1、 600619 2006年中期报告 目 录 一、重要提示.1 二、公司基本情况.1 三、股本变动及股东情况.2 四、董事、监事和高级管理人员.5 五、管理层讨论与分析.5 六、重要事项.8 七、财务会计报告（未经审计）.11 八、备查文件目录.42 上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 1一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。2、独立董事吴弘先生出国、董事黄辉公务出差均未能出席本次董事会会议，分别委托独立董事徐飞和董事沈建芳代行表决权。3、公司中期财务报告未经审计。4、
2、公司负责人俞友涌先生，主管会计工作负责人秦文君女士及会计机构负责人（会计主管人员）刘惠诚先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况（一）基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海海立（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：SHANGHAI HIGHLY(GROUP)CO.,LTD.公司法定英文名称缩写：HIGHLY 2、公司 A股上市交易所：上海证券交易所 公司 A股简称：G海立 公司 A股代码：600619 公司 B股上市交易所：上海证券交易所 公司 B股简称：海立 B股 公司 B股代码：900910 3、公司注册地址：中国上海浦东金桥出口加工区 26号地块 公司办公地址：
3、中国上海市浦东金桥出口加工区宁桥路 888号 邮政编码：201206 公司国际互联网网址：http:/www.highly.cc 公司电子信箱：heartfelthighly.cc 4、公司法定代表人：俞友涌 5、董事会秘书：钟磊 电话：021-58547777 传真：021-50326960 E-m ail：dongmihighly.cc 联系地址：中国上海市浦东金桥出口加工区宁桥路 888号 6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港大公报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/公司中期报告备置地点：公司办公地 上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 2（二
4、）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比 上年度期末增减（%）流动资产 2,029,339,828.80 1,516,902,948.92 33.78 流动负债 2,277,420,018.30 1,667,393,691.80 36.59 总资产 4,092,457,761.75 3,513,718,254.03 16.47 股东权益（不含少数股东权益）1,329,358,031.18 1,325,800,468.71 0.27 每股净资产（元）2.91 2.90 0.34 调整后的每股净资产（元）2.88 2.85 1.
5、05 报告期（16月）上年同期 本报告期比 上年同期增减（%）净利润 44,037,977.28 175,016,741.80-74.84 扣除非经常性损益的净利润 42,569,742.59 174,655,132.40-75.63 每股收益（元）0.10 0.38-73.68 净资产收益率（%）3.31 12.94 减少 9.63个百分点 经营活动产生的现金流量净额 703,460,869.65 477,742,057.20 47.25 2、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益
6、411,641.21各种形式的政府补贴 319,554.00扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 377,242.14以前年度已经计提各项减值准备的转回 525,988.89所得税影响数-166,191.55合计 1,468,234.69 三、股本变动及股东情况（一）股份变动情况 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 3（二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 37784户（其中无限售条件流通 A股 13614户，B股 14076户）前十名股东持股情况 股东名称 股东性质
7、持股比例(%)持股总数 报告期内增减持有有限售 条件股份数量 质押或冻结的股份数量上海市国有资产监督管理委员会 国有股东29.67135,482,287 0 135,482,287 0 上海久事公司 其他 4.46 20,355,847 0 20,355,847 未知 上海国际信托投资有限公司 其他 1.76 8,030,880 0 8,030,880 未知 中国工商银行上海市第二支行 其他 1.52 6,927,242 0 6,927,242 未知 上海新工联(集团)有限公司 其他 1.06 4,842,864 0 4,842,864 未知 上海上立实业发展合作公司 其他 0.92 4,20
8、5,520 0 4,205,520 未知 上海电气(集团)总公司 其他 0.82 3,723,408 0 3,723,408 未知 上海金陵股份有限公司 其他 0.80 3,650,400 0 3,650,400 未知 交通银行上海分行 其他 0.53 2,433,600 0 2,433,600 未知 中国工商银行上海市浦东分行 其他 0.53 2,433,600 0 2,433,600 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售 条件股份数量 股份种类 DEUTSCHE BANK LONDON 2,148,973 境内上市外资股 DBS VICKERS(HONG KONG)LT
9、D A/C CLIENT 1,669,750 境内上市外资股 TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT 1,667,801 境内上市外资股 MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 1,230,986 境内上市外资股 费步青 1,172,752 境内上市外资股 NAITO SECURITIES CO.,LTD.1,137,740 境内上市外资股 王晓天 1,061,710 境内上市外资股 王晓珑 840,000 境内上市外资股 LOMBARD ODIER DARIER HENTSCH&CIE 800,000 境内上市外资股 CITIBANK N
10、A H.K.S/A GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL 759,253 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中，中国工商银行上海市第二支行与中国工商银行上海市浦东分行同为中国工商银行下属分支机构，上海久事公司为上海国际信托投资有限公司持股关联企业。除此之外，公司未知其他前十名股东之间、前十名无限售条件流通股股东之间，以及前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 4前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件
11、股份 可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数量 限售条件 2006-12-21 22,831,216 2007-12-21 22,831,216 1 上海市国有资产监督管理委员会 135,482,2872008-12-21 89,819,855 自获得“上市流通权”之日起，持有的有限售条件的 A 股流通股份 12 个月内不上市交易或者转让；在 12 个月限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过 5%；出售数量占该公司股份总数的比例在 24个月内不得超过10%；24个月之后不再有限售
12、条件。2 上海久事公司 20,355,847 20,355,847 3 上海国际信托投资有限公司 8,030,880 8,030,880 4 中国工商银行上海市第二支行 6,927,242 6,927,242 5 上海新工联(集团)有限公司 4,842,864 4,842,864 6 上海上立实业发展合作公司 4,205,520 4,205,520 7 上海电气(集团)总公司 3,723,408 3,723,408 8 上海金陵股份有限公司 3,650,400 3,650,400 9 交通银行上海分行 2,433,600 2,433,600 10 中国工商银行上海市浦东分行 2,433,600
13、2006-12-21 2,433,600 自获得“上市流通权”之日起，持有的原非流通股股份 12个月内不上市交易，因其持股数占公司股份总数的比例低于 5%，12个月后不再有限售条件。2、控股股东及实际控制人变更情况 根据上海市国资委部署，本公司第一大股东上海轻工控股（集团）公司拟将其持有的本公司有限售条件 A股股份 135,482,287股（占本公司股份总数的 29.67%）无偿划转给上海电气（集团）总公司。划转后上海电气（集团）总公司将合计持有本公司有限售条件 A股股份 139,205,695股（占本公司股份总数的 30.49%），成为本公司第一大股东。本次股份划转事宜尚须经上海市国有资产监
14、督管理委员会审核通过后报国务院国有资产监督管理委员会批准，并待中国证监会就上海电气（集团）总公司报送的股权划转收购报告书审核无异议后方能生效。关于本次股东持股变动情况的澄清性公告已经刊登在 2006年 4月 19日的上海证券报、香港大公报和上海证券交易所网站上。根据相关规定，就本次股份划转事宜，上海轻工控股（集团）公司和上海电气（集团）总公司将适时公告上海海立（集团）股份有限公司股东持股变动报告书和上海电气（集团）总公司收购上海海立（集团）股份有限公司报告书（摘要）。上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 5四、董事、监事和高级管理人员（一）董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职
15、务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因 冯国栋 董事、副总经理 A、B股合计 89992 A、B股合计 96592 6,600 二级市场购入（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2006 年 4 月 22 日，公司董事会四届六次会议作出决议，聘任郭竹萍女士为公司副总经理。2006年 6月 29日，公司 2005年年度股东大会作出决议，同意顾功耘先生因任职期满不再担任公司独立董事。选举吴弘先生为公司独立董事，任期为本届董事会剩余任期。五、管理层讨论与分析（一）管理层讨论与分析 公司主要经营业务为研发、生产和销售空调压缩机、除湿压缩机、冰箱压缩机，属电器机械及器材制造行业。
16、本报告期内公司主营业务及结构未发生变化，主要业务利润仍来自于空调压缩机的生产和销售。报告期内，公司实现生产压缩机 490.06万台（其中空调压缩机 472.92万台），与去年同期相比下降 18.00%。销售压缩机 520.50万台（其中空调压缩机 503.04万台），与去年同期相比下降 21.16%，其中出口 71.20万台，与去年同期持平。根据中国家电协会统计，2006年上半年本公司空调压缩机销售占全国的市场份额为 21.35%，仍位居全国同行业领先地位。实现主营业务收入 204,262万元，与去年同期相比下降 18.91%；净利润 4,404万元，与去年同期相比下降 74.84%。中国空调
17、行业经过 20032005 年的高速增长，2005 年下半年起受国内宏观调控和全球制冷产业调整格局的影响，进入到平稳增长的时期。而空调压缩机行业 2006年产能超过空调器产量，行业供大于求局面已经形成。同时，由于上半年来始料不及的国际市场有色金属（铜价）和石油价格居高不下，2006年原材料成本压力急剧上升，公司的经营经受严峻的压力。报告期内面临终端市场供大于求和铜价飙升的双重压力，公司积极应对并采取各种措施：强化营销体系，积极参与市场竞争。通过加强对客户的工作力度，提高售后服务的效率和满意度，以确保公司在压缩机行业的领先地位。加快技术进步，提高核心竞争力。上半年分别完成 42个和 32个新机种
18、、新系列的试制和投产。同时通过 40多个项目的改进设计降低压缩机制造成本，适应市场需求，保持企业盈利能力。多层次推进降本增效，应对市场严竣挑战。一是在铜材、石油涨价的恶劣环境下，通过采购谈判和调整支付方式，进一步降低原材料采购成本。二是加强预算管理，加大降低各项成本、费用的力度。三是开展群众性的降本增效活动，采纳合理化提案 336项，实现降本效益 460多万元。进一步改善其他被投资企业的经营管理，其中联营公司上海扎努西电气机械有限公司和日立海上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 6立汽车部件（上海）有限公司努力扩大产销规模，较大幅度地减少了经营亏损。通过以上一系列对策和措施，最大限
19、度抵减市场环境变化给公司经营带来的影响，使公司 2006年上半年度继续保持市场领先地位和一定的盈利水平。（二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)主营业务收入比上年同期增减(%)主营业务成本 比上年同期增减(%)主营业务利润率 比上年同期增减(%)分行业 制造业 2,042,618,259.95 1,791,109,944.0012.30-18.91-12.89 减少 6.06个百分点分产品 压缩机 2,034,360,402.25 1,783,499,423.9512.32-19
20、.08-13.07 减少 6.06个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（）国内 1,764,508,790.26-19.84 国外 278,109,469.69-12.45 3、对净利润产生重大影响的其他经营业务 单位:元 币种:人民币 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)废料出售 25,750,508.29 58.47 由于金属材料价格的上升，相应的废料价格也有所上升而增加了废料收入。4、投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的
21、参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司 净利润的比重(%)日立海立汽车部件（上海）有限公司 主要从事汽车起动机及其部件、汽车发电机及其部件以及其他汽车部件的设计、生产，销售公司自产产品，提供产品售后服务。-17,090,510.98-5,696,837.00 12.94 日立海立汽车部件（上海）有限公司 2006年上半年度产销量均为 52万台，与去年同期相比增长分别为 174%、224%；实现主营业务收入为 9,162 万元，与去年同期相比增长195%；净利润为-1,709万元，与去年同期相比减少亏损 29%。5、主营业
22、务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 72006 年上半年度的盈利水平与 2005 年度同期相比有较大幅度的下降，主要原因是：由于受国家宏观经济调控和原材料价格上涨等影响，空调器市场需求疲软，空调器制造企业减产空库，因此 2006年上半年度压缩机行业供大于求局面继续延续，压缩机价格未能有调整，使公司上半年度空调压缩机产销量、主营业务收入同比有较大幅度的下降；2006 年 4月以来，铜价飙升远远超出预计，压缩机生产成本大幅度增加，上半年受铜价上涨因素的影响，公司单台铜材成本同比上涨 66%。6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原
23、因分析 本期其他业务利润占利润总额的比重为 39.98%，比上年度上升了 24.6 个百分点。主要是由于金属废料的售价有所上升而增加了其他业务收入及其他业务利润。同时因本期压缩机销售受市场影响而有所下降，销售收入比上年同期减少，而主要原材料中铜价的大幅上升导致主营业务的成本增加，使公司主营业务利润和利润总额比上年同期分别减少了45.67%和 75.52%，致使其他业务利润所占的比重与上年度相比有所上升。（三）公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况（1）上海日立电器有限公司吸收合并上海森林电器有限公司后，经上海日立电器有限公司董事会批准，
24、原由上海森林电器有限公司实施SD系列空调压缩机扩大生产能力技术改造项目改由上海日立电器有限公司以自筹资金方式实施，目前该项目设备调试工作已经结束，项目全面建成。（2）原上海森林电器有限公司新建工模具车间和必要的生活设施项目，现亦改由上海日立电器有限公司实施。根据具体情况，经上海日立电器有限公司董事会批准，同意该项目名称改为现代制造技术中心项目，建设总投资由原 4288万元减少到 4000万元，由上海日立电器有限公司自筹。目前该项目已正式启动，正在进行招标前的准备工作。（3）经董事会四届六次会议审议批准，同意与其他股东共同对上海海立铸造有限公司增资 1000 万元，实施扩大机加工生产能力技术改造
25、项目，满足上海日立 SL 系列、SD 系列空调压缩机扩产的需求和承接空调压缩机活塞精加工业务。2006 年 6 月，各方股东按原出资比例完成增资，本公司（占 80%）增资额为 800万元。目前该项目设备采购已经完成，正在进行设备调试中。（四）董事会下半年的经营计划修改计划 根据上半年的实际经营和市场情况，预计下半年铜材价格仍将维持在高位运行；同时由于国际铁矿石采购价格的上升，下半年的钢材价格也可能比上半年有所上升；空调压缩机市场的供求关系在下半年预计不会有根本性的转变，且空调压缩机销售有季节性特征，全年销售大部分集中在上半年。因此如没有市场突变情况发生，原定经营计划将作出如下调整：实现压缩机销
26、售 850万台，销售收入 32.69亿元人民币。（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 8公司的主营业务为空调压缩机的生产与销售，主要原材料中铜价的大幅上升，使公司的压缩机制造成本大幅增加，同时受空调器市场的影响，压缩机的销售也比同期有所下降。尽管公司采取了调整产品结构和降本增效等各项措施，仍无法抵消成本上升对公司经营业绩的影响。根据以往空调压缩机市场的惯例，第三季度为空调压缩机销售的淡季，公司预计第三季度的市场如无突变，年初至第三季度末的净利润与上年同期相比仍有较大幅度的下降。六、重要
27、事项（一）公司治理的情况 公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，提高规范运作水平，认真履行信息披露义务，加强投资者关系管理。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层均依照相关规定规范运作。根据新发布的中国证监会上市公司章程指引（2006 年修订）、上市公司股东大会规则和上海证券交易所股票上市规则（2006 年修订）、上市公司董事会议事示范规则、上市公司监事会议事示范规则等法律法规及规范性文件，结合实际情况，公司对章程及相关治理细则作了全面修订，并经 2005年年度股东大会审议通过。上海证券交易所发布上市公司内部控制指引后，公司管理层指定日常检
28、查监督职能部门为审计室。审计室会同监事会、总经理室、董事会秘书对公司本部及各子公司的内控制度情况进行了分析和评价，并将根据上交所内部控制的框架要求和公司实际情况，健全和完善各项内控制度，制定内部控制检查监督的办法，确定下半年工作计划，力求使公司内部控制有效实施。公司还遵照上海证监局关于对上市公司在证券业务活动中不正当交易行为和商业贿赂行为进行自查的通知，认真对证券业务活动中不正当交易行为和商业贿赂行为进行自查，未发现公司证券业务中有任何不正当交易或商业贿赂行为。（二）报告期实施的利润分配方案执行情况 公司 2005年度利润分配方案于 2006年 6月 29日经公司 2005年年度股东大会审议通
29、过，A股和 B股红利分配分别于 2006年 7月 24日和 7月 27日实施完毕。（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 2006年中期不进行利润分配。（四）重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。（五）资产交易事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 9（六）报告期内公司重大关联交易事项 1、报告期内没有因购销商品、提供劳务而发生的重大关联交易事项。2、报告期内没有因资产、股权转让而发生的重大关联交易事项。3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金关联方名称
30、与上市公司的关系 发生额 余额 发生额 余额 上海海立集团贸易有限公司 控股子公司117,456.28 0 0 0 上海海立特种制冷设备有限公司 控股子公司184,105.7970,070.69 0 0 上海海韵人造花有限公司 控股子公司37,482.84 0 0 0 合计/339,044.91 70,070.69 0 0 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 0元人民币。关联债权债务形成原因：应收取上述控股子公司房租、水电费等代垫费用。关联债权债务清偿情况及有关的承诺：除为上海海立特种制冷设备有限公司代垫70,070.6
31、9元水电费未清偿外，其余大部分已清偿。承诺在本年度内清偿完毕。关联债权债务未对公司经营成果及财务状况产生影响。（七）本报告期公司无重大托管事项。（八）本报告期公司无重大承包事项。（九）本报告期公司无重大租赁事项。（十）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保对象 发生日期（协议签署日）担保金额 担保类型担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保2005年 3月 14日 32,000,0002005年 3月 14日2006年 6月 29日 是 是 2005年 7月 22日 30,000,0002005年 7月 22日2006年 6月 21日 是 是 上海扎
32、努西电气机械有限公司 2005年 9月 30日 55,500,000连带责任2005年 9月 30日2006年 12月 29日 否 是 报告期内担保发生额合计 117,500,000 报告期末担保余额合计 55,500,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 128,720,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 15,500,000 上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 10公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额 71,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%)5.34 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接
33、或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 60,000,000 担保总额超过净资产 50部分的金额 0 上述三项担保金额合计 60,000,000 按照相关协议，公司为上述控股或参股子公司的银行贷款提供担保，所贷款项均用于生产和经营。担保的决策及审批程序严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定执行。上述担保均未发生逾期现象，没有对公司经营活动造成影响。（十一）本报告期公司无委托理财事项。（十二）承诺事项履行情况 除股权分置改革中的法定承诺之外，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重
34、要影响的承诺事项。（十三）报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。（十四）其它重大事项 1、2006年 3月 18日，上海日立电器有限公司与上海交通大学安泰管理学院联合举办以“合力智力活力”为主题的“上海日立发展论坛”。出席论坛的领导和专家作了科技创新与自主品牌、中外合资企业双赢发展的模式、专业化创新发展之路、研究开发的全球化所面临的机遇与挑战等专题演讲。会议认为上海日立充分利用国际化发展平台，将学习借鉴与自主创新有机结合，激活了企业持续发展的内在动力。人力资源荟萃是上海日立不断发展的又一活力源泉。海立品牌正与国际品牌共舞。2、2006年
35、 3月，在中国知识产权报社主办的“2005年度中国最具竞争力品牌评选活动”中，上海日立电器有限公司的“海立 HIGHLY”商标入选“2005年度中国最具竞争力品牌 100强”。3、2006年 3月 23日上海市科学技术大会举行，公司董事长俞友涌、总经理沈建芳应邀参加大会。会上宣读了上海市人民政府关于表彰 2005年度上海市科学技术进步奖获奖项目（人）的决定，上海日立电器有限公司的高效稀土钕铁硼直流变频压缩机项目获得“2005 年度上海市科学技术进步二等奖”。上海海立（集团）股份有限公司选送的科技创新“勇走空调压缩机华山之路”发言材料作为大会典型经验交流材料。4、2006 年 4 月 5 日，上
36、海市委书记陈良宇等领导亲临上海海立（集团）股份有限公司旗下上海日立电器有限公司国家级企业技术中心调研。5、2006年 4月 18日，中共中央政治局常委、全国人大常委会委员长吴邦国等领导亲上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 11临上海海立（集团）股份有限公司旗下上海日立电器有限公司国家级企业技术中心视察。6、2006年 5月，在以“家电、环境、发展”为主题的 2006中国（国际）家电展上，由上海日立电器有限公司独立研发的 HIGHLY牌 ASL145SV-CTLU空调压缩机获得中国家用电器协会颁发的“中国国际家电展环境贡献奖”。7、总经理沈建芳荣获首届上海市先进制造业领军人物称号。
37、（十五）信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路 径 变更办公地址公告 上海证券报 C13版、香港大公报B11版 2006年 1月 25日http:/关于股东持股变动情况的澄清性公告 上海证券报 C67版、香港大公报B5版 2006年 4月 19日http:/董事会四届六次会议决议公告 上海证券报 C40版、香港大公报A21版 2006年 4月 22日http:/监事会四届四次会议决议公告 上海证券报 C40版、香港大公报A21版 2006年 4月 22日http:/对外担保额度公告 上海证券报 C40版、香港大公报A21版 2006年 4月 22日htt
38、p:/董事会四届七次会议决议公告 上海证券报 B13版、香港大公报B10版 2006年 5月 30日http:/监事会四届五次会议决议公告 上海证券报 B13版、香港大公报B10版 2006年 5月 30日http:/召开 2005年年度股东大会公告 上海证券报 B13版、香港大公报B10版 2006年 5月 30日http:/业绩预告公告 上海证券报 B19版、香港大公报B3版 2006年 6月 21日http:/2005 年年度股东大会决议公告 上海证券报 B30版、香港大公报B9版 2006年 6月 30日http:/七、财务会计报告（未经审计）（一）财务报表(附后)（二）财务报表附注说
39、明 1、本公司的基本情况（1）本公司的历史沿革 上海海立(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)经上海市经济委员会沪经企(1992)299号文批准，由上海冰箱压缩机厂改制设立。1992年6月20日由上海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：企股沪总字第019016号(市局)。现法定代表人为俞友涌。上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 12本公司所发行的A股和B股分别于1992年11月16日和1993年1月18日在上海证券交易所上市交易。现公司注册资本为456,624,329元，折合456,624,329股(每股面值人民币1元)。业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出
40、具安永大华业字(2004)第896号验资报告。本公司已于2005年12月21日完成股权分置改革。截至2006年6月30日，本公司有限售条件的流通股份为208,490,287股，无限售条件的流通股股份为248,134,042股。（2）本公司所属行业性质和业务范围 本公司所处行业为电器机械及器材制造业。经营范围：研发、生产制冷设备及零部件、汽车零部件、家用电器及相关的材料、机械、电子产品，销售自产产品，投资举办其他企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。（3）主要产品或提供的劳务 空调压缩机、除湿压缩机、汽车零部件、冰箱压缩机、制冷设备及其他。2、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（
41、1）会计准则和会计制度：本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。（2）会计年度：自公历1月1日至12月31日。（3）记账本位币：人民币。（4）记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。（5）外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额(损益)，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。（6）现金等价物的确定标准
42、 母公司及子公司持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。（7）应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准 a 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；b 因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，按经批准的审批核销权限分级批准后，进行坏账转销。上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 13 坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。坏账准备的计提方法为：a 公司对应收账款的坏账损失核算采用
43、以个别认定结合账龄分析方法计提，即对能个别认定的先依据其可回收性予以计提，其余按账龄分析法计提，提取比例为：账龄 计提比例 半年以内 0%半年1年 2%1年2年 20%2年3年 40%3年5年 70%5年以上 95%b 其他应收款坏账损失核算采用个别认定法计提。（8）存货核算方法 本公司存货的分类 存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。本公司存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、物料用品、委托加工物资。取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。发出存货的
44、计价方法 存货日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的计划成本调整为实际成本。低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按一次摊销法摊销。存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 14存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售
45、价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。（9）长期投资的核算方法 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入长期股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，如相
46、应的投资是在2003年3月17日以前发生的，则计入长期股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益；如相应的投资是在2003年3月17日或其以后发生的，则计入资本公积。2004年5月28日及其以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于
47、长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损益，但2004年5月28日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答(四)”(财会20043号)的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。（10）固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：a.为
48、生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；b.使用期限超过1年；c.单位价值较高。具体标准为：a.使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；b.单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备
49、按单项资产计提。上海海立（集团）股份有限公司 2006年中期报告 15 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的410%)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 4.5%-4.8%机器设备 10 9%-9.6%运输设备 5 18%-19.2%办公设备 5 18%-19.2%其他设备 5 18%-19.2%对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为
50、净残值预留，相应调整折旧率和净残值。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,则按照该项固定资产恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。（11）在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。（12）借款费用的核算方法 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照企业会计准则借
