1、财务会计软件应用上机操作指导书李荻 编沈阳大学工商管理学院1目 录上机操作一 ：建账与初始化设置 2上机操作二 ：凭证处理与账簿查询 8上机操作三 ： 固定资产与工资管理管理 10上机操作四 ： 期末处理与报表业务 12模拟账套设计与实施 152课程编号：1511451 课程类别：专业必修课适用层次：本科 适用专业：会计学、财务管理课程总学时：48 适用学期:第 6 学期 实验学时：16+12=28 开设实验项目数：4+1撰写人：李荻 审核人：崔国玲 教学院长：李爱华上机操作一：建账与初始化设置 一、上机操作目的与要求1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。2、掌握系统初始设置的具
2、体内容和操作方法；建立模拟账套；增加操作员、 进行财务分工。3、理解系统管理员在整个系统中的作用及重要性。4、掌握系统初始化设置方法；系统初始设置（会计科目、凭证类别、外汇及汇率、结算方式等） 、期初余额录入（一般科目数据、往来业务数据、固定资产初始卡片信息、数量金额账初始数据） 。5、备份账套数据。二、实验类型综合型。三、上机操作原理及说明根据模拟企业手工账簿资料整理后，按照财务会计软件建立账套流程，建立自己的账套。本课程要求每个学生独立建立属于自己模拟企业的账套，企业名称用自己姓名+公司，如：张三公司。四、上机操作使用仪器序 号 名 称 主要用途1 计算机2 金蝶 KIS 标准版财务软件
3、进行建账与初始化设置五、上机操作内容和步骤上机操作实验内容资料： XX 实业有限公司是一家新成立不久的印刷公司，由于业务较多，公司准备在2004 年 7 月开始使用金蝶 KIS 标准版，用以对财务核算进行有效的管理，具体情况如表所示：3表 11 账套基础资料账套文件名 XX 实业账套名称 XX 实业有限公司行业属性 股份有限公司本位币 人民币会计科目机构 6：4-2-2-2-2-2会计期间界定方式 自然月份会计期间 01 月 01 日至 12 月 31 日启用日期 2004 年 7 月表 12 核算项目往来单位 部门 职员代码 名称 代码 名称 代码 名称 部门 类别1001 深圳科林 01
4、总经办 01 肖志向 总经办 管理人员1002 东莞丽明 02 财务部 02 何利伦 财务部 管理人员1003 深圳爱克 03 销售部 03 张春 财务部 管理人员1004 深圳永昌 04 采购部 04 郝达 销售部 管理人员1005 东莞美志 05 仓库 05 张琴 采购部 管理人员2001 深圳南丰纸业 06 丝印部 06 王平 仓库 管理人员2002 专一菲林 07 品管部 07 李小明 丝印部 计件员工2003 飞达模具 08 运输部 08 李大明 丝印部 计件员工2004 深圳东方货运 08 王长明 品管部 计件员工2005 天星油墨 10 李闯 运输部 计件员工表 13 币别币别代
5、码 币别名称 期初汇率 期末汇率HKD 港币 1.05 期末调汇前输入表 14 现金和银行存款科目科目代码 科目名称 币别核算 期末调汇1001 现金100101 人民币 否 否100102 港币 单一外币（港币） 是1002 银行存款100201 工行东桥支行 125 否 否100202 人行东桥支行 128 单一外币 是表 15 往来科目科目代码 科目名称 辅助核算 核算项目1131 应收账款 单一核算项目 往来单位2121 应付账款 单一核算项目 往来单位表 16 存货科目科目代码 科目名称 辅助核算 核算项目 单位121101 纸类12110101 坑类 核算数量金额 张1211010
6、2 不干胶纸 核算数量金额 张412110103 铜板纸 核算数量金额 张12110104 薄膜胶纸 核算数量金额 张121102 油墨类12110201 丝印油墨 核算数量金额 公斤12110202 彩印油墨 核算数量金额 公斤1243 库存商品124301 丝印部表 17 其他科目科目代码 科目名称 科目代码 科目名称 科目代码 科目名称1501 固定资产 41050111 办公费 550201 房租150101 办公设备 41050112 差旅费 550202 水电费150102 机械设备 5101 主营业务收入 550203 差旅费150103 运输类 510101 丝印部 55020
7、4 业务招待费3101 股本 5401 主营业务成本 550205 办公费310101 肖志向 540101 丝印部 550206 伙食费310102 王成明 5501 营业费 550207 工资4101 生产成本 550101 差旅费 550208 折旧费41010101 丝印部 550102 运输费 550209 其他4101010101 直接材料 550103 汽车 550210 税金4101010102 直接人工 55010301 油路费 550211 社会保险费4101010103 制造费用转入 55010302 维修费 550212 物料消耗4105 制造费用 55010303 保
8、险费 550213 速递费410501 丝印部 550104 业务招待费 550214 工伤保险费41050101 伙食费 550105 速递费 550215 福利费41050102 房租 550106 折旧费 550216 维修费41050103 水电费 550107 报关费 550217 坏账损失41050104 折旧费 550108 办公费 550218 待摊费用摊销41050105 机物料消耗 550109 员工工资 550219 长期待摊费用摊销41050106 菲林费 550110 伙食费 550220 治安费41050107 员工福利费 550111 水电费 5503 财务费用4
9、1050108 员工工资 550112 房租 550301 利息41050109 品管部 550113 提成款 550302 银行手续费41050110 刀模费 5502 管理费用 550303 调汇表 18 销售订单属性属性名称 属性类型 属性长度订单 整数客户 文本 20订单数量 实数XX 实业账套的科目初始数据表 19 一般科目数据科目代码 科目名称 累计借方 累计贷方 期初余额本年累计损益实际发生额51001 现金 309923 300000 9923100101 人民币 309923 300000 99231002 银行存款 1200000 406380 793620100201 工
10、行东桥支行1251200000 406380 7936201211 原材料 104000 91000 130002151 应付工资 65000 100000 350002171 应交税金 16875 6395 -10480217101 应交增值税 16875 6395 -1048021710101 进项税额 16875 3500 1337521710105 销项税额 0 2895 28953101 股本 0 1000000 1000000310101 肖志向 0 500000 500000310102 王成明 0 500000 5000003131 本年利润 45000 110000 6500
11、04101 生产成本 70510 70510 0410101 基本生产成本 70510 70510 041010101 丝印部 70510 70510 04101010101 直接材料 12000 12000 04101010102 直接人工 35000 35000 04101010103 制造费用转入23510 23510 04105 制造费用 23510 23510 0410501 丝印部 23510 23510 041050101 伙食费 1000 1000 041050102 房租 600 600 041050103 水电费 45 45 041050104 折旧费 735 735 04
12、1050105 机物料消耗 12000 12000 041050106 菲林费 450 450 041050107 员工福利费 120 120 041050108 员工工资 8000 8000 041050110 刀模费 560 560 05101 主营业务收入 110000 110000 0510101 丝印部 110000 110000 0 650005501 营业费用 16022 16022 0550101 差旅费 6000 6000 0550102 运输费 3000 3000 0550103 汽车 5742 5742 055010301 油路费 5000 5000 055010302
13、维修费 742 742 0550104 业务招待费 1200 1200 0550105 速递费 80 80 06表 110 应收账款下业务数据业务编号 往来单位代码 日期 序号 摘要 借方 贷方S6-68 1001 6-30 1 销售产品 56420S6-68 1001 6-30 2 收货款 47820S6-69 1002 6-30 1 销售产品 87000S6-69 1002 6-30 2 收货款 78200S6-70 1003 6-30 1 销售产品 850S6-70 1003 6-30 2 收货款 850表 111 应付账款下业务数据业务编号 往来单位代码 日期 序号 摘要 借方 贷方C
14、6-81 2001 6-30 1 采购材料 92000C6-81 2001 6-30 2 付货款 81000C6-82 2002 6-30 1 采购材料 12000C6-82 2002 6-30 2 付货款 7000表 112 固定资产类别类别名称 常用折旧方法 预计净残值率办公设备 平均年限法 10%机构设备 平均年限法 10%运输类 平均年限法 10%表 113 固定资产 1基本入账信息 折旧与减值准备信息 本年变动数据代码 B001 折旧方法 平均年限法名称 瑞风商务车 从入账到预计使用期间数 60固定资产科目 150101 折旧费用科目 550208累计折旧科目 1502 减值准备对方
15、科目 5601减值准备科目 1505 账套启用期初数据类别 办公设备 原值 180000使用情况 使用中 累计折旧 10800使用部门 总经办 预计净残值 18000入账日期 2004-2-1增加方式 购入原值本位币 180000表 114 固定资产 2基本入账信息 折旧与减值准备信息 本年变动数据代码 B002 折旧方法 平均年限法名称 办公电脑 从入账到预计使用期间数 60固定资产科目 150101 折旧费用科目 550208累计折旧科目 1502 减值准备对方科目 5601减值准备科目 1505 账套启用期初数据类别 办公设备 原值 4800使用情况 使用中 累计折旧 288使用部门 总
16、经办 预计净残值 4807入账日期 2004-2-6增加方式 购入原值本位币 4800表 115 固定资产 3基本入账信息 折旧与减值准备信息 本年变动数据代码 J001 折旧方法 平均年限法名称 丝印机 从入账到预计使用期间数 60固定资产科目 150102 折旧费用科目 41050104累计折旧科目 1502 减值准备对方科目 5601减值准备科目 1505 账套启用期初数据类别 机械设备 原值 9800使用情况 使用中 累计折旧 735使用部门 丝印部 预计净残值 980入账日期 2004-1-10增加方式 购入原值本位币 9800表 116 固定资产 4基本入账信息 折旧与减值准备信息
17、 本年变动数据代码 Y001 折旧方法 平均年限法名称 五十铃人货车 从入账到预计使用期间数 60固定资产科目 150103 折旧费用科目 550106累计折旧科目 1502 减值准备对方科目 5601减值准备科目 1505 账套启用期初数据类别 运输类 原值 96000使用情况 使用中 累计折旧 7200使用部门 运输部 预计净残值 9600入账日期 2004-1-15增加方式 购入原值本位币 96000表 117 数量金额账初始数据科目代码 科目名称 累计借方数量 累计借方金额 累计贷方数量 累计贷方金额 数量余 额 金额余 额1211 原材料 3284 104000 30765 9100
18、0 2075 13000121101 纸类 2984 92000 28265 81000 1575 1100012110101 坑纸 700 50000 5765 45000 1235 500012110102 不干胶纸 2284 42000 2250 36000 34 6000121102 油墨类 300 12000 250 10000 50 200012110201 丝印油墨 300 12000 250 10000 50 2000上机操作步骤：1、启动金蝶财务软件；82、新建账套（在建账向导的指导下操作） ； 3、增加操作员（在系统管理员组中增加，如：张三） ；4、更换操作员；5、再增加一
19、个操作员（在缺省组中增加，如：张三 1） ；6、进行用户授权与口令设置(所有权限、所有用户，口令要记住) ；7、进行系统初始化设置；8、试算平衡，启用账套六、上机操作数据处理与分析初始数据的试算平衡。七、预习与思考题预习：模拟手工账簿资料的整理，确定建立账套方案。思考题：（1）企业财务主管的职责在财务软件中是怎么体现的？（2）企业账套的安全是如何保证的？上机操作二：凭证处理与账簿查询一、上机操作目的与要求1、熟悉财务软件中日常账务处理的相关内容。2、必须掌握凭证处理业务的具体内容和操作方法。对模拟企业一个月发生的经济业务进行凭证填制、凭证审核、凭证过账操作；进行凭证的查询、修改、作废、删除和冲
20、销凭证的操作；进行模式凭证的制作与使用。3、掌握账簿查询的具体操作方法。对凭证过账后所产生的总账、科目余额表、明细账、凭证汇总表等进行查询。二、实验类型综合型。三、上机操作原理及说明1.根据模拟企业一个月的经济业务资料，按照财务会计软件凭证处理流程，进行凭证管理和账簿查询。2.在上机操作一的基础上完成该上机操作。四、上机操作仪器序 号 名 称 主要用途1 计算机2 金蝶 KIS 标准版财务软件 进行凭证处理和账簿查询五、上机操作内容和步骤9上机操作内容资料：根据 2004 年 7 月份发生以下经济业务，进行凭证处理与账簿查询：1、7 月 2 日收肖志向投资款 500000 元，存入工行东桥支行
21、。2、7 月 3 日收到现金 8600 元，是深圳科林公司前欠货款，业务编号 S6-68。3、7 月 3 日销售深圳爱克产品 450 元，业务编号 S7-01，销项税 76.5 元。4、7 月 3 日购买深圳南丰纸业公司坑纸 25 张，每张 40 元，增值税 170 元，共计 1170元，尚未支付，业务编号 C7-02。5、7 月 3 日，收到王成明投资款 100000 港币，汇率 1.05，存入人行东桥支行6、7 月 3 日，以现金支付深圳南丰纸业货款 11000 元。7、7 月 5 日，以现金支付专一菲林货款 3200 元。8、7 月 5 日，向深圳科林销售产品（业务编号 S7-03）39
22、84 元，销项税 816 元，尚未收款。9、7 月 5 日，向东莞丽明销售产品（业务编号 S7-04）4648 元，销项税 952 元，尚未收款。10、7 月 5 日，银行通知收到东莞丽明（业务编号 S6-69）货款 8800 元及东莞丽明（业务编号 S7-04）货款 1200 元。11、7 月 5 日，向深圳南丰纸业（业务编号 C7-05）购进不干胶纸 20 张，每张 175 元，进项税 595 元，尚未付款。12、7 月 5 日，向深圳南丰纸业（业务编号 C7-06）购进坑纸 10 张，每张 41 元，进项税 69.7 元，尚未付款。13、7 月 5 日，向天星油墨（业务编号 C7-07）
23、购进丝印油墨 12 公斤，每公斤 41 元，进项税 83.64 元，尚未付款。14、7 月 5 日，专一菲林提供制作菲林费 150 元，尚未付款。15、7 月 5 日，生产领用坑纸 50 张，每张 40 元，不干胶纸 15 张，每张 175 元，丝印油墨 43 公斤，每公斤 41 元。上机操作步骤：1、启动金蝶财务软件；2、进行凭证填制、凭证审核、凭证过账操作；3、进行凭证的查询、修改、作废、删除和冲销凭证的操作；4、进行模式凭证的制作与使用；5、进行查询：总账、科目余额表、明细账、凭证汇总表等。六、上机操作数据处理与分析对机内产生的账簿信息进行正确性分析与检查。七、预习与思考题(黑体,小四
24、)预习：模拟企业经济业务所对应的会计处理。思考题：（1）日常凭证处理流程？（2）模式凭证的作用？（3）账证一体化查询的含义？10上机操作三：固定资产与工资管理一、上机操作目的与要求1、理解财务软件中有关固定资产与工资管理的相关内容。2、掌握固定资产增业务处理方法；单个增加固定资产业务、成批增加固定资产业务的处理；以及产生的相应记账凭证。3、掌握固定资产变动业务处理方法；固定资产减少以及产生的相应记账凭证。4、掌握固定资产月末处理和计提折旧的操作方法；计提折旧与账表查询。 5、掌握工资管理中系统初始化设置方法，进行工资管理系统初始化设置。6、掌握工资管理系统日常业务处理方法，进行工资系统日常业务
25、处理。7、掌握工资费用分摊及月末处理方法，进行工资费用分摊及月末处理。5、了解固定资产与工资管理系统的数据查询方法，进行系统的数据查询。二、实验类型综合型。三、上机操作原理及说明1.根据模拟企业固定资产增减变动业务资料，按照固定资产管理流程，进行固定资产增减变动业务处理。所生成的相应凭证，是根据固定资产增减变动方式确定其会计科目。1.根据模拟企业工资核算资料，按照工资管理流程，进行工资核算处理。所生成的费用分配凭证，是根据职员类别确定其费用科目。2.在上机操作一和上机操作二的基础上完成该上机操作。四、上机操作仪器序 号 名 称 主要用途1 计算机2 金蝶 KIS 标准版财务软件 进行固定资产管
26、理五、上机操作内容和步骤1. 固定资产管理部分的上机操作内容资料：16、7 月 15 日，购入 B003 电脑一台，丝印部使用，价值人民币 10000 元，采用平均年限法计提折旧，预计使用年限 5 年，预计净残值 1000 元。17、7 月 15 日，购入 J002 彩印机一台，丝印部使用，价值人民币 780000 元，采用平均年限法计提折旧，预计使用年限 5 年，预计净残值 39000 元。18、7 月 15 日，购入 B004 电脑一台，财务部使用，价值人民币 6800 元，采用平均年限法计提折旧，预计使用年限 5 年，预计净残值 680 元。19、7 月 15 日，将代码为 J001 的
27、丝印机出售，其原价为 9800 元，已经折旧 882元，实际销售价格为 9500 元，在“工行东桥支行 125”收到该笔货款，出售该资产应交纳营业税 475 元。1120、7 月 15 日，对运输设备中的“五十铃人货车”进行重新估价为 10 万元人民币。21、计提本月固定资产折旧。2.固定资产管理部分的上机操作步骤：（1）启动金蝶财务软件；（2）进行固定资产增加业务处理操作，并生成相应的记账凭证；（3）进行固定资产减少业务处理操作，并生成相应的记账凭证；（4）进行变动业务处理操作；并生成相应的记账凭证；（5）进行各种账表的查询。（6）计提折旧，生成相应的记账凭证。3.工资管理部分的上机操作内容
28、资料：工资项目序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9名称 职员代 码 职员姓 名 底薪 津贴 计件工 资 应发 税款 扣款 实发表 120 工资计算方法（1）应发=底薪+ 津贴+计件工资（2）如果“职员类别”是“管理人员” ，则津贴=200，如果完。（3）如果“职员类别”不是“管理人员” ，则津贴=100，如果完。（4）实发=应发-税款-扣款。表 121 工资费用分配表职员类别 工资项目 费用科目代码 应付工资代码管理人员 应发工资 550207 2151计件员工 应发工资 41050108 2151表 122 工资数据表职员 职员姓名 底薪 津贴 计件工资 税款 扣款01 肖志向 5000
29、 200 250 20002 何利伦 1500 200 25 10003 张春 3000 200 150 12504 郝达 2500 200 120 8005 张琴 2000 200 100 12006 王平 1800 200 50 8007 李小明 500 100 450 12 5008 李大明 500 100 430 10 5009 王长明 1000 100 100 20 5010 李闯 1200 100 150 23 50根据以上资料进行工资系统初始化、日常业务处理、工资费用分摊及工资数据查询操作。22、分配本月工资费用。4. 工资管理部分的上机操作步骤：（1）启动金蝶财务软件；12（2
30、）进行工资项目的设置；（3）进行工资计算方法的设置；（4）进行工资数据的输入；（5）进行工资费用分配，生成相应的记账凭证。（6）进行各种账表的查询。六、上机操作数据处理与分析计提折旧额与固定资产资料的一致性检查；工资费用分配凭证与账簿数据的一致性检查。七、预习与思考题预习：模拟企业固定资产业务所对应的会计处理。模拟企业工资管理所对应的业务处理。思考题：（1）固定资产业务处理流程？（2）固定资产增加、减少方式设置的作用？（3）在电算化下计提折旧的方法？（4）工资管理业务处理流程？（5）职员的工作类别的作用？上机操作四：期末处理与报表业务一、上机操作目的与要求1、理解财务软件中期末处理的相关内容；
31、2、掌握期末处理业务的各种操作方法；进行期末调汇与结转损益。3、掌握自动转账设置与生成操作方法；进行自动转账凭证的设置与生成。4、掌握期末结账的操作方法；进行期末结账处理。5、理解报表编制的原理及流程。6、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；自定义一张资产负债表。7、掌握利用报表模板生成报表的操作方法；生成利润表。8、了解报表分析方法；进 行 报 表 分 析 。二、实验类型综合型。三、上机操作原理及说明131.根据模拟企业工资核算资料，按照期末处理流程，进行期末处理。所生成的自动转账凭证，是用户自行设定的。2.在上机操作一、二、三和四的基础上完成该上机操作。四、上机操作仪器序 号 名 称 主
32、要用途1 计算机2 金蝶 KIS 标准版财务软件 进行期末处理与会计报表处理五、上机操作内容和步骤上机操作内容资料：23、结转本月制造费用；制造费用转入生产成本摘要 科目 借贷 转账方式 包含本期未过账凭证 本位币金额公式4101010103 借 转入41050101 贷 按公式转出 包含 41050102 贷 按公式转出 包含 41050103 贷 按公式转出 包含 41050104 贷 按公式转出 包含 41050105 贷 按公式转出 包含 41050106 贷 按公式转出 包含 41050107 贷 按公式转出 包含 41050108 贷 按公式转出 包含 41050109 贷 按公式
33、转出 包含 41050110 贷 按公式转出 包含 41050111 贷 按公式转出 包含 制造费用转入生产成本41050112 贷 按公式转出 包含 24、结转本月生产成本。表 124 丝印部生产成本结转主营业务成本摘要 科目 借贷 转账方式 包含本期未 过账凭证 本位币金额公式540101 借 转入4101010101 贷 按公式转出 包含 4101010102 贷 按公式转出 包含 丝印部生产成本结转主营业务成本 4101010103 贷 按公式转出 包含 25、期末调汇；26、结转本期损益；27、期末结账。28、编制资产负债表、生成利润表。上机操作步骤：141、启动金蝶财务软件；2、进
34、行结转本月制造费用转账凭证的设置；3、进行结转本月生产成本转账凭证的设置；4、进行期末调汇,生成汇兑损益凭证；5、进行结转本期损益，生成相应的记账凭证；6、进行期末结账处理；7、编制资产负债表、生成利润表及各种报表的查询。六、上机操作数据处理与分析会计报表中获取数据公式正确性检查。七、预习与思考题预习：模拟企业期末业务处理；资产负债表的编制方法。思考题：（1）电算化下期末处理与手工处理的不同处？（2）获取会计报表数据的方法？模拟账套设计与实施具体内容：（所设计的内容尽量用表格反映）设计模拟工业企业账套，通过实地调查，收集财会软件的第一手资料，形成会计账套信息。建立模拟账套所设计的业务期限为一个
35、会计期间，账套资料力求内容丰富，类型典型齐全。一、建账资料要求1、公司简介包括公司名称、企业性质、规模、经营方向（如生产什么、经销什么） ，何时开始用金蝶 KIS 进行会计核算。2、账套基础资料（用表格表示）包括账套文件名、账套名称、行业属性、本位币、会计科目结构、会计期间界定方式、会计期间及启用日期等。3、财务分工情况（人员、职责等） ，不允许出现学生本人及同班同学姓名。4、根据上述资料建账，并描述建账过程。15二、系统初始化1、核算项目：往来单位、部门数量各 5 个以上，职员人数 10 个以上。2、币别：外币业务视企业具体情况定，至少一种外币。3、会计科目：包括现金、银行存款、往来、存货、
36、其它科目等。4、初始数据：包括一般科目数据、往来业务数据、固定资产数据（两项以上） 、数量金额数据。5、工资项目及工资计算公式.6、初始试算平衡表。7、为所建账套做初始化，描述初始化过程三、日常业务处理1、模拟一个月的经济业务（20 笔以上，类型全面） ，必须包括货币资金业务处理，往来业务处理，存货业务处理、固定资产业务处理（日常固定资产业务应 2 笔以上） 、所有者权益业务处理及期末业务处理。2、列出经济业务的处理过程。包括凭证录入（会计分录） 、审核、查询、过账、结账等。3、简单介绍凭证录入的过程，并截取第一张凭证的屏幕内容，其余可直接列出其会计分录，标明凭证号、摘要及会计分录，各操作应简述其主要操作步骤，注意各操作的内在联系及操作流程。4、涉及工资、固定资产（卡片应截图表示） 。5、期末处理等业务时，应阐述其操作过程及对应的会计分录。四、会计报表设计资产负债表。列出用公式表示的完整的资产负债表及用数据表示的根据本账套生成的资产负债表简表。
