1、公司代码：600177 公 司简 称：雅戈尔 雅 戈 尔集 团 股份 有 限公 司 2015 年度 内部控 制 评价 报 告 雅戈尔集团股份有限 公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2015 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定
2、，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和
3、效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报
4、 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控
5、制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位包 括：纳 入评 价范 围的 主要 单位 包括：股 份公 司板块、服 装业 务板 块、置业业 务板 块。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产
6、 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 82.20 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 89.71 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:纳入评 价范 围的 主要 业务 和事项 包括：组 织架 构、发展战 略、人力 资源、社 会责任、企 业文 化、资金活动、采购 业务、资产 管理、销售业 务、研究与 开发、工程项 目、担保业 务、业 务外包、财 务报 告、全面预 算、合同 管理、内 部信息 传递、信 息系 统。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：重点关 注的 高风 险领 域主 要包括 资金 活动、采 购业 务、资 产管
7、 理、销售 业务、财务 报告。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 内部 控制 手册 与相 关制 度，组织 开展 内部控 制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公
8、司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 总资产 的0.5%财务报表整体重要性水 平潜在 错报 财务报表整体重要性水 平的 50%潜 在 错 报 财 务报表整 体重 要性 水平 错报财务报表整体重 要性水平 的 50%说明:公
9、司以 总资 产的0.5%作为 财务报 表整 体重 要性 水平 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）发现 董事、监 事和 高 级管理 人员 重大 舞弊；（2）公司 更正 已经 公布 的 财务报 表；（3）发 现当 期财 务报 表存 在重大 错报，而内 部控 制 在运行 过程 中未 能发 现该 错报；（4）公司 审计 委员 会和 内 部审计 机构 对内 部控 制的 监督无 效；（5）重大 偏离 预算；（6）控制 环境 无效；（7）一经 发现 并报 告给 管 理层的 重大 缺陷 在合 理的 时间后 未加 以改 正；（8）因会
10、计差 错导 致的 监 管机构 处罚；（9）其他 可能 影响 报表 使 用者正 确判 断的 缺陷。重要缺 陷（1）关键 岗位 人员 舞弊；（2）合规 性监管职 能失效，违反法 规的行为 可能对 财务报告 的可靠性 产生重 大影响；（3）已向 管理 层汇 报但 经 过合理 期限 后，管理 层仍 然没有 对重 要缺 陷进 行纠 正。一般缺 陷 除重大 缺陷 和重 要缺 陷以 外,和 财务 报告 相关 的其 他 内部控 制缺 陷 说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定
11、 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 潜 在 风 险 事 件 可能 造 成 的 直 接 财产损失 金额 1,000 万元 以上 100 万元-1,000 万元（含1,000 万元）100 万 元（含 100 万元）以下 说明：无 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1、严 重违 规并 被处 以重 罚 或承担 刑事 责任 2、生 产故 障造 成停 产 3 天 及以上 3、负 面消 息在 全国 各地 流 传，对 企业 声誉 造成 重大 损害 4、引 起多 位职 工或 公民 死 亡，或 对职 工或 公民 造成 无法康 复性 的
12、损 害 5、对 周围 环境 造成 永久 污 染或无 法弥 补的 破坏 重要缺 陷 1、违 规并 被处 罚 2、生 产故 障造 成停 产 2 天 以内 3、负 面消 息在 某区 域流 传，对企 业声 誉造 成较 大损 害 4、导 致一 位职 工或 公民 死 亡，或 对职 工或 公民 的健 康地影 响需 要较 长时 间的 康复 5、对 周围 环境 造成 较重 污 染，需 高额 恢复 成本 一般缺 陷 1、轻 微违 规并 已整 改 2、生 产短 暂暂 停并 在半 天 内能够 恢复 3、负 面消 息在 企业 内部 流 传，企 业的 外部 声誉 没有 受较大 影响 4、短 暂影 响职 工或 公民 的 健
13、康，并且 造成 的健 康影 响可以 在短 期内 康复 5、环 境污 染和 破坏 在可 控 范围内，没 有造 成永 久的 环境影 响 说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 无 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司
14、是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 无 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 报告期 内，公司 在财 务报 告和非 财务 报告 的所 有重 大方面 保持 了有 效的 内部 控制，内部 控制 运 行 总体良好。公司 聘请 了立信 会计师 事务所（特 殊普通 合伙）对公司 财务 报告内 部控制 有效性 进行 了审 计，并出具 了标 准无 保留 意见 的内部 控制 审计 报告，认 为公司 于 2015 年 12 月 31 日按照 企 业内 部控 制 基本规范 和相 关规 定在所 有重大 方面保 持了 有效的 财务报 告内部 控制。2016 年，公 司将继 续完 善内 部控制制 度，规范 内部 控制 制度执 行，强化 内部 控制 监督检 查，通过 对风 险的 事前防 范、事中 控 制、事 后监督和 反馈 纠正，加 强内 控管理、有 效防 范各 类风 险，促 进公 司健 康、可持 续发展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：李如 成 雅戈尔 集团 股份 有限 公司 2016 年4月29 日
