1、搭建信用风险防控体系研究 于波 京能集团财务有限公司 摘 要： 近年来, 随着我国金融体制改革的稳步推进, 金融产品的不断创新, 面临的风险也将更加复杂, 企业集团财务公司在有效控制各类风险的管理机制和培育合规文化方面与商业银行还存在较大差距。如何认识、适应新常态, 乃至引领行业新常态, 建立并完善财务公司的信用风险防控体系, 已成为企业集团财务公司在当前经济形势下安全稳健运行和持续有效发展的重要保障。关键词： 信用风险; 防控; 体系; 作者简介：于波 (1977-) , 男, 北京人, 从事财经、金融研究。Study on the Establishment of Credit Risk
2、Prevention and Control SystemYU Bo BEH Finance Co.Ltd.; Abstract： In recent years, with the steady progress of reform and innovation of financial system in China, and the innovation of financial products, the risk we facing is more complex. There is a big gap between enterprise group and commercial
3、banks on the risk management and cultivating a compliance culture. How to recognize and adapt to the new normal, and lead industry, establish and perfect the financial company credit risk prevention and control system, has become an important guarantee for the financial companies of enterprise group
4、s in safe operation and sustainable development under current economic situation.Keyword： credit risk; prevention and control; system; 1 信用风险防控体系的内涵财务公司是经中国银行业监督管理委员会审查批准的非银行金融机构, 具有高门槛、高风险、高学历、高关联性的行业特点, 财务公司信用风险防控体系如何满足监管要求、满足股东和公司员工的利益诉求, 确保将突发风险控制在集团与公司战略目标相适应并可承受的范围内, 促进集团发展战略目标的实现, 是对财务公司管理创新活
5、动的严峻考验。由于授信业务是财务公司的主业, 又是信用风险发生频率最高、影响最大的业务, 强化授信业务抗风险能力, 成为财务公司提高金融服务质量和资产质量的重要手段1。财务公司既是集团内部的企业, 又是服务于集团内部的金融机构;财务公司的发展既要“立足集团、服务集团”, 又要满足监管要求。信用风险防控体系以防范和控制信用风险为授信业务开展的最根本管控核心, 统筹考虑财务公司作为金融机构固有的信用风险与其他风险 (包括市场风险、操作风险等) 的关联性, 以加强基础具体工作流程为抓手, 确保财务公司高效、有序、稳健经营。信用风险防控体系是基于 PDCA 的循环理念, 综合考虑了财务公司作为金融机构
6、固有的信用风险与其他风险 (包括市场风险、操作风险等) 的关联性, 通过建立组织的信用风险防控目标, 制定信用风险管理计划、执行信用风险控制过程、评估信用风险管理效果及风险应对方案, 从而降低信用风险发生的可能性出发, 并最终防范、规避信用风险事件发生的过程。2 信用风险防控体系的特点信用风险防控体系具有风险为本、有效控制、相互协作、独立监督、动态循环这五大典型特点 (见图 1) 。图 1 信用风险防控体系图 下载原图第一, 风险为本, 即以防范和控制风险为最根本的管理目标, 强化财务公司全员信用风险防控意识, 进一步夯实信用风险管理基础, 以加强产业链金融服务的基础具体工作为抓手, 确保财务
7、公司高效、有序、稳健经营2。第二, 有效控制, 即加强信贷管理及中间业务管理活动的执行及检查环节, 并通过梳理公司在产业链金融服务的各项业务中的内部控制现状, 查找、分析内部控制设计和执行中存在的缺陷及成因, 组织缺陷整改, 落实整改主体责任, 动态提升信用风险管理水平。第三, 相互协作, 即风险管理部门统一组织全公司范围开展识别、评估和监测合规风险;一线业务部门从防范和控制财务公司合规风险的角度出发, 分工协作, 并及时向信用风险管理部门提供信用风险信息或风险点。第四, 独立监督, 内部审计部门对财务公司的信用风险管理状况独立开展检查或评价, 为信用风险管理提供独立、客观意见, 并监督相关部
8、门执行纠正措施。第五, 动态循环, 即经过 PDCA 良性循环及时对可能发生信用风险的情况进行处理, 将处理不了的信用风险点放入下一个 PDCA 循环, 从根源防范信用风险事件的发生。3 信用风险防控体系的搭建原则信用风险防控体系实行分级管理原则, 即贷审会在董事会的授权范围内对董事会负责, 负责产业链金融服务业务的政策、制度和业务审批;总经理办公会在董事会或贷审会的授权范围内对董事会或贷审会负责, 负责产业链金融服务业务政策、制度和业务审定;业务部门实施有效信用风险控制的第一道防线, 风险管理部在事前与事中实施专业化信用风险管理的第二道防线;风险管理部将监管政策、信用风险管理要求以及风险提示
9、等分解给各业务部门或其他后台支持部门, 业务部门主动提供信用风险信息或风险点, 并配合风险管理部门的风险识别、风险评估及风险监测;风险管理部通过提供信用风险管理方面的建设性意见, 帮助业务部门管理好信用风险, 为产业链金融服务业务的具体实施与产品创新提供支持。体系搭建以风险识别与评估机制为手段, 主动预防信用风险。强调以人为本, 以预防为核心, 以求在面对突发事件时能快速、有效、科学地处理并控制事态发展, 实现损失最小化。实操中以风险预警和报告机制为切入点, 通过信息化手段设立黄线预警和红线报警机制, 尽可能将突发事件控制在萌芽状态。4 信用风险防控体系的管理效果4.1 管理效率显著提升通过对
10、信用风险防控体系的构建, 不仅满足了财务公司信贷业务管理目标, 且针对集团企业特点所构建的授信管理体系具有全面性、科学性、集约性以及可操作性, 可以有效降低财务公司信贷管理的工作量, 大大提升了授信管理效率。此外, 在产业链金融创新中, 培养了一批踏实肯干、讲究效率、追求卓越的管理人才。一方面, 通过投资、信贷两个业务部门内部轮岗, 使各部门内员工对各项业务熟练掌握。另一方面, 信贷部门内实行客户经理制, 按客户所处行业板块划分给几位客户经理, 使各自对所负责领域有专业、全面深入的了解, 并与投资部共享信息, 实现跨部门精细化管理。团队协同能力日渐增强, 团队的专业化程度、服务水平不断提升,
11、推动了京能财务品牌的打造, 树立了良好的形象。4.2 业务总量逐年递增随着企业融资授信管理体系的逐步完善, 授信管理工作运行高效, 促进业务总量逐年递增。财务公司充分发挥着集团财务调控、金融服务等平台功能, 不断满足集团及成员单位融资需求, 解决成员单位资金难的问题。以本人所在的集团财务公司为例, 2014 年至 2016 年, 融资服务业务总体规模日益增长, 从2014 年的 141.95 亿元增至 2016 年的 306.35 亿元, 总体规模翻番。其中, 自营贷款累计发放从 2014 年的 140.36 亿元增至 2016 年的 293.64 亿元, 且增速逐年提升。票据承兑量逐年递增,
12、 从 2014 年的 1.59 亿元增至 2016 年的 12.27亿元。2014 年新增银团贷款业务, 其放款增幅巨大, 首年放款 1.54 亿元, 至2016 年累计发放 6.87 亿元。2015 年, 办理票据保贴业务, 金额总计 4, 243.5万元。2016 年, 新增保理业务金额总计 500 万元, 联合贷款业务 3, 900 万元。此外, 2014 年至 2016 年提供融资服务企业户数逐年递增, 从 2014 年的 31 家增至 2016 年的 44 家。4.3 有效防范信用风险通过信用风险防控体系, 不断加强风险防范与控制, 严格遵守银监会各项监管要求与规定, 在兼顾安全性和
13、流动性的基础上稳健经营, 通过制定各类总体提升性的长效管理机制并强化执行, 切实防范信用风险事件的发生。同时, 该体系帮助财务公司了解自身面临的风险及风险的严重程度, 有助于帮助财务公司形成持续改进的风险控制和自我评估机制, 为管理层的风险管理决策提供基础性意见, 最终提升合规管理能力, 防止信用风险的发生。4.4 信贷质量逐年提高通过不断摸索企业的发展规律, 逐步夯实授信管理基础, 严格把控客户评级授信管理工作, 确保信贷质量。采取总量授信和信用评级的方式, 确保所有贷款客户贷款余额均控制在授信额度范围内, 有效防范信用风险, 提高了风险管控能力和专业化服务水平, 切实服务集团实体经济并促进了集团的战略实施。同样, 以本人所在的集团财务公司为例, 通过搭建信用风险防控体系, 严格把控客户评级授信管理工作, 确保所有贷款客户贷款余额均控制在授信额度范围内, 有效防范信用风险, 公司成立至今自营贷款本息收回率 100%, 不良贷款率 0%。参考文献1田娟娟.战略性新兴产业融资的效率与风险研究D.大连:东北财经大学, 2016. 2陶园.利率市场化下商业银行信用风险法律防控浅析J.皖西学院学报, 2016 (04) :96-99.
