1、我国养老保险制度碎片化问题探究 【摘要】我国现行养老保险制度存在严重的碎片化问题，十八届三中全会在全会公报中提出“建立更加公平可持续的社会保障制度”，则说明我国碎片化的养老保险制度框架下存在很多不公平和不可持续发展的因素，推动我国碎片化养老保险制度逐步走上“大统一”的道路成为一种必然。本文从我国养老保险制度的现状及存在的碎片化问题出发，借鉴国外社会保险制度整合的经验探究我国碎片化养老保险制度整合过程中需注意的问题。 【关键词】养老保险制度，碎片化，城乡统筹 一、我国养老保险制度改革历史及其碎片化现状 从20世纪80年代初期，我国开始实行养老保险制度改革。1984年开始在国有企业中进行退休费用社
2、会统筹，建立固定职工养老基金的试点。1993年中共十四届三中全会明确了养老金实行“社会统筹和个人账户相结合”的原则。1997年统一了个人账户的规模、使用和管理的主要内容。 2002年开始，不仅逐渐出现农民工退保现象，而且国企也出现一些不适应性。为了满足不同地区不同参保群体的要求，各地采取降低费率，单独建立小制度的办法，以覆盖当地各种不同群体。目前，我国养老保险制度呈现出不同养老保险制度之间相互独立，同一养老保险制度下不同地区之间，不同群体之间相互割裂的“碎片化”状态。 二、我国碎片化养老制度产生的危害 （一）碎片化的制度加大制度运行成本。不同地区根据自行制定养老保险计划，耗费很多人力物力资源。
3、目前，机关事业单位职工退休金来自于财政拨款，由财政部门管理发放； 企业职工养老保险由人力资源和社会保障部门及经办机构管理； 新农保试点由新农保经办机构负责。多头管理局面易引发机构重叠、分工不清、协调困难等问题，容易导致公共服务资源的重置，造成有限资源的不必要浪费。 （二）不利于社会公正。不同群体与不同地方养老保险制度的差异，导致严重的待遇不公平现象。按照现行的制度，公务员退休后能拿到退休前工资90%的退休金。而企业职工退休后养老金的多少就与个人和单位的缴费额直接相关，一般来说，按正常工作年龄，据相应的缴费比例，退休后每月拿到的养老金约为在职工资的60%。 （三）不利于控制财务风险 （1）基金管
4、理条块分割，增加了财务不可持续的风险。一方面，养老保险基金以统筹区为单位管理，基金共济能力弱，抗风险能力差，增加了养老保险收支不平衡的风险。另一方面，养老保险基金分散在各地区，基金风险点多面广，运行监管难度大，增大了基金损失的风险。 （2）多种养老保险制度，必然会导致退休待遇低的群体向高的群体攀比。1991到2005年间，机关单位和事业单位人均离退休费增长率均高于企业。2007年中央政府决定在已经连续三年上调企业退休待遇的基础上，再连续上调三年。这进一步加重了政府的社保基金的负担，地方道德风险会导致待遇调整存在碎片化情况，蕴藏着财政风险。 4.妨碍劳动力的自由转移。在碎片化的养老保险制度下，社
5、会各个群体在工作区域改变，身份转变时社保关系的转移成为一个难题。尽管2009年底颁布的城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法初步实现了社会统筹的部分转移，但在各统筹区普遍存在个人账户空账的情况下，跨统筹区的劳动力转移，意味着加大流入地养老保险基金所承担的压力，导致企业职工养老保险跨区转移阻力较大。 三、国外养老保险碎片化整合的经验与教训 （一）英美等国社保整合的措施 1.英国的养老保险碎片化整合。英国的贝弗里奇模式立足于整合前历史遗留的社保制度碎片化现状。目前，英国基本完成了碎片化整合的历史任务，建立起一个“三统一”的社保制度，即统一国民资格，统一待遇比例、统一管理机构。这个“三统一”彻
6、底摒弃了碎片化造成的社会歧视。英国多层次社会保障管理体系的设置，也使得部门管理结构相当完善，单位办事效率提高，为社会保障制度的组织管理提供了保障和制度支持。英国碎片化制度整合的成功为欧洲和全世界树立了一个标杆。 2.美国统一养老金制度建立。美国1935年通过社会保险法案直接建立起一个统一的社保制度。虽然在制度的建立之初其没有覆盖大多数公务员，直到20世纪80年代才完成了对全国公务员的覆盖任务，但是总的来说美国走出了一条渐进式大统一的特色道路。美国统一的社会保障制度运行70多年以来效果良好，对于三分之一年龄65岁以上的美国人来说，从社会保障制度中获得的津贴构成他们总收入的90%，为数众多的美国人
7、依靠政府发放的养老金、各种补贴过着舒适而有保障的生活。 （二）英美三国养老保险制度整合对我国碎片化养老保险制度的启示 1.碎片化整合的时间宜早不宜迟。从英国的碎片化制度整合可见，碎片化整合时间最早，成功的肯能行越大。而美国一起步就建立的统一的社会保障制度的很好的运行，更进一步说明越早建立统一的社保制度的优越性。 2.处理好眼前利益与长远利益之间的关系，养老保障福利水平宜升不宜降。养老保险制度本身具有刚性，宜升不宜降。当权者需处理好眼前利益与长远利益的关系，在提供新的养老保险制度的时候需要设定好一个合适的起点，把握好养老保险水平的适度性，以保证养老保险制度的可持续性发展。 3.完善管理机构设置。
8、多头管理导致养老保险制度运营的效率低下，成本耗费巨大。从英国成功整合的案例中可知，形成一个比较完善的统一的，多层次的管理机构的必要性。非政府组织的发展如果受到限制则会带来财政上的压力，所以非政府组织的作用不能小觑，需要让一些盈利机构来运营和管理养老保险制度中的一些项目，而政府则作为监管者履行其职责。 参考文献： 1盛和泰. 养老保险“碎片化”的成因分析与应对策略J. 保险研究，2011，05：32-35. 2李长远. 我国农村社会养老保险制度“碎片化”路径依赖及对策J. 河北理工大学学报（社会科学版），2011，05：73-76. 3苑梅. 制度建设与财政支持：后危机时代的农村社会养老保险由“碎片化”转为“体系化”J. 当代经济管理，2012，05：60-64.第 5 页 共 5 页
