1、 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 600735 2006年中期报告 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 2 目录 一、重要提示.3 二、公司基本情况.3 三、股本变动及股东情况.4 四、董事、监事和高级管理人员.5 五、管理层讨论与分析.6 六、重要事项.8 七、财务会计报告.10 八、备查文件目录.28 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 3一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。2、孙韫莹董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：未出席本次
2、董事会议亦未委托其他董事代理。3、董事孙韫莹 4、公司中期财务报告已经山东天恒信会计师事务所有限公司审计并出具了有强调事项的审计报告，本公司管理层对相关事项已做详细说明，请投资者注意阅读。5、公司负责人张兴华，主管会计工作负责人孙成新及会计机构负责人（会计主管人员）刘成栋声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况(一)基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东兰陵陈香酒业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：兰陵陈香 2、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 陈香 公司 A 股代码：600735 3、公司注册地址：临沂市沂蒙路 426号 公司办公地址：山东
3、省郯城县郯东路 219 号 邮政编码：276100 公司电子信箱：4、公司法定代表人：张兴华 5、董事会秘书：陈东辉 电话：0539-6107519 传真：0539-6107529 E-mail：联系地址：山东省郯城县郯东路 219 号 6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：公司中期报告备置地点：山东省郯城县郯东路 219 号(二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（）流动资产 53,869,343.48 54,098,156.29-0.42流动负
4、债 119,373,854.70 103,425,329.20 15.42总资产 149,035,363.36 151,633,714.62-1.71股东权益（不含少数股东权益）29,661,508.66 48,208,385.42-38.47每股净资产(元)0.19 0.31-38.47调整后的每股净资产(元)0.17 0.29-38.47山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 4 报告期（16月）上年同期 本报告期比上年同期增减（）净利润-18,546,876.76 643,219.87-2,983.44扣除非经常性损益的净利润-18,066,327.02-2,086,236.5
5、4 765.98每股收益(元)-0.1198 0.004-3,095.00净资产收益率(%)-62.53 1.33减少 63.86个百分点 经营活动产生的现金流量净额 1,592,571.95 2,437,026.17-34.65 2、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出-480,549.74合计-480,549.74三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例 发行新股 送股公积金转股 其他小计 数量 比例 一、未
6、上市流通股份 1、发起人股份 71,351,406 46.09 71,351,406 46.09其中：国家持有股份 71,351,406 46.09 71,351,406 46.09境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 71,351,406 46.09 71,351,406 46.09二、已上市流通股份 1、人民币普通股 83,461,530 53.91 83,461,530 53.912、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 83,461,530 53.91 83,461,530 53
7、.91三、股份总数 154,812,936 100.00 154,812,936 100.00 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 5(二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 10,112前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减 股份类别 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 该部分股份属于国有股 国有股东 71,351,406 未流通 46.09 冻结 毛节伟 其他 975,996 已流通 0.63 未知 和星化工 其他 948,651 已流通 0.61 未知 周勇 其他 891,650 已流通 0.57 未知 邵
8、志杰 其他 861,184 已流通 0.56 未知 安海商贸 其他 843,803 已流通 0.54 未知 青岛凯瑞 其他 589,268 已流通 0.38 未知 姜连佐 其他 535,000 已流通 0.34 未知 朱少杰 其他 531,200 已流通 0.34 未知 李金胜 其他 509,114 已流通 0.32 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 李金胜 509,114 人民币普通股 朱少杰 531,200 人民币普通股 姜连佐 535,000 人民币普通股 青岛凯瑞 589,268 人民币普通股 安海商贸 843,803 人民币普通股 邵志杰 861,
9、184 人民币普通股 周勇 891,650 人民币普通股 和星化工 948,651 人民币普通股 毛节伟 975,996 人民币普通股 羊?梅 500,433 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名股东是否存在关联关系。2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因 张兴华 董事长 000 孙韫莹 副董事长、总经理 000 韩玉亮 董事 000 吕廷玺 董事 000 刘隆杰 独立董事 000 张 华 独立董事
10、 000 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 6陈丕谦 监事会主席 000 侯培松 监事 000 赵宗伟 监事 000 吴 军 副总经理 000 王景俊 副总经理 000 陈晓春 总工程师 000 孙成新 财务负责人 000 陈东辉 董事会秘书 000(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2006年 4月20 日，公司七届十一次董事会决定解聘吴军先生副总经理职务。五、管理层讨论与分析(一)管理层讨论与分析 报告期内公司实现主营业务收入 4647.81万元，比上年增长 23%；实现主营业务利润-215.16 万元；净利润-1854.68 万元。随着消费趋向的变化，白酒
11、市场消费总量呈逐年下降趋势，公司主营中低档白酒和酒精，产品结构单一，主营业务持续亏损，经营困难。(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)主营业务收入比上年同期增减（）主营业务成本比上年同期增减（）主营业务利润率比上年同期增减（%）分行业 工业 4,647.82 4,092.23 12 23 36 减少9个百分点 分产品 白酒 1,285.03 1,229.66 5 52 81 减少16个百分点 酒精 3,296.36 2,819.23 15 12 21 减少6个百分点 其他 66.
12、43 43.33 35 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元人民币。2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（）郯城 2,137.73 116平邑 2,443.65-10兰陵 66.43 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 7(三)公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 公司于2000 年通过配股募集资金 9,478 万元人民币，已累计使用 4,810.73 万元人民币，其中本年度已使用 0 万元人民币，尚未使用 4,667.27 万元人民币。尚未使用募集资金去向未履行程序借给关联
13、方使用。2、募集资金承诺项目情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目实际投入金额 预计收益 实际收益 是否符合计划进度 是否符合预计收益 万吨陈香改造项目 3,200.00 是 520.000 否 否 8000 吨美酒技改项目 3,880.00 否 1,074.04 764.000 否 否 公司市场网络项目 1,000.00 否 0 否 否 补充流动资金 1,420.12 否 1,398.00 是 是 合计 9,500.12/2,472.04 1,284.000/1)、万吨陈香改造项目 项目拟投入 3,200.00 万元人民币，已变更投向，于 2002 年6月 2
14、9 日经 2001 年度股东大会审议通过。2)、8000 吨美酒技改项目 项目拟投入 3,880.00 万元人民币，实际投入 1,074.04 万元人民币，项目进度 27%，无足够资金支付项目投产后生产经营所需资金，项目进展缓慢。3)、公司市场网络项目 项目拟投入 1,000.00 万元人民币，实际投入 0 万元人民币，因面临较大的市场压力，营销政策尚待调整，市场网络建设未能实施。4)、补充流动资金 项目拟投入 1,420.12 万元人民币，实际投入 1,398.00 万元人民币。3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 对应原承诺项目名称 变更后项目拟投入金额 实际投
15、入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益收购美酒资产 万吨陈香改造项目 1,089.20 1,561.47 是 否 酒精提纯和治污改造项目 万吨陈香改造项目 1,252.00 545.41 290.000 否 否 动力及配套工程项目 万吨陈香改造项目 858.80 231.81 223.000 否 否 合计/3,200.00 2,338.69 513.000/收购美酒资产 公司变更原计划投资项目万吨陈香改造项目，变更后新项目拟投入 1,089.20 万元人民币，实际投入1,561.47 万元人民币。山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 8酒精提纯和治污改造
16、项目 公司变更原计划投资项目万吨陈香改造项目，变更后新项目拟投入 1,252.00 万元人民币，实际投入545.41 万元人民币。项目进度 43%无资金完成该项目建设。动力及配套工程项目 公司变更原计划投资项目万吨陈香改造项目，变更后新项目拟投入 858.80 万元人民币，实际投入231.81 万元人民币。项目进度 26%，无资金完成该项目建设。4、报告期内，公司无非募集资金投资项目。(四)公司财务状况、经营成果分析(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 报告期公司经营亏损 1854 万元，亏损数额较大，第三季度为公司销售淡季，预计难以
17、扭转亏损局面。(六)公司管理层对会计师事务所本报告期“非标意见”的说明 山东天恒信有限责任会计师事务所认为：我们提醒会计报表使用人关注，山东兰陵陈香酒业股份有限公司营运资金为负数，2002 年度、2003 年度连续两年亏损，2004 年扣除非经常性损益的净利润为负数，2005 年亏损且累计经营性亏损巨大，大股东及关联方长期占用巨额资金，部分固定资产和土地使用权已经抵押，尚有逾期银行借款未能偿还。虽然山东兰陵陈香股份有限公司已经披露了拟采取的改善措施，但我们仍然对山东兰陵陈香酒业股份有限公司的持续经营能力存在重大疑虑。董事会认为，临沂市国资委已就持有的本公司国家股股权签订了股权转让协议，并提出了
18、解决关联方占用问题、资产重组的方案。随着关联方还款和资产重组的进程，预计公司能够逐步解决存在的问题。六、重要事项(一)公司治理的情况 公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、上海证券交易所有关文件的规定，不断完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，规范公司运作。(二)重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(三)资产交易事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(四)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方名称 与上市公司的关系 发生额 余额 发生额 余额 山东兰陵企业（集团）总
19、公司 母公司 6.35 2,721.74 山东兰陵美酒股份有限公司 参股股东 72.52 1,107.06 21.19 临沂市兰陵供销有限公司 母公司的控股子公司 6,638.49 临沂市糖酒经贸有限公司 母公司的控股子公司 2.84 397.32 2.45 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 9苍山兰陵废旧物资回收公司 母公司的控股子公司 24.15 山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司 母公司的控股子公司 7.53 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 母公司的控股子公司 415.29 合计/81.71 11,304.05 31.17 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额
20、 81.71 万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 11,304.05 万元人民币。2006 年上半年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元）期初数 期末数 报告期清欠总额（万元）清欠方式 清欠金额（万元）清欠时间(月份)9,532.63 9,566.88 其它 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 关于公司关联方占用的巨额资金，公司已根据控股股东及关联方经营情况对控股股东及部分关联方应收款项计提了减值准备，公司结合有关控股股东及关联方归还上市公司欠款的规定，积极与兰陵集团协商，争取兰陵集团还款并追索关联
21、方欠款。同时公司并已向临沂市国资委提报了解决关联方占用问题的报告，市国资委已给公司批复：拟进行股权转让随着股权转让的进程，以适当方式协调解决公司关联方非经营性占用问题，具体解决时间随股权转让进展而定，但最迟时间不晚于 2006 年底。目前市国资委已与收购方达成股权转让等相关协议。2006 年下半年非经营性资金占用清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元）备注 2006年 12 月底 其它 9,566.88随着股权转让进程一并解决(五)托管情况 本报告期公司无托管事项。(六)承包情况 本报告期公司无承包事项。(七)租赁情况 本报告期公司无租赁事项。(八)担保情况 本报告期公司无
22、担保事项。(九)委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。(十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。未股改公司的股改工作时间安排说明 公司已就股权分置事项向临沂市国资委进行了汇报，市国委正在转让持有的本公司国家股股权，并在股权转让过程中，一并解决股权分置问题。山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 10未股改公司已承诺股改但未能按时履行的具体原因说明 已承诺内容 未能履行承诺的原因 股权转让过程中一并解决股权分置改革问题 股权转让正在进行过程中。(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任山东天恒信会计
23、师事务所有限公司为公司的境内审计机构。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为邱伟 徐建来。中期财务报告审计费用为 30万元人民币。(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期公司因业绩预告原因受上海证券交易所内部通报批抨。(十三)其它重大事项 本报告期内公司无其它重大事项。七、财务会计报告 公司中期财务报告已经山东天恒信有限责任会计师事务所注册会计师邱伟 徐建来审计，并出具了有强调事项的审计报告。审计报告 天恒信审报字【2006】1258 号 山东兰陵陈香酒业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006 年6 月30 日的资产负债表以及 2006 年
24、1-6月份的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是山东兰陵陈香酒业股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006 年6 月30日的
25、财务状况以及 2006年 1-6 月份的经营成果和现金流量。此外，我们提醒会计报表使用人关注，如“会计报表附注十、其他重要事项”所述，山东兰陵陈香酒业股份有限公司营运资金为负数，2002 年度、2003 年度连续两年亏损，2004 年扣除非经常性损益的净利润为负数，2005 年度、2006年1-6 月份亏损且累计经营性亏损巨大，大股东及关联方长期占用巨额资金，部分固定资产和土地使用权已经抵押,尚有逾期银行借款未能偿还。虽然山东兰陵陈香股份有限公司已经披露了拟采取的改善措施，但我们仍然对山东兰陵陈香酒业股份有限公司的持续经营能力存在重大疑虑。本段内容并不构成对会计报表的任何保留，也不影响已发表的
26、审计意见类型。山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：邱伟 徐建来 2006年8月30日(一)财务报表 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 11资产负债表 编制单位:山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006 年06 月 30 日 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末数 期初数 流动资产：货币资金 1 258,270.17 1,156,285.15短期投资 应收票据 60,000.00 325,320.00应收股利 应收利息 应收账款 2 17,739,330.24 21,822,363.52其他应收款 3 11,509,220.21 10,993,793.39预付账款
27、4 926,160.72 1,634,047.10应收补贴款 存货 5 23,299,075.97 18,129,280.91待摊费用 77,286.17 37,066.22一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 53,869,343.48 54,098,156.29长期投资：长期股权投资 6 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产：固定资产原价 7 95,806,916.63 98,242,468.69减：累计折旧 7 44,290,777.26 43,681,424.10固定资产净值 51,516,139.37 54,561,044.59减：
28、固定资产减值准备 7 2,894,502.74 3,922,567.60固定资产净额 48,621,636.63 50,638,476.99工程物资 134,143.18 184,786.18在建工程 8 19,683,247.40 19,587,691.63固定资产清理 固定资产合计 68,439,027.21 70,410,954.80无形资产及其他资产：无形资产 9 26,705,874.95 27,096,446.57长期待摊费用 21,117.72 28,156.96其他长期资产 无形资产及其他资产合计 26,726,992.67 27,124,603.53递延税项：递延税款借项 山
29、东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 12资产总计 149,035,363.36 151,633,714.62流动负债：短期借款 10 39,531,848.35 40,271,848.35应付票据 应付账款 11 13,465,380.74 9,239,528.94预收账款 12 2,371,434.09 2,709,961.47应付工资 13 2,034,709.04 557,830.99应付福利费 889,616.66 525,402.07应付股利 应交税金 14 40,925,740.94 33,413,920.28其他应交款 15 1,639,479.52 1,386,20
30、6.16其他应付款 16 16,491,176.63 13,934,297.52预提费用 17 2,024,468.73 1,386,333.42预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 119,373,854.70 103,425,329.20长期负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项：递延税款贷项 负债合计 119,373,854.70 103,425,329.20少数股东权益 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）18 154,812,936.00 154,812,936.00减：已归还投资 实收资本（或股本）净额
31、154,812,936.00 154,812,936.00资本公积 19 88,690,052.29 88,690,052.29盈余公积 20 18,840,148.99 18,840,148.99其中：法定公益金 6,280,049.66未分配利润 21-232,681,628.62-214,134,751.86拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 29,661,508.66 48,208,385.42负债和所有者权益（或股东权益）总计 149,035,363.36 151,633,714.62公司法定代表人:张兴华 主管会计工作负责人:孙成新
32、会计机构负责人:刘成栋 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 13利润及利润分配表 编制单位:山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 22 46,478,193.50 37,672,788.27减：主营业务成本 22 40,922,268.86 29,974,781.22主营业务税金及附加 23 7,707,514.72 2,247,379.21二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）-2,151,590.08 5,450,627.84加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）24 294,659.
33、91 272,127.65减:营业费用 3,556,286.67 1,576,474.35管理费用 25 10,705,636.52 2,981,914.25财务费用 26 1,947,473.66 1,596,491.38三、营业利润（亏损以“-”号填列）-18,066,327.02-432,124.49加：投资收益（损失以“-”号填列）补贴收入 营业外收入 27 2,615.55 1,333,746.15减：营业外支出 28 483,165.29 258,401.79四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-18,546,876.76 643,219.87减：所得税 减：少数股东损益 加：未
34、确认投资损失(合并报表填列)五、净利润（亏损以“-”号填列）-18,546,876.76 643,219.87加：年初未分配利润-214,134,751.86-196,424,003.41其他转入 六、可供分配的利润-232,681,628.62-195,780,783.54减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润-232,681,628.62-195,780,783.54减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)2
35、1-232,681,628.62-195,780,783.54补充资料：1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:张兴华 主管会计工作负责人:孙成新 会计机构负责人:刘成栋 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 14现金流量表 编制单位:山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年1-6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期数 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 46,300,471.42收到的税费返还 收到的其
36、他与经营活动有关的现金 1,005,998.40现金流入小计 47,306,469.82购买商品、接受劳务支付的现金 30,708,004.69支付给职工以及为职工支付的现金 5,980,733.79支付的各项税费 3,866,816.75支付的其他与经营活动有关的现金 5,158,342.64现金流出小计 45,713,897.87经营活动产生的现金流量净额 1,592,571.95二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 54,257.00收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入
37、小计 54,257.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 408,459.77投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 408,459.77投资活动产生的现金流量净额-354,202.77三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 4,900,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 4,900,000.00偿还债务所支付的现金 5,640,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,396,384.16其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金
38、其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 7,036,384.16筹资活动产生的现金流量净额-2,136,384.16四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额-898,014.98山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 15补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-18,546,876.76加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 3,326,092.27固定资产折旧 1,943,212.83无形资产摊销 390,571.62长期待摊费用摊销 7,039.24待摊费用减少（减：增加）-40,219.95
39、预提费用增加（减：减少）处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)91,635.24固定资产报废损失 256,510.11财务费用 26 1,947,550.61投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）-5,452,889.71经营性应收项目的减少(减：增加)1,232,495.22经营性应付项目的增加(减：减少)16,437,451.23其他 经营活动产生的现金流量净额 1,592,571.952不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 258,270.17
40、减：现金的期初余额 1,156,285.15加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-898,014.98 公司法定代表人:张兴华 主管会计工作负责人:孙成新 会计机构负责人:刘成栋 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 16资产减值准备明细表 编制单位:山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年1-6月 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数其他原因转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 105,333,395.49 3,042,997.62 108,376,393.11其中：应收账款 其他应收款 短期
41、投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 283,094.65 其中：库存商品 108,251.91 原材料 包装物 2,250,786.26 174,842.74 2,425,629.00长期投资减值准备合计 49,347,266.97 49,347,266.97其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 3,922,567.60 1,028,064.86 2,894,502.74其中：房屋、建筑物 94,941.30 机器设备 772,235.78 运输设备 153,581.58 153,581.58 153,581.58 其他 10,697.28 7,30
42、6.20 7,306.20 3,391.08无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 163,941,221.07 3,326,092.27 1,028,064.86 1,028,064.86 166,239,248.48按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益：单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%）每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润-7.2496-5.5261-0.0139-0.0139营业利润-60.91-46.4013-0.1167-0.116
43、7净利润-62.53-47.6356-0.1198-0.1198扣除非经常性损益后的净利润-60.91-46.12-0.1167-0.1167山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 172006年中期会计报表附注 一、公司简介 山东兰陵陈香酒业股份有限公司(以下简称“公司”)，曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公司、山东环宇（集团）股份有限公司、山东环宇股份有限公司，是 1987 年经山东省临沂地区体改委（1987）临改字第 5 号文批准而设立的股份有限公司。1996 年7 月26 日经中国证监会批准，公司社会公众股在上海证券交易所上市交易，股票代码 600735。根据公司 1997
44、年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字1997第295 号文批复，1997 年 6 月 30 日，公司转让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业（集团）总公司，同时受让山东兰陵企业（集团）总公司平邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司 20.6%的股权。至此公司由原来主营商品零售转向酒类生产和销售。2000 年 8 月 7 日，经中国证监会证监公司字（2000）119 号文批准，公司以 1999年 12 月31 日总股本 87,572,250 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份。其中：国家股股东实际认购配售股份 1,363,500 股，放弃 12,
45、271,500 股，向社会公众股股东配售 12,636,675 股，配售完成后公司总股本为 101,572,425 股。2000 年 9 月，公司以 2000 年 6 月 30 日公司总股本87,572,250 股为基数向全体股东每 10 股送红股2 股（含税），并派发现金 0.50 元(含税)。送红股后公司总股本为 119,086,875 股。2001 年 5 月，公司以 2000 年 12 月31 日公司总股本119,086,875 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 1 股,每10 股以资本公积转赠 2 股。送、转股完成后，公司总股本为 154,812,936 股。公司法人营业执照注
46、册号：3700001805460 注册地址：山东省临沂市罗庄区双月路 153 号 公司经营范围：酒的生产、销售；饮料、食品、副食品、粮油制品的销售及饮食服务(限分支机构)。二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行企业会计准则、企业会计制度。2、会计年度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 183、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、外币业务核算方法：公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国
47、人民银行公布的汇率(中间价)折算为人民币记账，月末、年终时，按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。6、现金等价物确定标准:持有期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)，流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。7、短期投资核算方法(1)短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等
48、相关费用)，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息；B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本；D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定换入短期投资成本：收到补价的，按照换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税
49、费，减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。(3)短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2006年中期报告 19(4)短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。8、坏账核算方法(1)坏账损失确认标准：凡因债
50、务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收款项。(2)坏账损失核算方法：公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)的坏账损失采用备抵法核算。(3)坏账准备的计提方法及计提比例：A、坏账准备的计提方法采用账龄分析法。B、坏账准备计提的比例：应收款项账龄为 1 年以内(含 1 年)的按其余额的 5%计提；应收款项账龄为 12 年的按其余额的 10%计提；应收款项账龄为 23 年的按其余额的 15%计提；应收款项账龄为 34 年的按其余额的 20%计提；应收款项账龄为
