1、公 司 代码：600732 公司简称：爱旭股份 上 海 爱旭 新 能源 股 份有 限 公司 2021 年度 内部控 制 自我 评 价报 告 上海爱旭新能源股份 有限 公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我们 对公 司2021 年12月31日（内 部控 制 评价报 告基 准日）的 内部 控 制 有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控
2、制规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，
3、提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或 对控 制政 策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不
4、 存在 财务 报告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根 据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影
5、响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域，以 促进 公司 风险防范 机制 的建 立，完善 公司内 部控 制体 系。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：公司 及下 属子 公司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资
6、产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司层 面和 业务 流程 层面。公司层 面内 部控 制针 对公 司包括 组织 架构、发 展战 略、人 力资 源政 策、社会 责任、企业 文化、信 息沟通和 监督 等 业务层 面内 部控 制针 对销 售和收 款管 理、生产 和成 本管理、采 购与 仓储 管理、技术 及研 发管 理、资产管理、投 资管 理、费 用 管理、资金 管理、人力 资 源管理、财 务核 算、全 面 预算、合同 管理 和内
7、部制 度管理等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：2021 年内 部控 制评 价工 作 在对公 司业 务进 行全 面评 价的基 础上，重点 关注以 下高风 险领 域，包 括：投资管 理、采购 业务 管理、资产 安全 管理、人 力资 源管理 等。5.上 述 纳 入评 价 范围 的 单位、业 务 和事 项 以及 高 风险领 域 涵 盖了 公 司经 营 管理的 主 要 方面，是否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及内 部控 制制 度和 评价办 法，组织 开
8、展 内部 控制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董事会根 据企业内 部 控制规范体系 对重大缺 陷、重要缺陷和 一般缺陷 的 认定要求，结 合公司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定
9、 量标 准 利 润 总 额 潜 在 错报 错报 利润 总额 的 5%利润总额的 3%错 报 利润总 额 的 5%错报 利润 总额的 3%资 产 总 额 潜 在 错报 错报 资产 总额 的 3%资产总额的 0.5%错报资产 总额 的 3%错报 资产 总额 的 0.5%经 营 收 入 潜 在 错报 错报经营收入总额的1%经营收入总额的 0.5%错报经营收入总额的1%错 报 经 营 收 入 总 额 的0.5%所 有 者 权 益 潜 在错报 错报所有者权益总额 的1%所有者权益总额的 0.5%错报所有者权益总 额的 1%错报所有者权益总额 的0.5%公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的
10、定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 发现 公司 管理 层存 在的 任何程 度的 舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时间后，并未加以改正；控制 环境 无效；影响 关联 交易 总额 超过 股东批 准的 关联 交易 额度 的缺陷；外部 审计 发现 的重 大错 报不是 由公 司首 先发 现的；其他 可能 影响 报表 使用 者正确 判断 的缺 陷。重要缺 陷 重要缺 陷是 指一 个或 多个 一般缺 陷的 组合，其严 重 程度低 于实 质性 漏洞，但 导致公司无法 及时 防范 或发 现偏 离整体 控制 目标 的严 重程 度依然 重大，须引 起公 司管 理层关注。一般
11、缺 陷 一般缺 陷是 指除 重大 缺陷、重要 缺陷 以外 的其 他控 制缺陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利 润 总 额 潜 在 错报 错报 利润 总额 的 5%利润总额的 3%错 报 利润总 额 的 5%错报 利润 总额 的 3%资 产 总 额 潜 在 错报 错报 资产 总额 的 3%资产总额的 0.5%错报资产 总额 的 3%错报 资产 总额 的 0.5%经 营 收 入 潜 在 错报 错报经营收入总额的1%经营收入总额的
12、 0.5%错报经营收入总额的1%错报经营收入总额的0.5%所 有 者 权 益 潜 在错报 错报所有者权益总额 的1%所有者 权益 总额 的0.5%错报所有者权益总额 的1%错报所有者权益总额的0.5%公司确定的非 财务报告 内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 违反 法律、法 规较 严重；公司 决策 程序 不科 学，如决策 失误，导 致重 大失 误；重要 业务 缺乏 制度 控制 或制度 系统 性失 效，如 公司 财务部 等部 门控 制点 全部 不能执行；内部 控制 评价 的结 果特 别是重 大或 重要 缺陷 未得 到整改。重要缺 陷 重要缺 陷是 指一 个或 多个
13、 一般缺 陷的 组合，其严 重 程度低 于实 质性 漏洞，但 导致公司无法 及时 防范 或发 现偏 离整体 控制 目标 的严 重程 度依然 重大，须引 起公 司管 理层关注。一般缺 陷 一般缺 陷是 指除 重大 缺陷、重要 缺陷 以外 的其 他控 制缺陷。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 报告期 内公 司不 存在 财务 报告内 部控 制一 般缺 陷。
14、1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 2021 年 内部 控制 自我 评价 工作中 发现 的非 财务 报告 一般缺 陷 5 个，截止 到报 告日，已经 全
15、部 完 成整改。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 报告 期 内，公 司内 部控 制 体系总 体运 行情 况良 好，不存在 内部 控制 重大 缺陷 和重要 缺陷，存在 的一 般缺陷 已整 改完 毕。2022 年公司 将进 一步完 善 内控控 制体系，规 范内部 控制制 度的执 行，提高内 部控制 管理水 平，切实保障 股东 权益，确 保公 司高质 量发 展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 上海爱 旭新 能源 股份 有限 公司 2022 年4 月29 日
