工程造价与合同管理研究.docx

1、1“设 计 -施 工 总 承 包 模 式 ”工 程 造 价 与 合 同 管 理 研 究引 言0.1. 问题的引出“设计-施工总承包模式”(Design-Build，以下简称 DB 模式)自 20 世 纪 80 年 代 初 开 始 在 西 方 国 家 出 现 以 来 ， 因 其 在 世 界 范 围 内 的 高 速 发 展 以 及 本 身 特 有 的 一 些 优 势 ， 已 经 引 起 我 国 政 府 有 关 主 管 部 门 以 及 业 内 的 密 切 关 注 。 与 传 统 的 “设 计 -招 标 -施 工 ”承 包 模 式 (Design-Bid-Build， 以 下 简 称 DBB 模 式

2、)相 比 ， DB 模式 具 有 单 一 职 责 、 降 低 管 理 成 本 、 缩 短 工 期 、 降 低 造 价 等 一 系 列 优 点 。 同 时 ， 国 外 对 DB 模 式 的 研 究 与 运 用 己 经 非 常 成 熟 ， 从 早 期 的 理 论 研 究 到 现 代 的 大 规 模 的 实 证 研 究 ， 都 表 明 了 这 一 模 式 特 有 的 优 越 性 ， 促 进 了 其 在 工 程 项 目 建 设 中 的 广 泛 应 用 。0.1.1. DB 模式的历史发展根据相关的文献记载，DB 模式可以追溯到古美索不达米亚时代。在古希腊， 宏 伟 的 庙 宇 、 公 共 建 筑 都

3、是 由 建 造 师 设 计 并 建 造 完 成 的 。 这 其 中 ， 设 计 作 为 建 造 的 一 个 组 成 部 分 ， 还 没 有 独 立 成 为 一 个 专 业 。 在 此 后 很 长 的 一 段 时 间 内 ， 这 种 模 式都是普遍的工程建造方式。18 世纪始于英国的工业革命，推动了生产技术的发展，社会分工不可避免地 出 现 ， 同 时 ， 由 于 工 程 本 身 复 杂 性 的 增 加 以 及 使 用 功 能 的 多 样 化 ， 使 得 设 计 与 施 工 开 始 分 离 ， 出 现 了 专 业 的 建 筑 师 和 工 程 师 。 随 着 设 计 与 施 工 专 业 化 不 断

4、 发 展 完 善，到了 19 世纪中叶，相关法律也认可了设计和施工分离建造模式的合法地位。 设计和施工分离建造模式与 19 世 纪 初 兴 起 的 招 标 承 包 制 结 合 ， DBB 的工程建造模 式开始形成，并逐渐取代了 DB 的地位成为最主要的工程建造模式。然 而 随 着 管 理 科 学 的 发 展 与 建 筑 新 科 技 的 运 用 ， 政 府 和 企 业 对 固 定 资 产 投 资 的管理模式的逐步转变，以及工程建设本身的日益复杂，逐渐暴露了 DBB 模式存 在的短板：(1)设 计 团 队 与 施 工 团 队 的 构 成 日 益 复 杂 化 ， 发 包 人 在 两 者 之 间 来

5、回 斡 旋 协 调2的工作量越来越大； (2)在 起 始 阶 段 就 确 定 全 部 设 计 细 节 ， 这 种 预 先 的 设 想 与 时 势 变 化 之 间 常 常 出现矛盾，造成工程变更不断，容易导致造价与工期的失控； (3)过 于 繁 琐 的 设 计 细 节 约 束 也 捆 绑 了 承 包 人 及 供 应 商 的 手 脚 ， 使 得 其 难 以 提供高性价比的产品； 另 一 方 面 ， 现 代 管 理 科 技 的 发 展 ， 使 得 管 理 者 可 以 对 关 系 复 杂 的 庞 大 项 目 进行 高 效 的 管 理 ， 从 而 使 得 两 者 的 重 新 结 合 成 为 可 能 。

6、对 优 质 高 效 的 不 断 追 求 ， 使 DB 这个古老的建造模式重新焕发了活力。0.1.2. DB 模 式 在 境 外 的 应 用 与 发 展 情 况20 世纪 80 年代以来，在境外建筑市场，DB 模式无论在工程总量还是占总体 建设市场的比例都经历了持续、高速的增长。(1)英国：据统计，19841991 年间，英国 DB 合同的市场份额由 5%增至 15%；20 世纪 90 年代初到中期， 15%20%的工程采用 DB 模式。 根据英国皇家测量师协会 和里丁大学的研究， 截止到 1996 年， DB 模式在英国建筑市场的份额己达到 30。(2)美 国 ： 根 据 美 国 设 计 -建

7、 造 学 会 (DBIA)的 研 究 表 明 ， 在 美 国 ， 截 止 到 2002年， DB 模式的项目市场份额已接近 40%， 到 2005 年， DB 模式达到 45%， 预计到 2015 年将达到 55%， DB 模式将超过传统 DBB 模式占 据主要的建筑市场(见图 l)。 另据报 道，美国排名前 400 位的建筑承包人利税值的三分之一来自 DB 合同。90%80%70%60%50%40%DBB模 式 DB模 式30%20%10%0%1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015图 1： 美 国 主 要 工 程 建 设 模 式 市 场 份 额 趋 势 图(3)

8、日 本 ： 美国设计 -建造学会 (DBIA)的研究 表 明 ， 日本目前有超过 60%的工程 采用 DB 模式，许多日本营造商社的承揽量中超过三分之一为 DB 总承包合同。3(4)新 加 坡 ： 1990 年 初 期 ， 新 加 坡 政 府 决 定 全 面 推 行 DB 模 式 。 DB 模式在新加4坡所有住宅工程中的占有率由 1992 年的 1%开 始 ， 稳 步 增 加 到 1998 年的 23%以上； 在 19922000 年间公共工程增长到 16%，私人工程增长到 34.5%。(5)中国香港特区：在香港建筑市场中 DB 模 式 合 同 比 重 大 约 不 超 过 三 成 ， 且主要运

9、用于政府工程建设中， 而私人投资工程中对 DB 模式采用极少。 DB 模式现已 推 广 应 用 到 了 政 府 工 程 几 乎 每 一 种 类 型 的 项 目 中 ， 包 括 医 院 、 政 府 大 楼 、 监 狱 、 运 动 场 等 ， 近 年 来 ， 一 些 需 要 并 行 作 业 采 购 方 式 与 复 杂 施 工 专 业 的 大 型 市 政 工 程 ， 也采用 DB 模 式 运 作 。 目 前 正 在 建 设 中 的 香 港 添 马 舰 特 区 政 府 新 总 部 及 立 法 会 大 楼 工程正是采用 DB 模式的一个典型项目。(6)中国台湾地区 ： 1999 年在台湾实施的 政府采购

10、法 明确了总承包制度，使得 DB 模 式 在 政 府 公 共 工 程 建 设 中 得 到 广 泛 的 应 用 。 目 前 台 湾 政 府 每 年 在 公 共 工 程投资规模在 7000 亿 元 左 右 ， 包 括 高 速 公 路 、 机 场 、 购 物 中 心 、 码 头 、 垃 圾 焚 化 场等等，大部分都适合采用 DB 模 式 ， 台 湾 工 程 界 认 为 岛 内 87%的公共工程需要实 施 DB 模式。0.1.3. DB 模 式 在 国 内 的 发 展 与 应 用 情 况早在 1984 年 9 月 国 务 院 颁 布 的 关 于 改 革 建 筑 业 和 基 本 建 设 管 理 体 制

11、若 干 问 题 的 暂 行 规 定 中 就 提 出 建 立 工 程 总 承 包 企 业 的 设 想 。 明 确 指 出 “各 部 门 、 各 地 区 都 要 组 建 若 干 个 具 有 法 人 地 位 、 独 立 经 营 、 自 负 盈 亏 的 工 程 承 包 公 司 ， 并 使 之 逐 步 成 为 组 织 项 目 建 设 的 主 要 形 式 ， 工 程 承 包 公 司 接 受 建 设 项 目 主 管 部 门 (或 建 设 单 位 )的 委 托 ， 或 投 标 中 标 ， 对 项 目 建 设 的 可 行 性 研 究 、 勘 察 设 计 、 设 备 选 购 、 材 料订货、工程施工、生产准备直到

12、竣工投产实行全过程的总承包，或部分承包 。 ” 同年 11 月，国务院又批转了国家计委关于工程设计改革的几点意见 ， 并指出 “承 包 公 司 可 以 从 项 目 的 可 行 性 研 究 开 始 直 到 建 成 试 车 投 产 的 建 设 全 过 程 实 行 总 承包，也可以实行单项承包” 。1997 年的 建筑法 明确提倡对建筑工程实行工程总承包，以此确立了工程总承包的法律地位。 2003 年 2 月 13 日， 建设 部颁布 建设部关于培育发展工程总 承包和工程项目管理企业的指导意见(建市200330 号)，开始在全国范围内全 面推广工程总承包和工程项目管理。2005 年 8 月 1 日，

13、建设部正式批准建设项 目 工 程 总 承 总 管 理 规 范 为 国 家 标 准 ， 进 一 步 完 善 了 我 国 工 程 总 承 包 的 规 范 体 系 。在 实 践 方 面 ， 1982 年在勘察设计业中以化工系统的设计单位开展了工程总承5包 试 点 工 作 。 此 后 的 二 十 多 年 中 ， 国 家 有 关 部 门 先 后 出 台 了 一 系 列 深 化 基 本 建 设 管 理 体 制 改 革 的 政 策 措 施 ， 有 力 地 推 动 了 工 程 总 承 包 的 开 展 。 近 几 年 来 ， 虽 然 工 程 总 承 包 在 化 工 、 石 化 、 纺 织 、 电 力 、 冶 金

14、 等 行 业 有 较 快 的 发 展 ， 但 在 房 屋 建 筑 和市政工程等领域，发展步履迟缓。近年来， DB 模式在深圳逐步推行， 政府与业界对 DB 模式的认知逐渐深入。 从 2001 年始， 深圳在轨道交通建设中率先开展了 DB 模式总承包的试点， 深圳地铁一 期 罗 湖 站 及 口 岸 /车 站 综 合 交 通 枢 纽 土 建 围 护 结 构 工 程 、 地 铁 3 号线分标段土建及常规设备安装工程、地铁 5 号线土建及常规设备工程等大型公共建设项目都采相 继用了 DB 总 承 包 模 式 。 随 着 DB 模式在深圳大规模的轨道交通建设中的广泛推行， DB 模式在深圳的实践应用迈出

15、了重要的一步。在 DB 模式造价与合同管理研究方面 ， 深圳积极学习和借鉴国外先进管理技术， 主 要 进 行 了 计 价 标 准 和 合 同 示 范 文 本 的 研 究 。 深 圳 市 建 设 工 程 造 价 管 理 站 已 完 成 了 深 圳 市 城 市 轨 道交 通 工 程 估算 编制 规 程 、 深 圳市 城 市轨 道交 通 工程 概 算 编 制规程及深圳市建设工程设计-施工总承包合同示范文本等研究编制工作。0.2.本 报 告的 研究 内容随着 DB 模 式 在 深 圳 的 推 广 应 用 ， 对 于 相 关 项 目 管 理 实 务 ， 尤 其 是 造 价 与 合 同 管 理 方 面 的

16、 系 统 研 究 势 在 必 行 。 作 为 深 圳 市 建 设 工 程 造 价 、 合 同 与 工 期 的 政 府 授 权 主 管 部 门 和 研 究 机 构 ， 深 圳 市 建 设 工 程 造 价 管 理 站 组 织 成 立 了 “工 程 项 目 管 理 模式课题研究组” ，全力开展对 DB 模式的造价 与合同管理研究。本研究报告通过 对国内外有关 DB 模式的理论研究和实证分析，对 DB 模式以下内容进行探讨：(1)对 DB 模 式 的 内 涵 、 特 点 、 适 用 范 围 等 基 本 情 况 进 行 概 述 ， 对 DB 模式与传 统 DBB 模式，以及与其他总承包模式进行对比。(2

17、)对 DB 模 式 下 工 程 造 价 的 确 定 与 控 制 的 特 征 进 行 研 究 ， 分 析 DB 模式的项目 承包价格的构成，研究 DB 模式下工程建设各阶段造价的计价方法及控制方式。(3)研究 DB 模式下合同管理与合同示范文本的特点，分析合同主体的职能， 探 讨 发 承 包 双 方 合 同 责 任 、 义 务 、 风 险 、 权 利 的 变 化 与 转 移 ， 对 “发 包 人 要 求 ” 和工程变更等内容进行重点分析。(4)研究 DB 模式下政府部门对于市场与行业的宏观管理职能以及对政府投资 建设工程的微观管理职能。6(5)对 DB 模式的法律特征进行分析，探讨 DB 模式的

18、合法性问题及其对实施 DB 模 式 所 产 生 的 主 要 法 律 关 系 ， 依 据 分 析 结 果 ， 提 出 相 关 建 设 法 规 完 善 和 修 改 的 建议。(6)对 DB 模式的应用提出建议。1. DB 模式概述1.1. DB 模 式 的 内 涵 分 析建 设 部 发 布 的 关 于 培 育 发 展 工 程 总 承 包 和 工 程 项 目 管 理 企 业 的 指 导 意 见 (建市200330 号)中设计-施工总承包是指： 工程总承包企业按照合同约定， 承担 工程项目设计和施工，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。在 台 湾 地 区 ， 一 般 将 工 程 总 承 包

19、称 为 统 包 。 这 一 名 称 不 仅 仅 包 括 设 计 -施 工 总 承 包 ， 而 是 工 程 总 承 包 的 统 称 。 “统 包 ”这个 词 语 来 源 于 国 外 的 “Turnkey”承 包 方 式 ， 从 字 面 意 思 可 以 理 解 为 由 承 包 人 负 责 工 程 的 设 计 、 施 工 、 采 购 等 ， 发 包 人 拧 动 钥 匙 即 可 启 用 项 目 。 DB 模 式 和 “EPC/Turnkey”模 式 的 本 质 特 征 都 是 由 同 一 承包人负责工程的设计与施工， 一般情况下可不加以严格的区分， 对 DB 模式仍然 采 用 “统包 ”这 一 称呼

20、。 在台 湾也 有 学者 认 为， DB 模 式可 称为 “建设 统 包” ， 适 用于民用项目，而“EPC/Turnkey”称为“建厂统包” ，适用于工业项目。美 国 土 木 工 程 师 协 会 (ASCE)、 建 筑 师 协 会 (AIA)、 设 计 -建 造 学 会 (DBIA)、 英 国 合 同 审 定 委 员 会 (JCT)以 及 国 际 工 程 师 联 合 会 (FIDIC)等 对 于 将 设 计 与 施 工 融 合 的 总 承 包 模 式 名 称 包 括 ： Turnkey 、 Design-Build 、 Design-Construct 、 EPC(Engineering,

21、Procurement and Construction)等。分析以上总承包的各种定义，可以发现 Turnkey、 EPC 模式与 DB 模式的基本 特征相近， 只是在承包人提供服务范围的界定上存在一定的差别， 以 DB 模式的服 务范围最小，承包人一般只负责工程的设计与施工。而 Turnkey 模式与 DB 模式 相 比 ， 承 包 人 提 供 的 服 务 范 围 最 广 ， 除 了 设 计 和 施 工 外 ， 还 可 能 包 含 项 目 的 融 资 、 规划以及工程完工之后的营运与维修等工作。本报告探讨的设计-施工总承包模式主要是指狭义上的 DB 模式，即承包人负 责工程的设计与施工。 从

22、一般意义上说， 当需 要 DB 承包人提供设备采购、 融资等 服务时，可认为这只是在本报告所讨论的 DB 模式下的延伸。71.2. DB 模 式 的 特 点DB 模式是将设计和施工融合的一种工程发承包方式，具有如下特点:1.2.1. 优 点(1)发 包 人 和 承 包 人 密 切 合 作 ,完 成 项 目 规 划 至 验 收 工 作 ,减 少 了 协 调 费 用 和 时间。(2)承 包 人 可 在 参 与 初 期 将 其 材 料 、 施 工 方 法 、 结 构 、 价 格 和 市 场 等 知 识 和 经 验融入设计中。(3)有 利 于 控 制 成 本 ,降 低 造 价 。 国 外 经 验 证

23、明 ,实 行 DB 模式,平均可降低造价 10%左右，而且在 DB 模式下，造价的不确定因素减少，发包人能更早地确定和更 好地控制造价。(4)有 利 于 进 度 控 制 ,缩 短 工 期 。 一 般 来 说 ， DB 承 包 人 可 以 应 用 快 速 路 径 法 (Fast Track)， 即 承 包 人 可 先 将 己 完 成 的 部 分 设 计 图 纸 送 交 发 包 人 审 核 ， 待 审 核 通 过 以 后 即 可 先 进 行 该 部 分 的 施 工 工 作 ， 而 不 需 等 到 所 有 的 设 计 工 作 完 成 。 这 样 可 有 利 于 缩 短 工 期 ， 使 工 程 可 以

24、 较 早 投 人 使 用 。 如 采 用 DB 模式建设的香港北区医 院项目工期历时 5 年；而采用传统方式建造的香港东区尤德夫人那打素医院(The PamelaYoude Nethersole Eastern Hospital)的工期则长达 10 年。(5)风险责任单一。 DB 模式将施工与设计并入到一个单一责任制当中， 消除了 可能因设计和施工职能分离而导致的冲突。据 DBIA 的调查,DB 模式在抵抗风险方 面的作用达 65%,远高于 DBB 模式。1.2.2. 缺 点(1)发包人对最终设计和细节控制能力较低,据研究, DB 模式是发包人对设计 最缺乏控制能力的模式。(2)承包人的设计对

25、工程经济性有很大影响,在 DB 模式下承包人承担了更大的 风险。(3)建筑质量控制主要取决于发包人招标时功能描述书的质量。 (4)出现时间较短,缺乏特定的法律、法规约束,没有专门的险种。 由此可见 ,DB 模式对发包人的管理水平及协调能力要求极高 ,需要发包人方人员 极 强 的 对 项 目 监 督 的 能 力 ;同 时 也 要 求 建 筑 商 经 济 技 术 力 量 雄 厚 、 抗 风 险 能 力 强 ,8并能提供综合设计和施工管理与实施工作。1.2.3. 适 用 范 围一般来说，在满足下列条件的项目中，DB 模式可以较好发挥优势： (1)能 够 比 较 清 晰 地 定 义 发 包 人 的 功

26、 能 需 求 和 有 关 技 术 标 准 ， 使 承 包 人 能 较 为准 确 地 理 解 。 这 样 的 项 目 通 常 包 括 发 电 项 目 ， 水 处 理 厂 ， 食 品 加 工 厂 ， 垃 圾 处 理 厂等项目。(2)发 包 人 的 功 能 需 求 基 本 可 由 国 家 或 行 业 发 布 的 技 术 标 准 或 技 术 规 程 来 定 义 。 这 样 的 项 目 通 常 包 括 交 通 设 施 项 目 (包 括 道 路 、 桥 梁 等 )、 市 政 基 础 设 施 和 房 屋建筑项目，它们都有较为详尽的国家、行业标准和技术规程。(3)若 项 目 中 较 多 的 工 程 内 容 存

27、 在 “可 施 工 性 ”的 问 题 ， DB 模 式 更 能 发 挥 其 优势。在 DB 模式下，由于承包人自己负责工程的设计和施工， “可施工性”的问 题 能 充 分 在 其 设 计 中 加 以 考 虑 ， 从 而 避 免 传 统 模 式 下 对 设 计 的 “可 施 工 性 ”重 视 不够的问题。一般来说，下列情况不宜采用 DB 模式： (1)纪 念 性 建 筑 。 这 种 项 目 优 先 考 虑 的 往 往 不 是 造 价 和 进 度 等 经 济 因 素 ， 而 是建筑造型艺术和工程细部处理等的技术。 (2)新 型 建 筑 。 这 种 项 目 一 般 都 有 较 高 的 建 筑 要 求

28、 ， 且 结 构 形 式 的 选 择 和 处 理有 许 多 不 确 定 性 因 素 ， 无 论 对 设 计 者 还 是 对 施 工 者 可 能 都 缺 乏 这 方 面 的 经 验 ， 如 果采用 DB 模式，对项目承包人来说风险很大，也不符合发包人的利益。(3)设计工作量较少的项目。如有的大型土方工程。1.3. DB 模 式 的 分 类 及 与 DBB 模 式 的 比 较 分 析理论上，根据发包时所包括的内容不同，DB 模式可细分为施工图设计-施工、 初步设计-施工、方案设计-施工等几种类型。EPC 作为工程总承包的另一种模式， 其 施 工 承 包 人 承 包 的 范 围 更 广 ， 可 涵

29、盖 从 项 目 决 策 到 工 程 试 运 转 的 各 个 阶 段 。 详 见表 1-1。表 1-1 工程总承包模式的两种类型合同范围项目 决策方案 设计初步 设计施工图 设计 施工设备 采购试运 转9施 工 图 设 计 -施 工初 步 设 计 -施 工DB 模式方 案 设 计 -施 工EPC实 践 中 ， EPC 模 式 多 运 用 于 石 油 、 化 工 、 电 力 等 生 产 设 备 为 主 的 项 目 建 设 ， 而 DB 则用于以土建和一般安装为主的房屋及市政工程项目。相对于 DBB 模式而言，在 DB 模式下，发包人将部分或全部设计工作转移给 承包人，承包人的承包范围扩大。因此，D

30、B 模式下的工程承包与 DBB 模式不同， 具体体现在以下几个方面：(1)前期准备阶段：在工程发包之前，DBB 模式发包人就完成了施工图设计， 而 DB 模 式 发 包 人 则 可 以 根 据 自 身 条 件 、 工 程 特 点 自 行 完 成 或 委 托 进 行 部 分 设 计 工 作(一般相当于工程总设计工作量的 25%-30%)或制定发包人要求(功能需求、技术 标准等)。(2)招标投标阶段：DBB 承包人只需按照发包人提供的设计进行投标报价，而 DB 承包人则需根据发包人要求或既有的初步设计文件完成一定程度的详细设计、 施工方案编制工作，并以此为基础进行投标报价。(3)实施阶段： 中标后

31、， DBB 承包人一般只需按图施工即可， 而 DB 承包人则需 进 行 后 续 详 细 的 设 计 工 作 ， 完 成 供 施 工 用 的 设 计 文 件 ， 交 送 发 包 人 审 核 通 过 后 进 行施工。2. DB 模 式 的 工 程 造 价 确 定 与 控 制2.1. 不同 DB 模 式 下 的 计 价 特 征 分 析如前述，根据承包范围的不同， DB 模式可表现为不同的具体形式，不同形式 间 的 差 异 主 要 体 现 在 承 包 范 围 所 包 含 的 设 计 内 容 的 多 少 ， 导 致 计 价 特 征 随 之 变 化 。 本 章 重 点 对 目 前 深 圳 与 香 港 主

32、要 采 用 的 “施 工 图 设 计 -施 工 ”和 “方 案 设 计 -施 工 ” 两种具体形式分别加以分析与比较。102.1.1. 施 工 图 设 计 -施 工“施 工 图 设 计 -施 工 ”总 承 包 形 式 是 目 前 内 地 DB 模 式 的 主 要 形 式 ， 该 形 式 下 ， 发 包 人 完 成 初 步 设 计 或 扩 大 初 步 设 计 后 进 行 工 程 发 包 ， 其 需 求 通 过 设 计 成 果 明 确 ， 施 工 图 设 计 则 纳 入 承包 范 围 ， 由承 包人 负 责完成 。 目前 ， “施 工图 设 计- 施 工” 形 式一般沿袭传统的设计概算编制方法确定

33、工程造价，形成造价成果文件。“施 工 图 设 计 -施 工 ”形 式 在 深 圳 大 型 建 设 项 目 中 的 运 用 ， 始 于 近 年 来 深 圳 大 规模的轨道交通建设。深圳地铁 3 号线、5 号线等项目上实行的 DB 模式属于“施 工 图 设 计 -施 工 ”总 承 包 ， 发 包 人 负 责 初 步 设 计 之 前 的 设 计 工 作 ， 在 初 步 设 计 基 础 上 进 行 招 标 ， 选 择 承 包 人 ， 承 包 人 负 责 施 工 图 设 计 与 组 织 施 工 。 承 包 合 同 一 般 采 用 总 价 包 干 合 同 ， 仅 对 主 要 材 料 价 格 异 常 波 动

34、 等 情 形 约 定 了 合 同 价 款 调 整 方 式 。 总承包组织形式普遍采用临时联合即施工总承包加设计分包的形式。深圳在摸索中采用 的 “施工图设计 -施工 ”总 承 包形式 ， 在工期 、 质量 、 安全、 成本多目标紧约束下实现了轨道交通建设的顺利推进。2.1.2. 方 案 设 计 -施 工与 深 圳 一 河 之 隔 的 香 港 ， 建 筑 市 场 发 展 较 为 成 熟 ， 市 场 主 体 较 为 理 性 ， 其 市 场运行机制采用国际通行的做法。 在香港， DB 模式采用的是最彻底的形式 “方 案 设 计 -施 工 ”总 承 包 。 在 专 业 顾 问 的 协 助 下 ， 发

35、包 人 根 据 自 身 需 求 提 出 “发 包 人 要求 (ER)”， 随即以此为准进行招标 。 投标人响应该发包人要求 ， 拟定全套项目设 计 方 案 及 相 应 的 估 价 (以 单 价 细 目 表 形 式 )进 行 投 标 。 评 标 委 员 会 对 各 投 标 人 的 方 案 及 报 价 先 后 进 行 评 判 ， 综 合 选 定 中 标 人 。 中 标 人 按 照 中 标 的 方 案 ， 以 发 包 人 要 求为准完成全部设计、施工工作，最终交付发包人使用。在 香 港 ， 此 种 模 式 在 政 府 投 资 项 目 中 得 到 广 泛 运 用 ， 包 括 海 底 隧 道 、 医 院

36、 、 警署，甚至在建的添马舰政府总部。2.1.3. 深 港 DB 模 式 的 对 比 分 析深港两地采用不同的 DB 模 式 ， 是 由 两 地 不 同 的 经 济 发 展 水 平 、 市 场 环 境 及 建 筑业管理水平等因素所决定的。深港两地 DB 模式的对比分析具体如下：(1)香港 DB 模式是未 来 发展方向 ， 深圳 DB 模式是 适 合现阶段国 情 的过渡形式香 港 采 用 的 “方 案 设 计 -施 工 ”形 式 是 国 际 上 盛 行 的 DB 模 式 ， 也 是 DB 模式发11展的最高级阶段。承包范围包括了全部的设计内容，充分体现了 DB 模式的优势， 也是未来我国 DB

37、模 式 的 发 展 方 向 。 其 运 用 的 条 件 是 建 筑 市 场 成 熟 ， 一 方 面 发 承 包 双 方 讲 究 诚 信 、 管 理 到 位 、 具 有 丰 富 的 设 计 施 工 综 合 管 理 经 验 。 另 一 方 面 香 港 政 府充分尊重发承包双方主体地位，监管相对灵活与宽松。而 “施 工 图 设 计 -施 工 ”形 式 给 承 包 人 增 加 的 设 计 管 理 工 作 最 少 ， 最 接 近 原 有 DBB 模式 。 从发包人角度 ， 扩大初步设计对项目的工艺流程 、 线路走向 、 建设标准、 甚 至 设 备 选 型 等 大 方 向 、 大 原 则 都 已 确 定

38、， 防 止 了 承 包 人 完 成 的 设 计 不 符 合 发 包 人 预 期 的 不 良 后 果 。 从 承 包 人 角 度 看 ， 发 包 人 的 需 求 表 达 比 较 明 确 ， 有 利 于 明 确 和 控 制 自 身 的 风 险 范 围 ， 避 免 在 合 同 执 行 和 结 算 中 过 多 的 争 议 。 国 内 建 筑 市 场 尚 处 发 展 中 ， 一 方 面 在 过 于 强 势 的 发 包 人 和 同 业 恶 性 竞 争 双 重 压 力 下 的 承 包 人 ， 无 力 改 善 管 理 和 增 强 综 合 实 力 ， 另 一 方 面 目 前 对 于 建 设 主 体 的 管 控

39、较 为 严 格 与 细 致 ， 故从入门级的“施工图设计-施工”形式上开始 DB 模式是循序渐进的和易于接受 的。(2)发包人要求表达的方式不同“施 工 图 设 计 -施 工 ”形 式 下 发 包 人 的 需 求 通 过 初 步 设 计 或 扩 大 初 步 设 计 表 达 。 设计图纸对建设工程的描述清晰明了 ， 是工程人员熟悉的一 种 “语言 ”， 避免 了 文 字 语 言 理 解 上 的 误 解 与 争 议 。 设 计 工 作 的 创 意 性 决 定 了 其 成 果 必 然 带 有 设 计 人 员 的 理 解 与 再 加 工 的 成 分 ， 存 在 其 对 发 包 人 要 求 理 解 错

40、误 与 扭 曲 反 映 的 可 能 。 体 现 在 工 程 造 价 管 理 上 就 是 大 量 的 变 更 与 索 赔 。 设 计 工 作 的 保 守 性 导 致 的 肥 梁 胖 柱现象仍然突出。而“方案设计-施工”形式下“发包人要求”直接作为发承包的基础与标准。 发包人不负责设计工作，只从需求角度提出需求。 ER 一般以表格形式用文字描述 各 项 使 用 性 能 ， 给 承 包 人 的 设 计 留 有 一 定 发 挥 空 间 。 因 为 没 有 设 计 这 一 环 节 的 阻 隔 ， 承 包 人 可 以 接 触 到 原 汁 原 味 的 发 包 人 核 心 需 求 ， 避 免 了 人 为 设

41、置 的 理 解 藩 篱 。 体 现 在 造 价 管 理 上 ， 该 形 式 下 发 包 人 要 求 变 更 的 可 能 微 乎 其 微 ， 造 价 具 有 最 大 的 确定性。(3)承包人的自由发挥空间不同“施 工 图 设 计 -施 工 ”形 式 下 承 包 人 的 自 由 发 挥 空 间 在 于 施 工 图 设 计 ， 施 工 图 设 计 重 点 关 注 根 据 现 场 实 际 情 况 施 工 工 法 的 选 择 ， 具 体 机 械 的 采 用 ， 承 包 人 对 于 现 场 情 况 的 熟 悉 使 得 其 在 主 导 施 工 图 设 计 上 具 有 天 然 的 优 势 ， 通 过 施 工

42、图 设 计 与12施 工 的 有 机 结 合 ， 承 包 人 可 以 根 据 随 时 变 化 的 现 场 情 况 及 自 身 各 项 资 源 优 势 ， 合 理组织施工。“方案设计 -施工 ”形式下工程选定承包人之后 ， 设计工作全部由承包人完成， 承 包 人 受 到 约 束 减 少 到 最 低 ， 可 以 在 满 足 发 包 人 性 能 要 求 的 前 提 下 ， 冒 更 多 的 风 险，采用一些激进的设计、工艺及材料设备。(4)合同计价方法的区别“施 工 图 设 计 -施 工 ”形 式 下 发 包 人 完 成 部 分 设 计 工 作 ， 使 得 采 用 清 单 形 式 计 价成为可能，实践

43、中有采用单价或总价包干的合同计价形式。如深圳地铁 3 号线 采用单价合同形式 ， 5 号线采用总价合同形式 。 工程量清单是国际通行的计价形式， 在 国 内 运 用 的 经 验 表 明 ， 有 利 于 工 程 精 细 化 管 理 ， 有 利 于 合 理 分 摊 双 方 责 任 与 风 险，有利于合理确定与控制工程造价。“方案设计 -施工 ”形式下设计工作全部由承包人完成 ， 发包人无法提供清单。 承 包 人 随 方 案 提 供 的 单 价 细 目 表 虽 然 在 形 式 上 接 近 于 工 程 量 清 单 ， 但 从 责 任 主 体 、 用 途 等 均 有 较 大 区 别 。 总 价 合 同

44、(香 港 称 图 纸 包 干 型 总 价 合 同 )形 式 成 为 首 选 的 计 价方法。单 价 合 同 是 传 统 的 合 同 形 式 ， 将 工 程 量 变 化 的 风 险 由 发 包 人 承 担 ， 承 包 人 负 责 对 应 项 目 单 价 的 风 险 。 然 而 在 DB 模 式 下 ， 由 于 承 包 人 负 责 部 分 设 计 工 作 ， 有 造 成 工 程 量 失 控 的 风 险 ， 从 而 可 能 对 招 标 人 不 利 。 总 价 合 同 下 工 程 量 与 价 格 变 化 的 风 险 大 多 归 于 承 包 人 ， 有 利 于 发 包 人 确 定 工 程 投 资 总 额

45、 ， 减 少 其 投 资 波 动 风 险 ， 然而承包人风险相对较大。(关于不同合同形式的风险分析详见第三章)2.2. 工 程 造 价 的 确 定2.2.1. DB 项目的工程造价构成在 工 程 建 设 中 存 在 着 两 种 不 同 的 有 关 工 程 造 价 含 义 ， 因 此 也 就 存 在 两 种 不 同 的 工 程 造 价 的 构 成 。 习 惯 上 ， 一 般 将 “完 成 一 个 工 程 建 设 项 目 所 需 费 用 的 总 和 ” 所 对 应 的 工 程 造 价 的 构 成 称 为 建 设 项 目 总 投 资 构 成 ； 而 将 “发 包 工 程 的 承 包 价 格 ” 所对

46、应的工程造价的构成称为建筑安装工程费用组成，如图 2-1 所示。建筑安装 工程费用亦称为建筑安装工程造价。在我国，传统的 DBB 模式与定额与预算制度相适应，合同价款是按照建设单 位 审 定 的 “施 工 图 预 算 ”确 定 的 。 此 时 ， 工 程 发 承 包 造 价 与 “建 安 工 程 费 用 ”的13内 涵 是 一 致 的 。 随 着 发 承 包 模 式 的 发 展 ， 发 包 范 围 不 断 扩 大 ， 发 包 人 可 能 会 在 招 标 文 件 中 提 出 一 些 特 殊 要 求 ， 如 需 要 承 包 人 提 供 临 时 设 施 、 办 公 场 地 等 等 。 这 就 使 得

47、 属 于 “工 程 建 设 其 他 费 用 ”中 的 临 时 设 施 费 乃 至 “设 备 购 置 费 ”中 的 设 备 采 购也纳入到发包范围，DBB 模式逐步向 DB 模式过渡。在 DB 模式下，由于承包范围扩大，会大量出现费用“转移”的现象。例如， 在 DB 项 目中 ， DB 承 包人 需 要完 成 部分 甚 至全 部 设 计工 作 ， “勘察 设 计费 ”成 为 DB 项 目 承 包 造 价 的 一 部 分 。 因 此 ， 随 着 建 筑 市 场 上 承 包 范 围 不 断 扩 大 ， 工 程 承 包 形式不断演变，工程造价的两种区别将越来越小。固定资产设 备 及 工 器 具 购置费

48、设 备 购 置 费 用 工 器 具 及 生 产 家 具 购 置 费直接费投资 建 筑 安 装 工程费建 设间接费利润 税金DBB 模式发承 包价格组成DB 模式发承 包价格组成项目 工 程 建 设投 其他费资构 预备费成与 项 目 建 设 有 关 的 其 他 费与 生 产 有 关 的 其 他 费 土地使用费基本预备费 价差预备费固 定 资 产 投 资 调 节 税流动资产 投资建 设 期 贷 款 利 息图 2-1 建 设 项 目 总 投 资 与 发 承 包 价 格 构 成由 于 工 程 造 价 的 构 成 是 由 发 包 范 围 确 定 的 ， DB 项目承包造价的内涵大体可用 公式表示如下：D

49、B 项目承包造价 =建造费用 +工程建设其他费用 +税金=建安工程费用+设备购置费用+工程建设其他费用+税金 (式 2-1) 式 中 ： 建 造 费 用 由 建 安 工 程 费 用 和 设 备 购 置 费 用 两 部 分 组 成 ， 工 程 建 设 其 他 费 用 除 包 括 设 计 费 用 外 ， 根 据 发 包 人 要 求 ， 还 可 包 括 联 合 试 运 转 费 用 、 生 产 职 工培训费、建设单位临时设施费、设备检验费等“可转移工作”的费用。2.2.2. DB 项目费用的计价(1)费用的项目设置原则14工 程 项 目 的 费 用 项 目 组 成 及 计 价 不 是 工 程 管 理 中 的 孤 立 活 动 ， 它 与 工 程 价 款 结算、调整、索赔等其他管理工作都有密切的关系。因此，DB 项目的费用项目的 设置(划分)不应只仅仅满足计价方便的需要，还考虑下列要求：1)满足工程财务管理的要求，有利于工程结算和竣工决算工作。在 我 国 ， 政 府 投 资 的 建 设 项 目 的 会 计 核 算 必 须 满 足 国 家 关 于 基 本 建 设 财 务 管 理 的 若 干 规 定 。 按 照 国 有 建 设 单 位 会 计 制 度 和 基 本 建 设