1、我国商业银行信贷风险分析与对策建议 【摘 要】 本文从对商业银行信贷风险的概述入手，分析国有商业银行现代风险产生的原因，当前信贷风险管理中存在的问题的基础上，通过对国有商业银行信贷风险管理制度的探讨，进而提出防范信贷风险的对策。 【关键词】 商业银行 信贷风险 信贷风险管理制度 一、我国商业银行信贷风险现状 信贷风险属于风险的一种，产生于商业银行的信贷业务，可从两个方面来理解：一方面对借款人来说，是指其能否按照借款合约的规定对贷款进行付息还本的不确定性；另一方面对商业银行自身而言，是指由于银行对外发放了大量的不良贷款而形成的导致银行财务损失的不确定性。 1.起点低、起步晚 信贷风险管理大致经历
2、了五个阶段，第一个阶段是负债管理，即拉存款。第二个阶段是资产管理，尤指信贷资产的管理。第三个阶段是资产负债综合管理，如比例管理。第四个阶段是资本充足率管理，以1988年巴塞尔协议的推出为标志。第五个阶段是全面风险管理，标志是新巴塞尔资本协议的推出。西方商业银行大概处于第四个阶段向第五个阶段过渡的时期，而我国的商业银行基本上仍处于第一阶段。 2.风险控制体系不完善 法人治理结构存在明显的缺陷，没有建立起独立的审贷分离制度。现代商业银行的业务线以纵向式为主，为了适应这种体制，其审贷序列也都是纵向式的。而目前国内银行的审贷体制基本上是横向的，并没有形成现代意义上的风险管理组织制度。 3.风险管理方法
3、单一 金融体系的进一步全球化，使得我们可以从发达国家的银行体系观察到现代商业银行的风险控制技术非常丰富，而且分类科学、量化准确、手段先进。风险管理方法朝计量方法和模型化的发展是西方发达国家商业银行风险管理在技术上的重要发展。目前，普遍使用到的计量方法有针对市场风险开发的以风险价值VAR为代表的计量模型、KMV模型等 等。 二、我国商业银行信贷风险的特征 除具有一般风险的特征之外，商业银行信贷风险还具有其自身的独有特征： 1.直接造成货币资金损失 信贷风险区别于其他风险的一个明显标志就是直接造成货币资金的损失，因为信贷风险源于银行的信贷业务，而银行又作为整个国民经济货币控制的载体，一旦银行的大额
4、信贷资金无法收回就会造成整个银行体系的货币供应量减小，资金流动性紧缩。 2.具有扩散性、涉及面广、金额巨大 银行信贷风险的扩散性是指个别银行经营出现危机会迅速扩散到其他银行，乃至整个银行体系。整个银行业中各家金融机构是紧密联系、互为依存的。而银行与银行之间，时时刻刻都在发生着复杂的债权债务关系，一家银行倒闭会造成社会公众对其他所有银行的信任危机，诱发集体的金融风潮。 3.管理要求高 对于银行信贷风险的管理不可以经验主义为主，造成银行信贷风险的原因错综复杂而且时时刻刻都在发生着变化，这就要求信贷风险管理要具备更高的素质，能统筹全局、具有前瞻性，对每笔信贷业务的中潜在的风险都要有一个预期，而且要制
5、定出一系列应对“预期”突发状况的措施，本身就是对信贷风险管理者能力的一个挑战。 三、我国商业银行信贷风险形成的原因分析 1.外部环境的原因 （1）社会信用环境及法律制度。由于国有银行和企业主体的同一性，使两者的契约关系产生非强制性，这使整个社会信用基础相当脆弱。是我国法律制度的不健全使得一些复杂的银企纠纷在求助于法律时无从谈起和奏效。 （2）政府的干预。随着商业银行法的出台，政府干预银行信贷工作有所好转，但这种现象仍比较普遍。如为了支持国有企业的技术进步，必须对企业等技术开发、进步提供贷款支持，且贷款利率很低；为支持贫困地区的经济发展，中央政府要求中国农业银行对贫困地区提供扶贫贷款等等。这些政
6、策性贷款由于受政府命令的影响，一般在项目评估和审批上把关不严，借款人对贷款的管理和使用上都缺乏足够的严肃性，导致国有商业银行行为扭曲，使银行资金的安全性和流动性得不到应有的保障。 （3）金融体系不健全。不健全的金融体系不但是诱发金融风险的重要因素，而且不利于商业银行深化改革和运营效率的提高，最终不利于银行有效防范信贷风险。目前最突出的就是利率管制问题。 2.商业银行自身原因 随着商业化改革的稳步推进，国有商业银行集约化经营意识不断增强，初步建立了较为完善的信贷管理体制，经营管理水平有所提高。但从风险管理方面来看，仍有很大缺陷，主要是：（1）风险管理定位不准确；（2）缺乏风险预警机制；（3）风险
7、分析工具不科学。 管理体制和经营机制不完善，水平不高是形成信贷风险的重要内部因素。从制度体系上看，内部控制制度、贷款审查制度薄弱，安全性、流动性、盈利性的经营原则难以落实到位。从管理体制上看，国有商业银行集约化经营意识不断增强，初步建立了较为完善的信贷管理体制。但从风险管理方面来看，仍有缺陷，主要是风险管理定位不准确，缺乏风险预警机制，风险分析工具不科学；各种风险管理综合协调程度不高，难以从总体上测量和把握风险状况；缺乏独立的风险监控程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用状况。从经营机制上看，决策机制不健全，对经营决策缺乏有效的约束；信贷人员的责、权、利不统一，激励约束机制没有
8、充分制度化。 四、A银行信贷风险分析 A银行（因银行的隐私，故用A银行代替）是综合实力跻身全国城市商业银行前列的具有良好投资价值的股份制商业银行，位于浙江。 1. A银行信贷风险分析 （1）基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重 主要表现为借款人和保证人的财务资料，贷款抵押凭证，贷后检查报告，催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。 （2）没有严格执行贷款审贷分离制度 主要表现在：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据
9、等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。 （3）贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护 主要有以下几个方面的问题；（1）保证人主体资格不符合法律规定的要求；（2）一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性，有效性进行认真审查；（3）按照担保法规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；（4）变更主合同主要条款，延长主债务的履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效；（5）不能充分利用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。 2. A银
10、行信贷风险应对措施 （1）彻底地改革信贷管理体制，科学地制定贷款授权授信制度，不能简单“一刀切”，靠牺牲基层活力单纯求安全。 （2）要加强银行内部管理。为了保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注意银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。还要优化我国商业银行的外部经营环境，比如加快利率市场化，发展资本市场，以及尽快完善贷款风险补偿机制。此外还要提高员工素质，培育全员的风险控制意识。对于一个企业，能否生存和发展，人才是关键，商业银行也不例外。 五、我国商业银行信贷风险管理的对策建议 保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注重银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。完善审贷分离制度，建立信贷风险预警机制，
11、加强贷后管理，进行贷款跟踪。总之，完善内部控制，防范内部风险，加强全程控制，实现从以补救为主的控制向以预防为主的控制转变，从而提高商业银行防范风险的能力。 1.加强银行内部管理 为保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注重银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。改革管理体制，进一步提高管理水平。在管理体制上，加强过程控制，完善内部控制，防范内部风险，实现从以补救为主的控制向以预防为主的控制转变，以提高防范风险的能力。 2.建立信贷风险预警机制 对信贷风险进行预警和监控是一项系统的，长期的任务，这就要求尽快建立起一套完整稳定的预警制度和预警机制，以确保信贷工作能安全顺利进行。建立预警制度应主要考虑以
12、下几个方面：一是建立信贷风险预警的组织管理体系。应由总行信贷风险管理部门负责制定全行信贷风险预警工作，确定需要重点监测预警的行业、区域、产品和客户群；组织各分行对特定目标进行信贷风险预警，明确其职责，以及对分行工作进行指导和监督。二是建立一套完整和连续的风险预警数据库。风险预警数据库可分为两个层次：总行为一级数据库，内容主要是与预警目标相关的宏观经济信息和现代决策信息；分行为二级数据库，内容主要是微观经济信息，通过计算机网络系统在总行和分行之间，以及分行和分行之间进行信息交换，资源共享。三是改进风险预警的方法和计量模型，并注重培养从事风险预警工作的高素质人才队伍。 3.加强贷后管理 就一个具体
13、的贷款项目而言，贷后的项目建设、运营到还贷完毕的时间远远长于贷款决策的时间。作为保障银行利益，实现管理目标的最后一道屏障贷后管理，即控制的作用是相当重要的。可悲的是，我国的大部分商业银行特别是国有商业银行没能进行有效的贷后管理，以至贷款无法收回，形成不良贷款，加大了银行信贷风险。进行贷后管理，就要加强贷款的基础管理，健全信贷档案，及时对账及时催收；密切关注客户的经营状况，防止其违规操作、挪用、滥用贷款。设立独立的信贷风险管理机构，完善风险管理制度。例如，英国标准渣打银行设立独立的风险控制部门，与其他各部门分开，由它负责贷后管理，对重点客户特别关注，实地考察，及时了解客户贷后情况并进行评估，其评估结果必须独立向董事会或上级行报告，对有问题的贷款提出处理意见。 【参考文献】 1 王鸿.我国商业银行个人信贷风险管理对策探究.中国外资，2012（11）. 2 刘尧飞.商业银行小微企业信贷风险分析与对策.会计之友，2014（24）. 3 陈武，提高我国商业银行信贷风险管理水平的对策.金融经济，2010（06）.第 8 页 共 8 页
