1、 1 2022 根 据 上 海 证券交 易所上 市公司 自律 监管指 引第 5 号 交易 与 关 联 交 易 的 要求，北方光 电 股份 有限公 司（以下简称“光电股份”或“公 司”）通过 查验兵 工财务 有限责任公司（以下简称“兵工财务”）的 营 业执照 与 金融许 可证 等资料，并审阅了兵工财务的财 务报 告，对其经 营资 质、业务 和 风 险 状 况进 行 了 评 估，具体 情况报 告如下：一、公 司 的基 本情况 兵 工 财 务 有 限创建 于 1 9 9 7 年 6 月 4 日，其前身是北方工业集 团 财 务 有 限责任 公司，2 0 0 1 年 11 月 更名为兵器财务有限责任公司
2、，2005 年办 理了增 资扩 股及变 更营业 范围等 事项，2 0 1 1 年再 次 办 理 了 增资扩 股事项，2 0 1 1 年底 更名为兵工财务有限责任公 司，现 营 业执照 号为 1 1 0 0 0 0 0 0 6 2 7 8 0 1 0,2 0 2 0 年再次进行了增资扩股，兵 工财务 注册资 本扩到 6 3 4,0 0 0 万元。2 0 1 1 年 12 月 20 日 经中国 银行业 监督管理委员会北京银监局 批 准 换 发 了新的 金融 许可证。2 0 1 6 年 3 月 14 日更换统一社 会 信 用 代 码为 9 1 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 2 6 7 3
3、4 U。兵工财务 注 册资本 为 6 3 4,0 0 0 万元，目前股东构成及出资比例 如 下：中 国兵器 工业集 团有限 公司 出资 2 9 4,6 0 0.0 0 万元，占注册资本的 4 6.4 7；中国 北方工 业有限 公司出 资 6 0,0 0 0 万元，占注册资本的 9.4 6；北 京北方 车辆 集团有 限公司 出资 3 5,6 0 0万 元，占 注 册资 本的 5.6 2；北方 信息 控制研究院集团有限公司出资 3 4,0 0 0 万元，占注 册资 本的 5.3 6；兵器工业机关服务中心出资 2 2,0 0 0 万 元，占 注册资 本的 3.4 7；内蒙古第一机械 2 集 团 有
4、限 公 司出资 2 0,0 0 0 万元，占注册 资本的 3.1 5；西安现代 控 制 技 术 研究所 出资 1 8,0 0 0 万 元，占 注册资 本的 2.8 4；中国 北 方 车 辆 研究所 出资 1 6,0 0 0 万 元，占 注册资 本的 2.5 2；北方 自 动 控 制 技术研 究所出 资 1 6,0 0 0 万 元，占注册 资本的 2.5 2；晋 西 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司出 资 1 4,1 0 0 万 元，占注 册 资 本 的2.2 2；中 国 北方化 学研究 院集团 有限 公司出 资 1 7,4 0 0 万元，占注册资本的 2.7 4；辽 沈工业 集团 有 限
5、公 司出资 1 2,0 0 0 万元，占注册资本的 1.8 9；北 方夜视 科技 集团有 限公司 出资 1 2,0 0 0万 元，占 注 册资 本的 1.8 9；西北 工业 集团有 限公司 出资 1 2,0 0 0万 元，占 注 册资本 的 1.8 9；西 安电 子工程 研究所 出资 1 2,6 0 0万 元，占 注 册资本 的 1.9 9；五 洲工 程设计 研究院 出资 1 0,0 0 0万 元，占 注 册资 本的 1.5 8；北方 房地 产开发有限责任公司出资 9,5 0 0 万 元，占注册 资本的 1.5；晋西车轴股份有限公司出资 9,0 0 0 万 元，占注 册资本 的 1.4 2；北
6、方光电集团有限公司出资 9,2 0 0 万 元，占注 册资本 的 1.4 5。兵工财务 法 定代表 人为邱 江。兵工财务 经 营范围 为：对成员 单位办 理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代 理业 务；协 助成 员单 位实 现 交 易 款 项的 收 付；经 批准的 保险代 理业务；对成 员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷 款及 委托 投资；对成 员单 位办 理 票 据 承 兑与贴现；办 理 成 员 单位 之间 的内 部 转账 结算 及相 应的结算、清算方案设计；吸收成 员单 位的 存款；对成 员单 位办 理 贷 款 及 融资 租 赁；从 事同 业拆借；对 金融机 构的 股权投 资；
7、有价证券投资；承销成员单位的企业 债券；经 批准发 行财 务公 司债 券；成 员 单位产品的消费信贷、买方 信贷 及融资 租赁；成 员单 位开展外汇 3 资金集中管理及即期 结售 汇业 务（包 括自 身结 售汇 业 务 和 对 成员 单 位 的 结 售汇业 务）。二、兵 工 财务 建立内 部会 计控 制制度 的目 标和 遵循的 原则（一）兵 工 财务 建 立内部 控制的 目标 1、确 保 国 家 法律规 定和 兵 工财务 内部规章制度的贯彻执行。2、确 保 兵 工 财务 发 展战略 和经营 目标的全面实施和充分实现。3、确 保 风 险管 理体系 的有效 性。4、确 保 业 务 记录、财 务信息
8、 和其他 管理信息的及时、真实和完整。（二）兵 工 财务 建 立内部 控制应 当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则 1、内 部 控 制 应当渗 透 兵工 财务 的 各项业务过程和各个操作环 节，覆 盖 所有的 部门和 岗位，并由全 体人员参与，任何决策或操 作 均 应 当 有案可 查。2、内 部 控 制 应当 以防范 风险、审慎 经营为出发点，兵工财务 的经营管理，尤其 是开办 新的业 务，应当 体现“内 控优先”的要求。3、内 部 控 制应当 具有高 度的权 威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内 部控 制存在 的问 题应 当能 够 得 到 及 时反馈和纠正。4、内 部 控 制 的监督
9、、评 价部门 应当独 立于内部控制的建设、执行部门，并有直接 向董 事会、监事 会和 高级 管理 层 报 告 的 渠道。三、兵 工 财务 的内部 控制 的基 本情况 4（一）控 制 环境 兵工财务 实 行 董 事 会领 导 下的 总经 理 负责 制。兵工财务 已按 照 兵 工 财务有 限责任 公司 章 程 中 的规定建立了股东会、董事 会 和 监 事 会，并 且对董 事会和 董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部 控制 中的 责任进 行了 明确 规定，明 确 了 股东 会、董 事 会、监事会 和经理 层之间 各负 其责、规范运作、相互制 衡 的 公 司 治理结 构。兵工财务 组 织架构
10、 设置情 况如下 兵工财务 将 把加强 内控机 制建设、规 范经营、防范和化解金融风险放在各项工作 的首 位，以培养 员工 具有 良好 职 业 道 德、专业素质及提高员工 风险 防范 意识为 基础，通 过加 强 或 完 善 内 5 部 稽 核、培 养教育、考核 激励等 各项制 度，全面完善公司内部控制制度。（二）风 险 的识别 与评估 兵工财务 编 制 了 内部 控 制指 引 并 实行 内部审计监督制度，设立了董事会负 责的 内部 审计部 门，并通 过建 立 内 部 审 计管理办法和操作规程 对 兵工 财务 及 所属 各部 门机 构的经济活动进行内部审计和监督。各 部门、机构 也在 其职 责范
11、 围 内 建 立 风险评估体系和项目责 任管 理制 度，根 据各 项业 务的 不 同 特 点 制定各自不同的风险控 制制 度、标准化 操作 流程、作 业 标 准 和 风险 防 范 措 施，各部 门责任 分离、相互监 督，对自营操作中的各种风 险 进 行 预 测、评 估和控 制。（三）控 制 活动 1资金管理 兵工财务 根 据 国 家 有关 部 门及 人民 银 行规 定的各项规章制度，制定了兵工财务 资金 管理 办法、结 算 存款收付实施细则、人 民 币存款 管理办 法、同业拆 借管理规定 等业务管理办 法 及 操 作 流程，有效控 制了资 金风 险。（1）在 资 金 计划管 理方面，兵 工财务
12、 业务经营严格遵循 企业集团财务公司管理 办法 进 行资产 负债 管理，通 过 制 定 和 执行 资 金 计 划 管理，风险控 制管理、同业 资金拆借管理等制度，保证 兵工财务 资金的 安全性、效益 性和 流动性。（2）在成员单位存款 业务 方面，兵 工财 务 严 格遵循平等、自愿、公平和诚实信 用的 原则 保障成 员单 位 资金 的安全，维护各 当 事 人 的 合法权 益。（3）在 资 金集中 管理和 内部转 账结算业务方面，成员单位 6 在 兵工财务 开设结 算账户，通 过互联 网传 输路径实现资金结算，严 格 保 障 结 算的安 全、快 捷。每日营业终了，结算 业务部 通过 兵 工 财务
13、 信息管理平台将业务数据传递至财务 会计 部。财务会 计部 及时 记账，不 相 容 独立 复 核，保 证入 账及时、准确，发 现问题 及时反馈，并将资金核算纳入到 兵 工财务 整体财 务核算 当中。为降低风险，兵 工财务 将支票、预 留银行财务章和预留银行名 章 交 予 不 同人员 分管，并禁止 将财 务章带 出单位 使用。（4）兵 工 财务 同 业拆借 业务不 存在资金安 全性风险，实际操 作 程 序 较 好。2 信 贷 业 务控 制 制定了 兵 工 财务 授 信业务 管理办 法，并根据各类贷款的不 同 特 点 制 定了流 动资金 贷款、固定资 产贷款、鉴证贷款、银团贷 款、项 目 贷款、委
14、托贷 款、票据 贴现 等各类具体贷款业务的实施 细 则。建 立了贷 前、贷 中、贷 后完 整的信 贷管理 制度：（1）建 立 了审 贷分离、分级 审批的 贷款 管理办 法 贷款调查评估人员负 责贷款 调查 评估，承担 调 查 失 误 和 评估失实的责任；贷款 审查 人员 负责贷 款风 险的 审查，承 担 审 查失 误 的 责 任；客 户经理 负责贷 款的检 查和 清收，承担检查失误、清 收 不 力 的 责任。兵工财务 按 照审贷 分离、分级 审批的 原则，实行客户经理、信贷经理、信贷业务 部经 理、审贷委 员会 或主 管副 总 经 理 的 审议或三级审批制度进 行贷 款的 审批。客户 经理 调
15、查 和 信 贷 经 理审查后提出初步建议，信 贷业 务部经 理对 提供 的情 况 资 料 进 行核 实、评 定，复 测贷款 风险度，提 出贷款 意见，按规定权限报主 7 管 副 总 经 理 或审贷 委员会 审议，总经 理批准。为完善 兵 工 财务 审 贷分离 制度，明确 职责分工，经董事会批准 同 意，设 立审 贷委员 会，制 定 兵工 财务 审贷会会议制度 及 审 贷 会 工 作制度，根 据上述 两制度 审议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过的 贷款 申请，由风 险控 制与 法律 事务部对报审事项进行初审，初 审后 交审 贷会审 议，审贷 会成 员 对 所 议 事项采取明确发表意见 和多 数
16、同 意通过 的原 则集 体做 出 决 策，总经 理 有 权 一 票否决。（2）贷 后 管理 客 户 经 理 负 责对贷 出款项 的贷款 用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控 管理，对 贷款的 安全 性和 可收 回 性 进 行 贷后检查。兵 工财务 根据财 金 2 0 1 2 20 号文件和 兵工财务 信贷资产风险分类实施 细则 的 规定，定期 对贷 款资 产 进 行 风 险分 类，按 贷 款损失 的程度 计提贷 款损 失准备。3 证 券 投 资业 务控制 为了提高资金的使用 效益，兵 工财 务 按照 监管要求进行对外证券投 资。为确 保规范 实 施有 价证券 投资业务，制定了 有价证 券
17、 投 资 管 理制度，为 保证证 券投资 科学、高效、有序和安全的 运 行，防 范证券 投资风 险提供 了制 度的保 证。（1）目 前 兵工财 务 投资 项目的 选择限于：一级市场股票投资、二 级 市 场股票 投资、债券、基 金投 资以及信托产品投资等项目。（2）投 资 的 事前综 合分析 评价和 逐级审核审批制度有力降低 了 投 资 的 风险并 避免了 未经授 权的 投资行 为。（3）投资部每周向投 资决 策委员 会汇 报现 有投 资 的 行 情，8 对于临近止损点的投 资，及时 分析报 告，达到 止损 点 的 投 资 及时抛出处理。4 内 部 稽 核控 制 兵工财务 实 行 内 部 审计
18、监 督制 度，设 立对 董事会负责的内部审计部门-审计 部，建立内 部审计 管理办 法和操作规程，对 兵工财务 经 济 活 动 进 行内 部审 计和 监 督。审计 部设 立专职经理一名，负责公司内部审 计工 作。审计部 针对 兵 工财 务 的内部控制执 行 情 况、业务和 财务活 动的合 法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发 现内 部控制 薄弱 环节、管 理 不 完 善 之处和由此导致的各种 风险，向 管理层 提出 了有 价值 的 改 进 意 见和建议。5 信 息 系 统控 制 兵工财务 成 立 之 初 便利 用有 效 的信 息系 统 管理各业务环节，并于 2001 年 改 造
19、信息 系统，使 用丰富 汇理信息系统，该系统主要包括 兵 工 财务 网 上资金 结算 业 务系 统、财 务系统。2009 年 兵 工 财务 更 换应用 软件，由北京中联云达信息系统服务有限公司开发 兵工 财务 信息 管 理平 台，并由 其提供后续服务支持。具体业务由 操作 人员 按 兵 工财 务 所 设业 务部门划分，各司其职。信息管理平台按业务 模块分 装在 各业务 部门，按 兵工财务相关规定授予操作人 员管 辖业 务范围 内所 享有 的操 作 权 限。电脑 系 统 运 转 正常，信息管 理平台 兼容 较好。（四）内 部 控制总 体评价 兵工财务 的 内部控 制制度 是完善 的，执行是有效的
20、。在资金管理方面较好的控制 资金 流转 风险；在信 贷业 务方 面 建 立 了 相 9 应的信贷业务风险控 制程 序，使整体 风险 控制 在 合理的水平；在投资方面制定了相 应的 内部 控制制 度，能够 较好 的 控 制 投 资风险；在信息系统方 面近 几年 加强了 信息 化建 设，从 而 提 高 了管 理 运 作 的 效率和 风险控 制能力。四、兵 工 财务 经营管 理及 风险 管理情 况（一）经 营 情况 截至 202 2 年 6 月 3 0 日，兵工财 务 银行 存款 2,3 5 2,785.53 万元，存 放 中 央银行 款项 3 56,247.90 万元；2 0 2 2 年 上半年
21、实现利息收入 1 1 8,571.99 万元，实现 经营利 润 66,2 7 9.15 万元，实现税后净利润 50,993.4 6 万 元。兵工 财务 业 务取得了较好的发展，同时 与 合 作 银 行密切 配合，增强了 互信 度。（二）管 理 情况 兵工财务 自 成立以 来，一直坚 持稳健 经营的原则，严格按照中华人民共和国公 司法、中 华人 民共 和国银 行 业 监 督 管 理法、企 业 会计准 则、企业集 团财务 公司管理办法 和国家有关金融法规、条例以 及 兵工 财务 公 司章 程规 范经 营行为，加强内部管理。（三）监 管 指标 截至 202 2 年 6 月 3 0 日，根据 企业集团
22、财务公司管理办法第三十四条的规 定，兵 工财 务 的资 产负 债比 例等监管指标均符合要求：1 资 本 充 足率 不得低 于 10：资 本 充 足 率 资本 净额（信用风 险加权资产市场风险加权资产操作风险加权 资产）1,4 90,930.46（5,643,0 2 0.83 1,3 9 5,3 2 5.60 237,0 7 4.45）2 0.4 9。10 2 拆 入 资 金余 额不得 高于资 本总额：拆 入 资 金 余 额为 0 万元，资本总 额为 1,4 91,414.5 8 万元，拆入 资 金 余 额 低于资 本总额。3 短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于70：兵工财务 短 期
23、 证 券 投 资、长 期 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例 827,095.40 万元 1,4 91,4 1 4.5 8 万 元 5 5.4 6，低于 70。4 担 保 余 额不 得 高于 资本总 额：兵工财务 担 保余额 86,784.22 万元，资本 总额为 1,4 91,4 1 4.5 8万 元，担 保 余额不 高于资 本总额。5 自 有 固 定资 产与资 本总额 的比例 不得 高于 20：自有固定资产与资本总额 的比 7 6 0.33 万元 1,4 91,4 1 4.5 8万元 0.0 5，自有 固定资 产与资 本总 额的比 例低于 20。五、公 司 在兵 工财务 存贷 款情 况
24、 截至 2 02 2 年 6 月 30 日，公司在 兵工财务期末存款余额为9.8 6 亿元，2 02 2 年 上半年 未发生 贷款。公司制订了在兵工财务有限责任公司关联 存款 应急 处置预 案 和 在兵 工 财 务 有 限责 任 公 司 关 联存款 资金风 险控制 制度，已保证公司在财务公司的 存 款 资 金 安全，有效防 范、及 时控 制和化 解存款 风险。六、风 险 评估 意见 综上所属，公司认 为：兵 工财务 具有合法有效的 企业法人营 业 执 照、金融许 可证，建立 了较 为完整合理的内部控制制度，能 较 好 地控制 风险，财务公 司从未 发生过挤提存款、到期债务 不 能 支 付、大额 贷款逾 期或担 保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严 重违 纪、刑事案 件等 重大 事项；也 从 未 发 11 生可能影响其正常 经营 的重 大机 构 变动、股 权交 易或者经营风险等事项；也未受到 过中 国银 行保险 监督 管理 委员 会 等 监 管 部门行政处罚和责令整 顿；不存 在违反 中国 银行 保险 监 督 管 理 委员 会 颁 布 的 企业 集团财 务公司 管理办 法 规定的情况，各项监管指标均符合该办法 第三 十四 条的规 定要 求。经营 业 绩 良 好，截止至 202 2 年 6 月 3 0 日 与财务 报表 编制相关的风险控制不存在重大缺陷。
