1、公司代码：600060 公 司简称：海信电器 青 岛 海信 电 器股 份 有限 公 司 2018 年度 内部控 制 评价 报 告 青岛海信电器股份有 限公 司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2018年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的
2、规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效
3、率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务
4、 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部
5、 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位包 括：青 岛海 信电 器股 份有 限公 司及 所属 青岛 海信电 器营 销股 份有 限公司、贵阳 海信 电子 有限 公 司、广东 海信 电子 有限 公 司、青岛 海信 激光
6、显示 股 份有限 公司、青岛 海信商用显 示股 份有 限公 司、Toshiba Viual Solutions Corporation 等 子公 司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 95.79%纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 98.65%3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:企业组 织架 构、发展 战略、人力 资源、社 会责 任、企业文 化、资金 活动、采 购业务、资 产管 理、销售业务、研 究与 开发、工 程项目、担 保业 务、业务
7、 外包、财务 报告、全 面预 算、合 同管 理、信 息 管 理 等方面。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：内外部 宏观 经济 政策 变化 风险、商家 资信 管理、资 金管理 风险、外 汇管 理风 险、系 统效 率风 险、产品研发 管理 风险、物 资采 购风险、人 力资 源管 理风 险、合 同管 理风 险、工程 项目风 险等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准
8、公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 管 理制 度和 企业 内控手 册，组织 开展 内部 控制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺
9、 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利润总 额潜 在错 报 错报 利润 总额 的 5%利润总额的 3%错报利润总 额的 5%错报 利润 总额 的 3%公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 控 制环 境无 效；董 事、监事 和高 级管 理 人员舞 弊行 为；外部 审计 发现 当期 财务 报告存 在重 大错 报，公司 在运行 过程 中未 能发 现该 错报；公司 审计 委员 会和 审计 部对内 部控 制的 监督 无效。重要缺 陷 单独缺陷或连同其他缺陷导
10、致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重 要性 水平，仍 应引 起管理 层重 视的 错报。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 或重 要缺 陷的其 他内 部控 制缺 陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 目标偏 离率 10%5%-10%5%说明：公司以 每个模 块内 部控制 目标偏 离率作 为内 部控制 缺陷评 价的标 准。内控手 册的内 控矩阵 根 据 各子流程 是否为 关键 控制点、控制 风险高 低设 定分数，每个 内
11、控手 册总 分100 分，通过 实质性 测试 等方 法对相应 内部 控制 手册 进行 评价并 打分，计 算目 标偏 离率对 相应 模块 内部 控制 做出评 价。目标偏 离率=（100-实际 所 得分数）/100 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 对存在 的问 题不 采取 任何 行动会 有较 大的 可能 导致 严重偏 离控 制目 标的 行为 重要缺 陷 对存在 的问 题不 采取 任何 行动有 一定 的可 能导 致较 大的负 面影 响 一般缺 陷 对存在 的问 题不 采取 任何 行动可 能导 致较 小范 围的 目标偏 离
12、(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 报告期 内未 发现 财务 报告 内部控 制一 般缺 陷。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷
13、认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 报告期 内未 发现 非财 务报 告内部 控制 一般 缺陷。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况
14、 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 报告期 内，公司 对纳 入评 价范围 的所 有业 务和 事项 均已建 立了 内部 控制，并 通过持 续完 善确 保 内 部控制得 以有 效执 行，达成 了公司 内部 控制 的目 标。内部控 制应 当与 公司 经营 规模、业务 范围、竞 争 状 况和风险 水平等 相适 应，并 随着情 况的变 化及 时加以 调整。2019 年，公司将 继 续完善 内部控 制制 度，规范内部 控制 制度 执行，强 化内部 控制 监督 检查，加 强内控 管理，有 效防 范各 类风险，促 进公 司 健 康、可持续发 展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：程 开训 青岛海 信电 器股 份有 限公 司
