责任人 500元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-37职工日常薪资的计算、年终结算等工作执行效率差，导致超付、漏发、结算错误等，造成公司利益受损，声誉受损。薪资资料收集不完整，公司员工的薪资档案建立不完善。处罚责任人 500 元。 扣 1 分 失职、渎职行为12-38不能及时收集、整理、组织学习最新税收法规、政策，导致税务工作和实际情况脱节，埋下税务风险隐患。处罚各产业集团财务管理中心财务经理及总监 200 元。扣 1 分
14、失职、渎职行 为12-39不能根据税收法规、政策，结合公司整体战略，开展税收筹划工作，导致没有达到最优化合理缴税的效果。 对于公司应缴税金而不缴纳的。处罚财务经理 500元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-40产业集团、各子公司纳税的合法性、合理性存在问题，产生税务风险甚至政府罚款。处罚税务部经理 500元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-41 未按照公司要求对涉税业务进行 风险管理。处罚违规者 200 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为
15、12-42因工作疏忽不能按期办理纳税申报的，且在规定的申报期满前，未向主管税务机关申请延期申报，导致被罚滞纳金等恶劣现象。/处罚违规者 200 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-43情节一般：损失 1 万-10 万元（主观上存在故意的 1-5 万元）。处罚违规者 100-2000 元罚款，并赔偿损失。扣 5 分 失职、渎职行 为12-44情节较重：损失 10-100 万元（主观上存在故意的 5-10 万元）。违规者处罚 2000-10000 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚，并赔偿损失。扣 10 分 失职、渎职行 为
16、12-45对重大涉税业务、政策性较强的税务汇算申报未按照公司要求的报税流程进行审批就报送，导致公司税务管理混乱，造成多报税等负面现象。情节重大：损失 100-200 万元 违规者处罚 1-3 万 扣 28 分 失职、渎职行（主观上存在故意的 10-20 万元）。元，若有关联责任，所在单位分管领导和一把手以责任系数的 20%处罚，并赔偿损失。为12-46情节特别重大：损失 200 万元以上（主观上存在故意的 20 万元以上）。违规者处罚 3-5 万元，若有关联责任，上级单位的条线领导、分管领导和一把手以责任系数的10%处罚，并赔偿损失。扣 40 分 失职、渎职行 为12-47 情节较轻 处罚违规
17、者 2000 元罚款。 扣 5 分 失职、渎职行 为12-48 情节较重违规者处罚 2000-10000 元，若有关联责任，直接上级领导、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。扣 10 分 失职、渎职行 为12-49未按照税务自查工作标准对公司所有涉税数据进行核实核对，导致数据不准确，影响纳税申报数据有误，造成公司利益受损。情节重大 违规者处罚 1-3 万元，若有关联责任， 扣 28 分 失职、渎职行 为所在单位分管领导和一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 20%处罚。12-50 情节特别重大违规者处罚 3-5 万元，若有关联责任，上级单位的条线领导、分管领导和
18、一把手、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 10%处罚。扣 40 分 失职、渎职行 为12-51 税务报表体系不完善、数据不准确，不能掌握集团的纳税情况。对各产业集团税务管理部经理处罚 200元。/ 失职、渎职行 为12-52不能按要求完善财务报表体系，造成上市公司信息披露达不到要求，不能满足公司经营管理需要，产生税务风险。掌握的纳税情况不完整，分析其变动及合理性不到位，税务风险也未能及时警觉。对各产业集团税务管理部经理处罚 500元。扣 1 分 失职、渎职行 为12-53 财务会计信息化系统的管理不到位，导致信息化工作不能及时推 财务 NC 系统设置和维护未到位，严重影响财务
19、工作。 对财务信息化部主 管处罚 500 元。 扣 1 分 失职、渎职行 为12-54 IUFO 网络报表设置及维护未到位，严重影响财务工作。 对财务信息化部主 管处罚 500 元。 扣 1 分 失职、渎职行 为12-55未按照公司要求开展网上审批系统调研、整理、配合开发测试、推广工作。处罚对财务信息化部主管 200 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-56 收据管理系统、税报系统、薪资管理系统的设置及维护不到位。 对财务信息化部主管处罚 100 元/次。 扣 1 分 失职、渎职行 为12-57未能按照要求建立自动化的报表取数机制，导致财务
20、工作量无意义增大，工作效率大打折扣。处罚对财务信息化部主管 200 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-58未能根据财务管理要求建立完善信息化报表体系，导致财务信息化不能跟上公司发展需求处罚对财务信息化部主管 500 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-59进，影响财务管理工作进度和效率及公司发展要求。未组织对公司新进财务人员进行财务信息化培训、未对新设立的财务模块进行财务培训。对财务信息化部主管处罚 200 元。 扣 1 分失职、渎职行为12-60 财务工作交接时未按照财务管理 制度要
21、求进行移交和监交。 /对每处不合规处罚款 100 元，若有关联责任，对监交人以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-61在日常财务货币资金管理中未按照货币资金安全管理制度执行，导致货币资金存在风险、损失。/对每处不合规处对出纳罚款 100 元，财务经理罚款 200元。/ 失职、渎职行 为12-62擅自允许不符合借款前提条件的人员的借用备用金，导致备用金管理混乱，备用金长期无法回收。 /对出纳处罚 500 元，财务经理以责任系数处罚 1000 元，对无法回收的备用金按责任大小对审批人进行分摊归户处理。出纳扣 2 分，财务经理扣 4分失职、渎职行为12-63对现金盘点表、银行调
22、节表和备用金清理表未按照制度中时间节点要求上报。/对每处不合规处对出纳、总账罚款 100元财务经理罚款 200元/ 失职、渎职行 为12-64 现金盘点表、银行调节表和备用金清理表未按照填制要求完成。 由于工作疏忽存在格式错误、漏 填、错报的现象。 对每处不合规处对责任人罚款 100 元， 扣 1 分 失职、渎职行 为若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。12-65 存在弄虚作假现象。对造假者罚款 2000元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。扣 10 分 营私舞弊、弄 虚作假行为12-66 因工作失误，导致审计报告严重 不实的。每次对违规者处罚200 元，若有
23、关联责任，对直接上级领导、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-67 未按要求编制审计计划的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-68离任审计未按照离任审计管理办法要求执行，导致离任人员应予追究、承担的责任被疏忽。未向被审计单位下达审计通知书的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直/ 失职、渎职行 为接上级领导以责任系数的 30%处罚。12-69 未按要求编制审计工作底稿的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直接上
24、级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-70 未按要求对审计风险进行测试评 估的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-71 未按要求对相关会计科目进行符 合性测试的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-72 未按制度规定的程序进行审计的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-73 未对审计工作底稿进行两级复核 的。对每处不合规处对违规者
25、罚款 100 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-74 未向主管领导及被审计单位行政 领导提交审计报告的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-75 工作拖拉，无紧迫感，无故造成 审计计划延误的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-76 违抗领导，消极怠工影响审计进 度的。对每处不合规处对违规者罚款 100 元，若有关联责任，直接上级领导以责任系数的 30%处罚。/ 失职、渎职行 为12-
26、77 接受被审计单位宴请的、接受被 审计单位款物的。 对受贿人处罚 500-1000 元，没收非法 一年内发现 1次扣 10 分，发 不正之风所得。12-78对受贿人处罚 1000-5000 元，没收非法所得。12-79对受贿人处罚 5000-10000 元，没收非法所得。12-80对受贿人罚款不低于 10000 元，没收非法所得。现 2 次扣 12 分，发现 3 次扣 28分，发现 4 次扣 40 分，触犯刑法的依法送至司法机关。12-81违反公司费用管理报销制度，批准不合规发票报销，导致公司利益受损。/每次对违规者处罚200 元，若有关联责任，对直接上级领导、上级审查部门人员、所在单位审查
27、部门人员以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-82未按照公司要求费用报销管理流程进行审批，越权同意相关票据报销，导致公司票据报销管理混乱，存在财务风险。/每次对违规者处罚200 元，若有关联责任，对直接上级领导、上级审查部门人员、所在单位审扣 1 分 失职、渎职行 为查部门人员以责任系数的 30%处罚。12-83 未妥善保管导致财务档案丢失、 毁损。每次对档案保管者处罚 500 元，若有关联责任，对直接上级领导、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。扣 1 分 失职、渎职行 为12-84 未妥善保管导致档案信息泄露， 造成负面影响。每次对档案保管
28、者处罚 500 元，若有关联责任，对直接上级领导、上级审查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。扣 2 分 失职、渎职行 为12-85未按照公司会计档案管理制度对会计档案进行保管，造成档案丢失、损坏、财务信息泄露等恶劣现象。未经公司规定流程审批，擅自销毁会计档案。每次对档案保管者处罚 500 元，若有关联责任，对直接上级领导、上级审扣 1 分 失职、渎职行 为查部门人员、所在单位审查部门人员以责任系数的 30%处罚。财务审计责任追究实施细则序号 责任追究要点 情节 罚款/赔款 扣分 行为分类12-86 成本、费用类发票不及时在财务 报帐中心登记。 / 经办人处罚 500 元，
29、部门负责人处罚 200 元。经办人扣 1 分，部门负责人扣0.5 分。失职渎职行为12-87记帐凭证制单未按规定在报帐中心模块生成，而在总帐模块中制单的。/ 经办人处罚 500 元，部门负责人处罚 200 元。经办人扣 1 分，部门负责人扣0.5 分。失职渎职行为12-88 金额 100000 元以内的。 经办人处罚 1000 元，部门负责人处罚 500 元。经办人扣 2 分，部门负责人扣1 分。12-89对固定资产机具、料具发票未在规定时间内报支的,影响折旧与摊销的。 金额 100000 元以上的（含） 。经办人处罚 2000 元，部门负责人处罚 1000 元。经办人扣 4 分，部门负责人扣
30、2 分。失职渎职行为12-90 用友系统材料收发存模块材料耗用数与帐套材料耗用数不一致。 / 经办人处罚 1000 元，部门负责人处罚 500 元。经办人扣 2 分，部门负责人扣1 分。失职渎职行为12-91 金额 50000 元以内的 经办人处罚 1000 元，部门负责人处罚 500 元。经办人扣 2 分，部门负责人扣1 分。12-92甲方代付水电费材料未及时提供及录入帐套进入相应项目成本的。 金额 50000 元以上的（含）经办人处罚 2000 元，部门负责人处罚 1000 元。经办人扣 4 分，部门负责人扣2 分。失职渎职行为12-93关联单位往来中涉及成本、费用数据未及时录入帐套，往来
31、不一致。/ 经办人处罚 1000 元，部门负责人处罚 500 元。经办人扣 2 分，部门负责人扣1 分。失职渎职行为12-94 金额 50000 元以内的。 经办人处罚 1000 元，部门负责人处罚 500 元。经办人扣 2 分，部门负责人扣1 分。12-95ERP 系统中项目分包单位产值数据与 NC 帐套中数据不一致。 金额 50000 元以上的（含） 。经办人处罚 2000 元，部门负责人处罚 1000 元。经办人扣 4 分，部门负责人扣2 分。营私舞弊、弄虚作假行为12-96在会计核算中随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本。金额 50000 元以内
32、的 经办人处罚 2000 元，部门负责人处罚 1000 元。经办人扣 4 分，部门负责人扣2 分。营私舞弊、弄虚作假行为12-97 金额 50000 元以上的（含） 。 经办人处罚 5000 元，部门负责人处罚 3000 元。经办人扣 10 分，部门负责人扣5 分。12-98 金额 100000 元以内的。 经办人处罚 2000 元，部门负责人处罚 1000 元。经办人扣 4 分，部门负责人扣2 分。12-99对已耗用的库存物资延迟出库及对出库的物资估价与实际价格差异悬殊的。 金额 100000 元以上的（含） 。经办人处罚 5000 元，部门负责人处罚 3000 元。经办人扣 10 分，部门
33、负责人扣5 分。营私舞弊、弄虚作假行为12-100 金额 100000 元以内的。对经办人罚款 500 元，项目经理罚款 500 元，分公司经理罚款 500 元，材料会计罚款 500 元。经办人扣 1 分，项目经理扣 1分，分公司经理扣 1 分，材料会计扣 1 分。失职、渎职行为12-101 金额 100000-300000 元以上的。对经办人罚款 2000 元，项目经理罚款 2000 元，分公司经理罚款 2000 元，材料会计罚款 2000 元。经办人扣 4 分，项目经理扣 4分，分公司经理扣 4 分，材料会计扣 4 分。失职、渎职行为12-102年末对库存物资盘点不认真履行，盘点数据失真，
34、帐实不符，影响利润真实性的。金额 300000 元以上的 对经办人罚款 3000-5000 元， 经办人扣 6-10 营私舞弊、弄（含） 。 项目经理罚款 3000-5000 元，分公司经理罚款 3000-5000元，材料会计罚款 3000-5000 元。分，项目经理扣 6-10 分，分公司经理扣 6-10 分，材料会计扣 6-10 分。虚作假行为12-103 金额 50000 元以内的。对经办人罚款 2000 元，财务经理罚款 1000 元，公司负责人罚款 1000 元。经办人扣 4 分，财务经理扣 2分，公司负责人扣 2 分。12-104分包单位的付款以个人备用金挂帐支付的，以规避资金流程
35、审批。金额 50000 元以上的（含） 。对经办人罚款 5000 元，财务经理罚款 2000 元，公司负责人罚款 2000 元。经办人扣 10 分，财务经理扣 5分，公司负责人扣 4 分。营私舞弊、弄虚作假行为12-105 金额 50000 元以内的。对经办人罚款 2000 元，部分负责人罚款 1000 元，公司负责人罚款 1000 元。经办人扣 4 分，部门负责人扣2 分，公司负责人扣 2 分。12-106在 ERP 系统中录入分包单位进度款支付比例大于合同比例，弄虚作假,以达到资金流程审批的。 金额 50000 元以上的（含） 。对经办人罚款 5000 元，部门负责人罚款 2000 元，公
36、司负责人罚款 2000 元。经办人扣 10 分，部门负责人扣4 分，公司负责人扣 4 分。营私舞弊、弄虚作假行为12-107 以假发票支付材料款、分包款， 金额 100000 元以内的。 对经办人罚款 2000 元，财务 经办人扣 4 分， 失职、渎职行经理罚款 1000 元，公司负责人罚款 1000 元。并对供应商不诚信行为处罚假发票额的1-5%，并要求换取合规发票。财务经理扣 2分，公司负责人扣 2 分。12-108税收风险转嫁给我公司的。金额 100000 元以上的（含） 。对经办人罚款 5000 元，财务经理罚款 1000-3000 元，公司负责人罚款 1000-2000 元。并对供应
37、商不诚信行为处罚假发票额的 1-5%，并要求换取合规发票。经办人扣 10 分，财务经理扣 3-6分，公司负责人扣 2 分。为12-109 金额 10000 元以内的。对所侵占的资金上缴给公司，同时对经办人处罚 2000-3000 元，部门负责人罚款1000 元，公司负责人罚款1000 元经办人扣 4-6分，部门负责人扣 2-4 分，公司负责人扣2-4 分。12-110 金额 10000-50000 元的。对所侵占的资金上缴给公司，同时对经办人处罚 5000 元，部门负责人罚款 3000 元，公司负责人罚款 3000 元，产业集团分管副总罚款 2000 元。经办人扣 10 分，部门负责人扣6 分
38、，公司负责人扣 6 分。12-111虚拟业务活动以招待费、运费发票、工资表等形式报支，套取公司资金的（整体筹划除外） 。金额 50000 元以上的。 对所侵占的资金上缴给公司， 经办人扣 20-40犯罪行为同时对经办人处罚 10000-30000 元，部门负责人罚款3000-10000 元，公司负责人罚款 3000-10000 产业集团分管副总罚款 3000 元。分，部门负责人扣 6-20 分，公司负责人扣6-20 分。12-112 金额 10000 元以内的。对所侵占的资金上缴给公司，同时对经办人处罚 2000 元，部门负责人罚款 1000 元，公司负责人罚款 1000 元。经办人扣 4-1
39、2分，部门负责人扣 2-6 分，公司负责人扣2-6 分。12-113 金额 10000-50000 元的。对所侵占的资金上缴给公司，同时对经办人处罚 5000 元，部门负责人罚款 3000 元，公司负责人罚款 3000 元，产业集团分管副总罚款 2000 元。经办人 10-20分，部门负责人扣 6-10 分，公司负责人扣6-10 分。12-114虚拟项目现场赔偿事项或夸大赔偿金额。金额 50000 元以上的。对所侵占的资金上缴给公司，同时对经办人处罚 10000 元，部门负责人罚款 5000 元，公司负责人罚款 5000 元，产业集团分管副总罚款 3000 元。经办人扣 20-40分，部门负责
40、人扣 10-20 分，公司负责人扣10-20 分。犯罪行为12-115 截留营业收入，转作帐外小金库 或中饱私囊。 金额 10000 元以内的。 对所侵占的资金上缴给公司，同时对经办人处罚 2000 元， 经办人扣 4 分，部门负责人扣 犯罪行为部门负责人罚款 1000 元，公司负责人罚款 1000 元。2 分，公司负责人扣 2 分。12-116 金额 10000-50000 元的。对所侵占的资金上缴给公司，同时对经办人处罚 5000 元，部门负责人罚款 3000 元，公司负责人罚款 3000 元，产业集团分管副总罚款 2000 元。经办人扣 10 分，部门负责人扣6 分，公司负责人扣 6 分
41、。12-117 金额 50000 元以上的。对所侵占的资金上缴给公司，同时对经办人处罚 10000-50000 元，部门负责人罚款3000-15000 元，公司负责人罚款 3000-15000 元，产业集团分管副总罚款 2000-10000元。经办人扣 20-40分，部门负责人扣 10-20 分，公司负责人扣10 分。12-118 备用金未及时清理的。 / 给予超限备用金金额 10%以上的处罚。经办人扣 1-3分，财务负责扣 1-2 分。失职、渎职行为12-119 金额 100000 以内的 对财务经理处罚 1000 元，公司负责处罚 500 元。 财务经理扣 2分。12-120财务对分包、材
42、料发票不及时索要的。 金额 100000 以上的（含） 。对财务经理处罚 2000 元，公司负责处罚 1000 元。财务经理扣 4分，公司负责扣 2 分。失职、渎职行为12-121 未按照规定及审批手续、坐支现 金。 /对财务经理每次罚 1000 元，查实属经理层指使，罚指使人每次 2000 元。财务经理扣 2分、经理层扣4 分。失职、渎职行为12-122 房款未按合同约定及时催收与未 按合同执行的。 /按责任对案场处罚 2000 元、营销处罚 1000 元、财务处罚1000 元，单位负责人给予1000 元处罚。案场扣 2 分，营销扣 1 分，财务扣 1 分、单位负责人扣1 分。失职、渎职行为
43、12-123 金额 20000 以内的。所超标资金给予归户，并对经办人处罚 1000 元，财务经理处罚 500 元，公司负责人罚款 500 元。经办人扣 2 分，财务经理扣 1分，公司负责人扣 1 分。12-124超制度标准发放各类补贴或者超标准报销费用。金额 20000 以上的。所超标资金给予归户，并对经办人处罚 2000 元，财务经理处罚 1000 元，公司负责人罚款 1000 元。经办人扣 4 分，财务经理扣 2分，公司负责人扣 2 分。失职、渎职行为12-125未能实行银行存款每月月底与对账单进行核对，会计主管没有去银行索取对账单、编制银行调节表并签字，财务负责人审核银行调节表并签字的
44、。/ 处罚财务经理、会计主管各 300 元/次、100 元/次。财务经理、会计主管各扣 0.5分。失职、渎职行为12-126 时间在三个月内的。 处罚财务经理 500 元，产业集团财务总监 300 元。 财务经理扣 1分。12-127 时间在 4-5 个月的。 处罚财务经理 1000 元，产业集团财务总监 500 元。财务经理扣 2分，财务总监扣 1 分。12-128NC 系统中财务经理对当月以前的会计凭证未审核的。时间在 5 个月以上的。 处罚财务经理 2000 元，产业集团财务总监 1000 元。财务经理扣 4分，财务总监扣 2 分。失职、渎职行为12-129 各类会计凭证、账目、资料、档
45、 案管理严重混乱。 / 对财务经理处罚 1000 元，总账会计处罚 500 元。财务经理扣 2分，总账会计扣 1 分。失职、渎职行为12-130 金额 10000 元以下的。对工程部经办人处罚 500 元，工程部门负责人处罚 200 元。当事人扣 1 分，部门负责人扣0.5 分，单位负责人扣 2 分。12-131对总（分）包单位应扣未扣费用未及时分摊或分摊数据不准确的。金额 10000-50000 元对工程部经办人处罚 1000 元，工程部门负责人处罚 500 元，财务部门负责人处罚 500 元，单位分管工程副总处罚 500元。当事人扣 2 分，工程部门负责人扣 1 分，财务部门负责人扣 1
46、分，单位分管副总扣 1分。失职、渎职行为12-132 金额 50000 元以上的对工程部经办人处罚 2000-5000 元，工程部门负责人处罚 1000-3000 元，财务部门负责人处罚 1000-2000 元，单位分管工程副总处罚1000-3000 元。当事人扣 5-10分，工程部门负责人扣 2-5分，财务部门负责人扣 2-4分，单位分管副总扣 2-5 分。12-133拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整的。/对当事人处罚 2000 元，部门负责人处罚 1000 元，单位负责人处罚 1000 元。当事人扣 4 分，部门负责人扣2 分，单位负责人扣 2 分。失职、渎
47、职行为12-134 金额 1 万-10 万元对责任人处罚 500-2000 元,直接上级领导处罚 200-600元。责任人扣 1-4分，上级领导扣 1 分。12-135 金额 10 万-100 万元对责任人处罚 2000-10000 元,直接上级领导处罚。600-3000 元,单位领导处罚 500-2000 元,上级条线与分管领导处罚 300-1000 元。责任人扣 4-20分，直接上级领导扣 1-6 分，单位领导扣 1-4分。12-136各类政府规费未及时办理退回的金额 100-200 万元 对责任人处罚 10000-30000元，直接上级领导处罚 责任人扣 20-40分，直接上级失职、渎职
48、行为3000-10000 元,单位领导处罚 2000-6000 元,上级条线与。分管领导处罚 1000-3000 元领导扣 6-20 分，单位领导扣 4-12 分。12-137对于经济类、中高层岗位离职人员，人事部门在审计结束前擅自结算离职人员的薪资、奖金、福利等事宜，导致无法挽回损失的/对责任人处罚 300 元/次,公司造成损失的，损失额 30%由相关责任人承担。经办人扣 1-10分失职、渎职行为12-138人事、行政部门对经济类、中高层岗位出勤存在异常，有离职可能，或已接到离职申请后，未及时通知到本单位负责人及监事会综合办公室，导致离职审计无法正常开展且无法挽回损失的，按损失额度 30%处罚相关责任人，并处相应扣分。/对责任人处罚 500 元/次，公司造成损失的，损失额 30%由相关责任人承担。经办人扣 1-10分失职、渎职行为12-139经济类、中高层岗位离职必须提前一个月提出书面申请，否则人事部门不得给予办理离职手续。如人事部门擅自办理离职手续，/对责任人处罚 2000 元/次，公司造成损失的，损失额30%由相关责任人承担。经办人扣 4-10分失职、渎职行为
