1、- 1 -广东省质量技术监督局 2016 年部门整体支出绩效评价报告评价机构： 广东粤诚会计师事务所有限公司 机构负责人： 龚洁敏项目负责人： 谢星- 2 -为 加 强 省 级 预 算 部 门 整 体 支 出 绩 效 评 价 工 作 ， 强 化 预 算 部 门 整 体 支 出 预 算 工 作 力 度 ， 深 化 预 算 部 门 绩 效 管 理 责 任 主 体 意 识 ， 提 高 财 政 性 资 金 使 用 效 益 ， 按 照 省 财 政 厅 关 于 做 好 2017 年 省 级 财 政 重 点 绩 效 评 价 工 作 有 关 问 题 的 通 知 （ 粤 财 绩 函20 17 18 号 ） 的
2、要 求 ， 在 省 质量 技 术监 督 局自 评 工作 的 基础上， 委托第三方机构对其部门整体支出开展重点评价。一、部门概况（ 一 ） 机 构 设 置 及 主 要 职 责 。广东省质量技术监督局（以下简称 “省质监局 ”，省质量技 术监督局及其下属单位简称 “省质监系统 ”）是省政府管理全省 标准化、计量、质量、食品相关产品生产加工环节和特种设备安 全管理工作及执法监督职能的直属机构。主要职能包括：负责产 品质量宏观管理和诚信体系建设工作；制定现代质量监管体系规 划并组织实施；依法监督管理认证认可工作；负责监督管理标准 化工作；负责统一管理计量工作；负责综合管理特种设备安全监 察、监督、风险
3、防范和伤害监测工作，组织高耗能特种设备节能 监管工作，对特种设备进口实施监督检查，依法承担特种设备安 全事故调查工作；负责全省食品相关产品生产加工质量安全监督 管理工作；负责产品质量安全监督工作等。（ 二 ） 部 门 预 算 单 位 及 人 员 构 成 。根据广东省人民政府办公厅关于印发广东省工商行政管- 3 -理体制调 整实施方案 和 广东省质监行政管理体制调整实施方 案 的通 知 （粤府 办 2 014 72 号） 精神 ， 质监 部门由 省级以 下垂直管理调整为市县政府分级管理，市县质监部门事业单位暂 维持不变。省 质 监 系 统 2016 年 部 门 决 算 由 省 质 监 局 本 部
4、 和 120 个 下 属 单位构成，具体包括省质监局本部（含直属行政单位稽查局）， 9 个 省 局 直 属 事 业 单 位 （ 省 局 投 诉 中 心 、 省 局 政 务 中 心 、 省 生 产 许可 证审查 服务 中心、 省 WTO/TBT 中心 、 广东 质检院 、 省计 量院 、 省 标 准 化 院 、 省 特 检 院 、 省 通 讯 终 端 质 检 中 心 ） ， 111 个 市 县 检 验检测事业单位。2016 年部 门决算 中， 省质 监系统 人员编 制数 为 3,794 人 ， 其中 ： 行 政 编 制 131 人 ， 工 勤 编 制 20 人 ， 事 业 编 制 3,643 人
5、 ， 年 末 在 职 在 编 人 数 为 3,196 人 。 2016 年 末 决 算 中 ， 离 退 休 人 数 为 1,353 人,其中，离休 7 人，退休 1,346 人。（三） 2016 年度总体工作和重点工作任务。2016 年 省 质 监 局 的 总 体 工 作 和 重 点 工 作 任 务 主 要 有 以 下 几 方面的内容：一是深入实施质量强省战略，树立质量效率型发展 导向。二是大力推进质量创新，提升供给体系质量。三是加强质 量技术基础建设，促进创新驱动发展和产业转型升级。四是全面 深化改革，提升“放管服”实效。五是强化质量安全监管，牢牢 守 住 质量 安 全底 线 。 六 是 坚
6、持 从 严从 实 ， 不 断 提升 自 身建 设 水 平 。- 4 -各项工作 的具体内容及实施情况见附件 7。（四）2016 年 整 体 支 出 绩 效 目 标 。根据省质监局 “三定 ”规定确定的工作职能，完成质监业务 监督管理项目工作，包括质量、特种设备、计量、标准化、认证 认可、生产许可证审查、产品质量监督抽查、电梯监督抽查、稽 查打假执法以及整顿规范市场秩序等工作支出；完成开展业务工 作所需的保运转项目支出，包括质监业务宣传、业务培训接待、 设备设施维修维护、物业管理、水电费、车辆租赁、差旅交通费 等支出。（五）2016 年 部 门 整 体 支 出 情 况 。2016 年 部 门 决
7、 算 收 入 308,417.63 万 元 ， 其 中 ， 财 政 拨 款 收入 124,601.29 万 元 ， 事 业 收 入 140,579.18 万 元 ， 经 营 收 入11,205.49 万元，其他收入 32,031.66 万元。2016 年部门决算支出 273,782.91 万元，其中财政拨款支出134,948.95 万 元 。 一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款 支 出 中 ， 基 本 支 出41,086.33 万 元 ， 其 中 ： 工 资 福 利 支 出 29,294.27 万 元 ， 商 品 和服务支出 1,862.62 万元，对个人和家庭的补助 9,680.11 万
8、元，其 他 资 本 性 支 出 249.33 万 元 ； 项 目 支 出 93,862.62 万 元 ， 主 要 是 维 持 机 构 正 常 运 转 ， 开 展 质 量 安 全 监 管 工 作 所 发 生 的 特 种 设 备 、 重 要 工业 品 和食 品 相关 产 品 质 量安 全 监 管 ， 实 施 标准 化 战 略 ， 计量体系建设及监管，信息化建设，稽查打假办案等业务支出，- 5 -以及国家级质检中心、公共检测服务平台建设等项目支出。二、评价结论通 过 分析 各 地市 提 供的 相 关 资 料 ， 结 合 资料 审 核 、 专 家 评 审 、 现 场 核 实 等 情 况 ， 总 体 上
9、 看 ， 省 质 量 技 术 监 督 局 2016 年 预 算 执 行情况良好，履职效果突出，广东省在全国省级政府质量工作考 核中，连续三个考核年度被评定为 A 级（最高等级），得到国家 总局和省领导的高度评价。与此同时，在预算编制、预算管理及 预算执行方面仍存在一些瑕疵。据此，综合评定广东省质量技术监 督 局 2016 年 部 门 整 体 支 出 绩 效 得 分 85.02 分 ， 绩 效 等 级 为“良 ”。（指标分析及得分情况详见附件 3）。三、主要绩效（ 一 ） 深 入 实 施 质 量 强 省 战 略 ， 树 立 质 量 效 率 型 发 展 导 向 。在全国省级政府质量工作考核中，广东
10、连续 3 次获评最高等 级 A 级。全省质监系统坚持以提升发展的质量和效益为中心，不 断 提 升 质 量 工 作 战 略 地 位 ， 促 进 形 成 了 共 同 建 设 质 量 强 省 的 热 潮 。 从 省 的层 面 看 ， 省委 、 省 政 府对 质 量的 重 视前 所 未有 。 省 委 、 省 政 府 在 全 国 率 先 出 台 中 共 广 东 省 委 广 东 省 人 民 政 府 关 于 实 施质量强省战略的决定，将质量强省建设上升为经济社会发展 的全局性战略；高规格召开广东省质量大会，胡春华书记主持大 会并作总结讲话，时任省长朱小丹、质检总局局长支树平作重要 讲话，对实施质量强省战略进
11、行全面部署；省政府与质检总局签- 6 -署 合作备忘录，就国家和省级检测平台项目建设、优化广东质量 供 给 、 深 化 质 监 体 制 机 制 改 革 等 方 面 共 同 确 定 了 一 系 列 政 策 措 施。（ 二 ） 加 强 质 量 技 术 基 础 建 设 ， 促 进 创 新 驱 动 发 展 和 产 业 转 型升 级 。2016 年，全省质监系统进一步强化标准、计量、检验检测、 认证认可等质量技术基础，提升对经济社会发展的支撑力和引领 力，服务创新驱动发展和转型升级。1.加 快 构 建 先 进 标 准 体 系 。编制实施新能源、新材料、电子商务、商贸物流等一批新兴 产业标准体系规划与路线
12、图，促进加快建设与现代产业体系相适 应的先进标准体系。一是推动企事业单位主导或参与制修订国际 标准 121 项 、 国家 标准 217 项、 行业 标准 255 项， 总数 分别达 1162 项、4278 项、3640 项，指导企业制订核心指标高于国际、国家、 行 业 标 准 的 企 业 标 准 4422 项 、 采 用 国 际 标 准 992 项 ， 累 计 分 别 达 49284 项、 29446 项。推行标准联盟建设，累计建立标准联盟 302 个 ， 制 定 实 施 团 体 （ 联 盟 ） 标 准 1120 项 ， 均 居 全 国 第 一 。 二是 加 快 建 设 国 家 技 术 标 准
13、 创 新 基 地 （ 华 南 中 心 、 广 州 ） 。 全 省 15个 项 目 获 2016 年 中 国 标 准 创 新 贡 献 奖 ， 居 全 国 第 一 。 三 是 加 强 国外技术贸易措施动态研究，七项研究成果引起政府高度关注， 其中，中办和国办同时采用的 俄罗斯带动欧亚经济联盟频出技- 7 -术性贸易措施对我出口造成影响需关注 等政研信息获中央领导 批示。2.强 化 精 密 制 造 计 量 基 础 。一是 组织开展地方计量检定规程制修订工作，新制定发布地 方计量检定规程 10 项，累计达 32 项，填补了建筑、道路工程、 电力、纺织、食品药品、环保等领域新型和专用计量仪器仪表的 国内
14、检定方法空白。 二是 加快筹建国家智能控制系统制造产业计 量测试中心，汕头、江门分别开展轻工机械、轨道交通车辆省级 产 业 计 量 测 试 中 心 建 设 。 三 是 在 制 造 业 推 进 计 量 管 理 体 系 建 设 中， 全 省 通过 测 量管理 体系认 证和计 量保证 体系确 认企业 达 3661 家。 四是 年内成功承办国际法制计量组织法制计量管理体系国际 研讨会，进一步提升广东计量国际影响力。3.加 强 检 验 检 测 技 术 能 力 建 设 。 进一步加大公共检测服务平台建设力度，认真落实胡春华书记 指 示 精 神 。 一 是 2016 年 全 省 获 批 筹 建 国 家 质
15、检 中 心 5 个 ， 获批成立国家质检中心 5 个，超额完成年度计划，累计建成或在建国 家 质 检 中 心 75 个 、 省 质 检 站 213 个 ， 国 家 质 检 中 心 数 稳 居 全 国第一。 二是 全省各级公共检测服务平台 “六大平台 ”作用进一 步发挥，通过共享仪器设备等方式，服务 22.47 万家企业、科研机 构 创 新 研 发 测 试 10.29 万 次 ， 节 约 试 验 成 本 11 亿 元 。 三 是 与企 业 、 科 研 机 构 开 展 311 项 联 合 研 发 ， 研 发 产 品 118 台 /套 ， 产- 8 -生经济效益 3.18 亿元。 4.加 强 认 证
16、 认 可 体 系 建 设 。一是推广产品、体系等认证，确保企业研发的准确性和新产 品的 高品质 。 经过 一系 列 的努力 ， 全省 共有 1.6 万家 企业取 得 13 万张强制性产品认证证书，居全国第一。二是加强证后监管，通 过行政检查和技术检查相结合的方式，省质监系统全年共组织对 1864 家 机 构 进 行 了 行 政 检 查 ； 对 462 家 机 构 开 展 技 术 检 查 。 共175 家机 构被责 令整 改 ， 20 家机 构受到 暂停签 发报告 处理 ， 19 家 机构被立案调查，切实提高机构检验检测质量。三是与香港创新 科技署签署 粤港质量及检测认证工作合作协议 ，促进粤港
17、两 地检测认证合作互认，助推服务贸易自由化。（ 三 ） 大 力 推 进 质 量 创 新 ， 提 升 供 给 体 系 质 量 。全省质监系统坚持以供给侧结构性改革为主线，紧紧围绕提 高 供 给质 量 主攻 方 向 ， 以 质 量创 新 为重 要 抓 手 ， 推 动 形成 高 质 量 、 多层次供给体系。1.抓 好 消 费 品 质 量 提 升 。深入贯彻落实国务院 消费品标准和质量提升规划（ 2016 2020 年 ） ， 以 及 省 政 府 关 于 开 展 质 量 提 升 活 动 的 指 导 意 见 ， 着 力改善消费品供给质量。以空气净化器、智能马桶盖、电饭煲、 智能手机、儿童纸尿裤、儿童玩具
18、、婴幼儿童装、厨具、床上用 品 、 家 具 等 国 务 院 部 署 的 10 类 重 点 消 费 品 ， 以 及 热 水 器 、 电 声- 9 -器材、厨房电器具、皮具/箱包、家用美容/保健电器具等 5 类特 色“广货”产品为重点，深入开展消费品质量提升行动。2.加 强 质 量 品 牌 建 设 。贯彻落实 国务院办公厅关于发挥品牌引领作用推动供需结 构升级的意见 ，深入开展增品种、提品质、创品牌行动，满足 消 费 升级 需 求 。 开 展 省名 牌 产品 评 价 ， 评 出 工业 类 省名 牌 产品 651个 ， 并 首 次 评 选 出 41 个 服 务 业 类 省 名 牌 产 品 ， 拓 宽
19、 名 牌 评 价 范围， 促进 服务质 量提升 。 2016 年新 获批筹 建 7 个、 命名 3 个全 国知名品牌示范区，总数分别达 32 个和 14 个，均居全国首位；11 个区域筹建省知名品牌示范区。运用与国际接轨的技术手段创新 品牌建设工作，启动构建 “广东优质 ”标准及认证体系，深圳实 施 “深圳标准 ”认证及标识制度。深入发掘特色产品资源，全年 新增地理标志保护产品 9 个，总数达 121 个，地理标志保护产品 在第七届广东省现代农博会上大放异彩，得到时任省长朱小丹等 多位省领导肯定。3.服 务 “三 去 一 降 一 补 ”。充分发挥质监职能作用和技术优势，积极服务供给侧结构性 改
20、革“去降补”行动。实施化解过剩产能标准支撑工程，制定节 能、环保产业标准体系规划与路线图，批准发布电镀水污染物 排放标准等能效能耗限额标准 82 项，倒逼落后过剩产能淘汰。充 分 发 挥 生 产 许 可 的 政 策 约 束 作 用 ， 严 控 新 增 产 能 ， 对 77 家 钢- 10 -铁企业及 170 家水泥企业进行检查，共立案查处案件 67 宗。（ 四 ） 继 续 强 化 各 方 面 监 督 检 查 及 风 险 控 制 工 作 ， 群 众 生 活 质 量 得 到 进 一 步 保 障 。2016 年 ， 广 东 省质 监 系统 继 续以 问 题导 向 原则 落 实监 督 检查 工 作 ，
21、 用 “发 现 率 ”理 念 ， 围 堵 不合 格 产品 ， 通 过 突 出 重点 产 品、 突出重点区域、突出重点检验项目、强化对以往监督抽查不合格 企业跟踪抽查、加大抽查频率、扩大抽检范围等措施，倒逼各级 部门及企业采取措施提高产品质量，使查找问题的导向性更加明 确，促进企业重视产品质量，从根源上防止有问题的产品流入市 场，进一步保障消费者的合法权益。1.在 用 电 梯 安 全 监 督 抽 查 工 作 方 面 。广东省是全国电梯保有量大省，历年电梯保有量和新装电梯 量 均 居 全 国 各 省 之 首 ， 截 至 2016 年 底 ， 全 省 在 用 电 梯 拥 有 量 约 62 万台 ，
22、约占 全国 电 梯保有 量的 1/6。 2016 年， 广东 省在用 电梯 安 全 监 督 抽 查 ， 抽 查 区 域 囊 括 了 广 东 省 全 部 21 个 地 区 ， 完 成 总 任务 共计 23,871 台， 总任 务完成 率达到 109.48%， 超额 完成既 定 任务。省 质 监系 统 继续 强 化 “使 用 管理 权 者 ”的 首 负责 任 ， 巩 固 “电 梯安全责任链条 ”。随着广东省 电梯条例 的实施，以确定使 用权者的 “首负责任 ”为突破口，构建以企业主体责任落实为核 心的现代质量监管体系为目标，从维护消费者权益、保障人民群- 11 -众生命财产安全出发，规定了电梯使用
23、管理人承担使用安全首负 责任外，在电梯发生事故后，还应当做好受伤人员的救助、安置 工作。通过一系列措施，强化了公众对企业主体责任的认知，引 导媒体报道进一步关注企业主体责任的履行，通过 “首负责任 ” 的落实，倒逼电梯行业形成责任追溯链条，从源头上强化电梯产 品的质量。2.产 品 质 量 监 督 抽 查 工 作 方 面 。2016年 ， 国 家 监 督 抽 查 我 省 4,206批 次 工 业 产 品 ， 发 现 不 合 格 产 品 570批 次 ， 国 家 抽 查 我 省 企 业 、 产 品 批 次 第 一 ， 但 不 合 格 产品发现率为 13.6%,比 2015年下降 0.8%。由 20
24、15年全国倒数第一 上升到 2016年的第 25位。根据 2016 年广东省省级产品质量监督 抽查计划产品目录 ，对列入目录的产品开展省级抽查， 2016年 共 抽 查 9,552家 企 业 生 产 的 14,575批 次 工 业 产 品 ， 发 现 不 合 格 产 品 1,769批 次 ， 不 合 格 产 品 发 现 率 为 12.1%， 比 2015年 下 降 2.3个 百分点。全省各地市抽查 15,788家企业生产的 24,146批次工业产 品 ， 发 现 不 合 格 产 品 2,246批 次 ， 不 合 格 产 品 发 现 率 为 9.3%， 比 2015年下降2.49个百分点。坚持完
25、善国抽、省抽及外省市监督抽查不合格企业的移送查 处 工 作 机 制 ， 2016年 全 省 共 移 送 地 市 局 后 处 理 3,025批 次 ， 其 中 移 送 查处 381批 次 。 坚 持 将监 督 抽查 结 果百 分 百 向 社会 公 告 ， 2016 年在我局网站曝光不合格的 800家企业生产的 958批次产品，逾期- 12 -不改正企业91家。 3.食 品 相 关 产 品 质 量 监 督 抽 查 工 作 方 面 。一是科学统筹省市两级联动，加强监督抽查力度。以省局统一确定抽查产品类别及检验项目，各地市局科学合理安排抽检批 次 的 方 式 ， 共 抽 检 样 品 2,808批 次
26、， 发 现 不 合 格 产 品 56批 次 ， 不 合 格 产 品 发 现 率 为 1.99%， 并 敦 促 有 关 地 级 以 上 市 质 监 局 对 抽 查 不合格的企业及时完成后处理。 二是 创新开展质量比对，提高监 管工作有效性。打破只对单一领域（生产或流通）抽查监测的习 惯性，对生产领域已抽查的食品相关产品，在流通领域寻找并抽 取相同企业生产的同类产品，对相同的检验项目进行检测。 三是 强 化 专业 技 术支 撑 ， 提 升 风险 监 测效 能 。 在 广 东质 检 院设 立 了 “广 东省质监局食品相关产品风险监测与分析中心 ”，主要承担我省 食品相关产品风险监测与分析相关技术性工
27、作。 四是 继续推进食 品相关产品生产监管立法。目前办法已通过省法制办办务会议审 议，待修改完善后将提交省政府常务会议。 五是 积极拓宽标准制 修订参与渠道，促进我省产品核心竞争力提升。通过与省卫生计 生 委 建 立 了 标 准 工 作 交 流 机 制 以 及 与 标 准 制 修 订 的 专 家 共 同 开 展行业及监管工作调研的方式，积极参与国家安全标准制修订具 体工作。四、存在的问题。虽 然 省 质 监 局 在 2016 年 整 体 工 作 实 施 情 况 良 好 ， 但 评 价 小- 13 -组 仍发现，在预算编制、预算管理措施及预算执行上，仍有继续 提升的空间。（ 一 ） 预 算 编
28、制 精 准 度 有 待 提 高 。1.部 分 项 目 预 算 编 制 依 据 不 够 充 分 。现场评价发现，个别项目支出编制过程中，未能根据实际工 作量、工作覆盖面及费用标准等产出指标编制预算。如：个别业 务处室在制订抽查工作预算时，仅依据当年度预计抽查的品种、 计划抽查的批次数，但未结合每个抽查批次预计费用标准等编制 预 算 ， 使 得 编制 的 预算 不 够准确 ， 未 能 充分 约 束预 算 资金 的 支 出 。 另 一 方 面 ， 2016 年 部 门 预 算 项 目 支 出 预 算 表 （ 预 算 03 表 ） 中 ， 部分超过 500 万元的项目的绩效目标填列过于简单。如：省质监
29、 局本级的“应急及整顿规范市场秩序工作经费”项目（预算金额 2,700 万 元 ） 的 绩 效 目 标 为 “加 强 对 质 量 安 全 监 督 执 法 的 管 理 和 指导，组织查处违反标准化、计量、质量、认证认可、特种设备 等法律法规的行为，开展打击制售假冒伪劣商品违法行为的专项 工作，指导、监督和支持全省各地打假，整顿规范市场秩序的工 作。”绩效目标设置不够完整合理，缺乏对项目预期产出、预期 效果的描述，也未列明相关量化指标，使预算难以发挥对工作的 限定作用。2.预 算 编 制 与 年 度 工 作 计 划、 绩 效 目 标 间 未 形 成 有 效 的 勾 稽关 系 。- 14 -评价小组
30、核对省质监系统 部门预算批复表 、 广东省质 量技术监督局 2015 年工作总结和 2016 年工作打算发现，工作 计划中的实施内容与预算表中列示的项目匹配关系不强，部分在 工作计划中提及的工作内容未在预算项目中反映，预算表中填列 的项目不够细化，未能反映相关工作的具体内容及责任部门。对 预算绩效考核造成一定的障碍。（ 二 ） 预 算 管 理 措 施 有 待 完 善 。评价小组认为，省质监局及下属单位在合同管理及绩效管理 工作上，仍需要继续提高。1.个 别 合 同 管 理 不 够 规 范 合 理 。评 价 小 组 现 场 抽 查 省 质 监 局 JZ-08-0315 号 凭 证 （ 农 业 产
31、 业 标 准 联 盟 试 点 项 目 ， 合 同 金 额 100,000.00 元 ） 发 现 ， 合 同 签 订 时 间 早 于 领 导 审 批 时 间 ； 抽 查 省 质 监 局 JZ-08-0316 号 凭 证 （ 物 流 标 准 体 系 规 划 与 路 线 图 编 制 工 作 项 目 费 用 ， 合 同 金 额 100,000.00 元 ） 发 现 ， 截 至 现场 评 价日 该 项 目 尚未 验 收 ， 而 资 金已于 2016 年 8 月 26 日全额支付。此外，评价小组在抽查上述合 同时也发现，省质监局在合同条款设置上不够合理，未设置与实 施进度挂钩的支付条款，不利于维护被评价单
32、位的实际利益。2.部 门 预 算 绩 效 管 理 工 作 有 待 加 强 。截至评价基准日，省质监局尚未制订本系统的预算绩效管理 制度，质监系统内预算绩效管理仍缺乏操作实施依据。此外，本- 15 -次 评价中也反映出省质监系统绩效自评工作覆盖面不足的情况。 本次绩效自评主要由省质监局主持开展，而未向所有下属单位布 置实施。（ 三 ） 预 算 执 行 能 力 有 待 提 高 。1.按 季 度 部 门 预 算 支 出 差 异 较 大 。根 据 关 于 2016 年 1-12 月省直部门预算下达和支出进度情 况 的 通 报 （ 粤 财 明 电 2017 3 号 ） ， 省 质 监 局 部 门 预 算
33、 全 年 支出率为 85.1%，省质监系统按季度支付进度见表 1。表 1 省质量技术监督局支出情况表（按季度）季度 支出进度 当季序时进度 实际支出与序时进度的差异省直单位排名第一季度 3.30% 25% -21.70% 117第二季度 16.00% 50% -34.00% 112第三季度 53.40% 75% -21.60% 52第 四 季 度 （ 剔除 12 月）90.96% 100% -9.04% 48平均支出进度 51.84% - - -如表 1 所示 ， 省质 监系统 部门预 算支出 前半 年支出 进度较 低， 仅 为 预 算 安 排 金 额 的 16%， 支 出 进 度 在 全 省
34、 省 直 单 位 排 名 较 后 ， 分别排 117 名及 112 名（全省共计 119 个省直单位）。下半年， 省质监局提高了资金支付效率，69.10%的部门预算陆续支出，支 出进度在省直单位的排名也有所上升。但截至 2016 年 12 月，尚 有 9.04%的 部 门 预 算 资 金 尚 未 能 支 出 。 据 评 价 小 组 了 解 ， 造 成 支- 16 -付率较低、季度间资金支出进度差异较大的主要有以下原因。一 是部分监督抽查项目工作安排较晚。根据省质监局提交的自评材 料，省质监局 2016 年印发的 12 个监督检查通知中，有 8 个在下 半年才下达，造成了资金支出进度滞后的情况。
35、二是省质监系统 部门职责尚未完全理顺。2015 年，省质监系统机构进行了调整， 部 分 管 理 职 能 从 省 属 单 位 下 放 至 市 县 。 至 2016 年 ， 系 统 中 仍 有 一些事项的财政事权和支出责任尚未完全分清，导致预算编制、 管理在一定程度上出现滞后，也因此造成预算支出滞后。三是省 质监局系统直属预算单位较多，分布较散，部分单位预算管理系 统未能及时更新，影响财政拨款资金支付进度。部分县（区）级 质 监 事 业 单 位 由 于 未 能 及 时 与 当 地 商 业 银 行 就 建 设 国 库 集 中 支 付系统达成协议，使得财政拨款资金的支付出现障碍。2.结 余 结 转 项
36、 目 及 资 金 较 多 ， 影 响 财 政 资 金 使 用 时 效 性 。根 据 财 政 拨 款 收 入 支 出 决 算 总 表 （ 财 决 01-1 表 ） ， 省 质 监系统 2016 年末财政拨款结转和结余为 26,090.18 万元，占 2016 年财政拨款安排金额的 16.21%。其中，基本支出结转 5，624.53 万元，项目支出结转与结余 20,465.65 万元，分别占年末结余及 结转总额 21.56%及 78.44%。项 目 支 出 中 ， 共 101 个 单 位 的 177 个 项 目 在 2016 年 末 出 现 结转及结余。项目分布情况见表 2。- 17 -表 2 项
37、目结余及结转情况分布表 1项目 安排金额合计 （元） 项目个数其中：支出率高于或等于 80%的 项 目个数其中：支出率未达 50%的 项 目 个数合计 494,387,358.50 177 32 54财政拨款结余及结转安排的 项目109,306,873.84 31 4 21当年部门预算 安排的项目 365,564,726.00 137 21 32均有安排的项目 19,515,758.66 9 7 1如表 2 所示，当年资金安排的项目支出情况较好，大部分项目 结 转 较 少 ， 但 仅 财 政 拨 款 结 余 及 结 转 安 排 的 项 目 仍 有 67.74% 的项目支出进度低于 50%。在上
38、述 177 个项目中，结转及结余金额大于或等于 500 万元以 上 的 项 目 有 12 个 ， 金 额 共 计 10,306.35 万 元 ， 占 项 目 支 出 结转 及 结 余 的 50.36%。 当 中 ， 当 年 资 金 安 排 的 项 目 共 9 个 ， 6 个项目支出率为 0；用过往年度结余及结转安排的资金有 3 个， 1 个 项 目 支 出 率 为 0， 详 细 情 况 见 附 件 5。 按 单 位 列 示 ， 2016 年 ， 省 质 监 系 统 中 ， 结 余 与 结 转 金 额 最 大 的 5 个 单 位 见 表 3。 5 个 单 位的 项目结 转与结 余占项 目支出 结
39、转与 结余总 额的 53.46%。 进一 步对这 5 个单位结转资金构成分析发现，结余金额大的项目大部1 注 ： 本 表 仅 统 计 存 在 结 转 或 结 余 的 项 目 ， 支 出 率 已 达 到 100%的 项 目 不 在 本 表 统计范围内。- 18 -分是基本 建设类项目或上级单位安排的专项资金（经费）。相关 资金由于政府采购程序、报建手续长等原因，资金尚未具备支付 的条件。表 3 省质监系统财政拨款项目结转及结转金额最大的5 个单位情况简表序号 预算单位 2016 年末项目支出财政拨款结转（元）合计 109,417,123.791 广东产品质量监督检验研究院 36,765,112.
40、832 广东省质量技术监督局（本级） 35,815,593.303 广东省计量科学研究院（本级） 13,391,500.004 广东省特种设备检测研究院（本级） 12,590,600.005 广东省标准化研究院 10,854,317.66五、相关建议（ 一 ） 提 高 预 算 编 制 精 准 度 ， 扎 实 打 好 预 算 绩 效 管 理 工 作 基 础 。预算编制是部门预算工作的重要前提，是预算执行的依据及 规范，也是预算管理工作的基础，同时也对部门履职及决策目标 具 体 化 、 系 统 化和 定 量 化 ， 起 着 不可 或 缺 的 作用 ， 预 算 编制 规 范、 准确与否，将直接影响后
41、续工作的实施质量及效果。因此，部门 预算应该做到全面、综合地反映单位内部各部门、各层次的经济 关系与职能，并使之统一指向未来履职的总体目标。具体而言， 一是提高预算与工作计划的对应性，预算编制应在充分反映年度 工作任务的基础上，明确其在中长期规划中的定位，并能对中长- 19 -期的工作 及资金进行分解。二是预算编制工作需进一步细化及量 化，尽量做到一项工作对应一项预算、一个绩效目标及一个责任 主体，并通过明确项目中具体的工作量，结合工作时间、地点分 布、人员投入、设备投入及单项费用标准等，将预算编实，以彰 显预算编制的合理性，强化预算编制对预算执行的约束能力，为 全过程绩效管理工作打下扎实基础
42、。三是强化预算目标编制的效 果、效益导向性。部门在履职及提供公共产品及公共服务的过程 中，不仅要体现 “事情是否做完 ”，更要体现 “事情是否做对 ” 及 “事情是否做好 ”。因此，仅以 “完成率 ”、 “覆盖率 ”等效 率 性 指 标 作 为 考 核 指 标 仍 远 未 能 达 到 现 代 政 府 管 理 日 益 提 高 的 要求，而更需要项目产生的社会、经济、环境效益对项目进行综 合考评。（ 二 ） 完 善 预 算 绩 效 管 理 工 作 体 系 ， 切 实 保 障 部 门 利 益 。随着 预算法 的修订及 国务院关于深化预算管理制度改 革的 决定 （国发 2 014 45 号） 的 印
43、发， 预算 绩效管 理成为 新 一轮预算管理改革的支撑性工作，而在党的第十九次全国代表大 会中，习近平总书记更是提出要全面实施绩效管理。而在各类财 政预算中，部门预算又处于核心位置，因此可预见，部门整体支 出 绩 效 管 理 必 将 成 为 今 后 几 年 甚 至 更 长 时 间 的 预 算 绩 效 管 理 领 域关注的重点。由于各个预算部门职能千差万别，开展的业务内 容也迥然相异，一套共性的评价体系显然不能满足对部门客观评- 20 -价的需求 。因此，预算单位需要根据各自业务特性、管理体系等 编制一套切合自身发展要求的预算绩效管理体系。尤其是省质监 系统，由于其直属单位多、分布零散、管理成本
44、相对较高、管理 难度较大等特性，一套与之相匹配的绩效管理体系的建设更是迫 在眉睫。因此，建议省质监系统将内部预算绩效管理工作规程的 建设提上议事日程并列入重点工作，深入贯彻党中央国务院、省 委省政府的深化预算管理改革的有关要求，认真学习预算绩效管 理知识，切实提高质监系统的资金、事项、人员等方面的管理水 平。（ 三 ） 摸 清 理 顺 部 门 工 作 规 律 ， 提 高 预 算 执 行 工 作 效 率 。一 是 随 着 2015 年 省 质 监 系 统 的 机 构 改 革 ， 多 项 职 能 从 省 政 府下放至各地级以上市政府。职能调整的过程中，相应的财政事 权 及 支 出 责 任 也 不
45、可 避 免 的 出 现 变 化 ， 进 而 对 预 算 执 行 造 成 影 响。尤其是省质监系统，市级质监部门划至地市级政府管理也意 味 着 对 以 后 年 度 对 地 市 质 监 部 门 的 补 助 要 通 过 转 移 支 付 形 式 进 行，预算执行、管理及监控的难度将大幅提高。因此，省质监系 统需要进一步细化并分清省级单位及市县单位的责任边界，及时 编制转移支付预算，按要求提前下达转移支付资金，强化资金使 用管理，切实保障财政资金在下级单位的安全使用。二是针对季 度间支出进度差异较大的情况，建议省质监局提前印发每一年度 相关监督检查工作的工作计划及通知，合理分配每季度工作量及- 21 -
46、开支，避免“突击支出”等情况的发生。附件 1. 广东省质量技术监督局 2016 年部门整体支出绩效 评价说明2. 广东省质量技术监督局 2016 年部门整体支出绩效 指标分析3. 广东省质量技术监督局 2016 年工作完成情况表4. 广东省质量技术监督局 2016 年部门整体支出绩效 评价指标及得分表- 22 -附件 1:广东省质量技术监督局 2016 年 部门整体支出绩效评价说明一、评价目的通过绩效评价，衡量整体部门预算绩效，检测部门预算使用 是否达到预期目标，资金管理是否规范，资金使用是否有效，并 总结经验，分析存在问题，有针对性地采取有效措施，进一步改 进和加强财政支出项目管理，切实提高
47、财政资金使用效益。为下 一步预算资金安排、完善政策提供参考。二、评价原则和方法根 据 财 政 部 和 省 有 关 财 政 支 出 绩 效 评 价 的 规 定 和 确 权 补 助 资金支出相关内容，本次评价工作遵循 “客观、公正、科学、规 范 ”的原则，通过对项目的经济性、效率性、有效性、公平性的 比较和分析，检测评价支出效率和支出效果。结合确权补助资金 项目特点，评价方法主要采用目标预定与实施效果比较法，评价 指标分析主要采用定量指标分析，并辅以部分定性分析。评价基 准日为 2016 年 12 月 31 日。三、评价依据- 23 -(一 )省 委 、 省 政 府 文 件1. 中 共 广 东 省
48、 委 广 东 省 人 民 政 府 关 于 实 施 质 量 强 省 战 略 的决定（粤发20169 号）2. 广东省人民政府办公厅关于印发广东省质量技术监督局 主要职责内设机构和人员编制规定的通知 （粤府办 201529 号）；(二 )省 财 政 厅 、 省 质 监 局 等 部 门 文 件3.广东省财政支出绩效评价试行方案（粤财评20041 号）；4. 关 于 印 发 广 东 省省 级 部门 整 体支 出 绩 效 评价 暂 行办 法 的通知（粤财评函2015132 号）5. 关于 批复 2016 年省 级部门 预算的 通知 （粤财 预 2 01638 号）；6. 关 于 开 展 2017 年 省
49、 级 财 政 资 金 绩 效 自 评 工 作 的 通 知 （粤财绩函201713 号）；7. 关 于 做 好 2017 年 省 级 财 政 重 点 绩 效 评 价 工 作 的 通 知 （粤财绩函201718 号）； (三 )被 评 价 对 象 材 料8.省质量技术监督局和下属单位提供的基础信息表、自评报 告等佐证材料。四、评价指标体系- 24 -根据关于印发广东省省级部门整体支出绩效评价暂行办 法 的 通 知 （ 粤 财 评 函 2015 132 号 ） ， 结 合 项 目 的 特 点 及 预算单位的具体情况，以资金使用结果为导向，确定评价内容并 相应选设指标及权重，评价指标体系分为预算编制情况（ 18%）、 预 算 执 行 情 况 （ 51%） 及 预 算 使 用 效 益 3 个 一 级 指 标 ， 11 个 二 级 指标和 27 个三级指标（评价指标体系详见附件 3） 。绩 效 评 价 结 果 分 为 优 、 良 、 中 、 低 、 差 五 个 等 级 ， 其 中 90分及 以上为 优， 809 0 分为 良， 70 80 分为 中
