1、1,会计软件应用 (第三章)_用友U8.52,第 一讲 系统初始化,章壮洪,2,背景知识：（广告）,3,用友NC是为集团与行业企业提供的全线管理软件产品，用友NC率先采用 J2EE架构和先进开放的集团级开发平台UAP,按照“全球化集团管控、行业化解决方案、平台化应用集成”的设计理念而设计，目前形成了集团管控6大领域，10大行业的38个解决方案.,作为全球第一款完全基于SOA架构的世界级企业管理软件，用友U9面向快速发展与成长的中大型制造企业复杂应用，以“实时企业、全球商务”为核心理念，完全适应多组织供应链协同、多工厂制造协同、产业链协同、产品事业部和业务中心的管理模式，更能支持多生产模式的混合
2、生产与规划、多经营模式的混合管理、精益生产、全面成本、跨国财务等深度应用，具有高度灵活的产品架构，帮助企业快速响应变化，支持经营、业务与管理模式的创新。,U8 All-in-One以用友U8为核心，全面融合用友公司PLM、CRM、BI、HR、分销零售、协同办公等产品，包含了中国管理软件市场上五个单项冠军，目的在于帮助中小企业实现完整的八大经营管理循环，覆盖了八大行业及200个细分行业深入应用，真正实现企业全面信息化。 用友ERP 用友CRM 用友PLM用友OA 用友HR 用友分销与零售,4,T6 针对中小企业，企业级应用规范流程 提升效益 T3 针对中小企业，部门级应用规范管理 精细理财 T1
3、 针对小企业，单项级应用管好生意 轻松赚钱,18年的管理软件经验，200余家成功应用的集团客户。用友e-HR秉承专业服务、深入研发和高度负责三大宗旨，协助企业完成战略人力资源管理体系的建立和完善。,用友TurboCRM客户关系管理系统，以客户为主要管理对象，基于客户生命周期的发生、发展，以“一对一营销”和“精细营销”的方法，帮助企业建立“以客户为中心”的经营理念、组织模式、业务规则及评估体系，全面提升企业核心竞争力。同时，所提供的CRM系统采用互联网应用模式，支持企业全面电子商务。,用友伟库网 伟库网基于SaaS模式和理念，以互联网和移动通信网等为载体，将软件、运营和服务整合为一体，为小型企业
4、提供业务随需索取、服务即开即用、费用以月租赁方式的低成本信息化应用服务，降低企业管理信息化使用门槛，让小型企业通过“小投入”获得“大应用”，快速实现商务与管理的高效率提升，走上企业成长快速路。,5,第1讲 系统管理1. 系统概述2. 系统管理操作流程3. 基础设置4. 实验六,系统管理-基础设置,6,1. 系统概述 1)功能概述 2)比较相关概念 3)建立新年度核算体系,系统管理是用友u8财务软件中一个非常特殊的组成部分。它的主要功能是对用友u8财务软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据安全的管理等几个方面。,系统管理-基础设
5、置,7,2)比较相关概念账套与年度账 输出与引入系统管理员与账套主管用户、角色、权限,账套是一组紧密相关的数据。一般可以为每个独立核算的企业在系统中建立一个账套。 不同的年度数据存放在不同的数据表中，称为年度账,数据的备份和恢复 引入账套：将系统外某账套数据引入本系统。(数据恢复) 输出账套：将所选的账套数据做一个备份，可以在硬盘和软盘上备份。(数据备份),系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护工作，可以管理该系统中的所有账套(系统默认Admin,口令:无)。 账套主管负责所选账套的维护工作，主要包括对所选账套参数进行修改，对年度账的管理，以及该账套操作员权限的设置。,系统管理-基础设置,
6、8,企业门户 是为使企业能够存储在企业内部和外部的各种信息，使企业员工、用户和合作伙伴能够从单一的渠道访问其所需的个性化信息 ,企业员工可以通过单一的访问入口访问企业的各种信息，定义自己的业务工作，并设计自己的工作流程。 企业门户内容:,设置页签: 包括基本信息、基础档案、 数据权限、单据设置、工作流设置,业务页签: 包括财务会计 、管理会计 、供应链 生产制造 、人力资源 、商业智能 等,工具页签:包括级工具、系统管理、 远程配置、总账工具、 数据复制、预警设置、 科目转换、账务函数转换等,系统管理-基础设置,9,3)建立新年度核算体系年度账备份 建立新年度账结转上年数据调整相关事项新年度日
7、常业务,系统管理-基础设置,10,建立新年度账,资金管理结转上年,供销链产品结转上年,固定资产结转上年,工资系统结转上年,应收、应付结转上年,成本管理结转上年,帐务处理系统结转上年,结转上年数据流程图,系统管理-基础设置,11,2. 系统管理操作流程 1)新用户操作流程,启动系统管理,以系统管理员身份注册进入系统管理,设置操作员,新建账套 设定账套主管,设置操作员权限,启动子系统,以账套主管身份注册进入系统管理,系统管理-基础设置,12,2)老用户操作流程,启动系统管理,建立新年度账,结转上年数据,启动其他系统,进行新年度操作,系统管理-基础设置,13,系统启用: 本功能用于已安装系统（或模块
8、）的启用，并记录启用日期和启用人。要使用一个产品必须先启用这个产品。 进入系统启用：用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。或者由用友ERP-U8企业门户-基础信息-基本信息进入，作系统启用的设置。 【操作步骤】a 打开【系统启用】菜单，列示所有产品；b 选择要启用的系统，在方框内打勾，只有系统管理员和账套主管有系统启用权限；c 在启用会计期间内输入启用的年、月数据；d 用户按确认按钮后，保存此次的启用信息，并将当前操作员写入启用人。注意:只能对已经安装的产品进行启用。所有系统进入时都要判断系统是否已经启用。未启用的系统不能登录。,系统管理-基础设
9、置,14,3. 基础设置,一个账套总是由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础信息。基础信息是系统运行的基石，在启用新账套之前，应根据企业的实际情况，结合系统基础信息设置的要求，事先作好基础数据的准备工作，这样可使初始建账顺利进行。,基础设置的内容共有近30项，除了基本信息中的编码方案和数据精度必须在“系统服务”的“系统管理”中定义以外，其它基础信息的设置既可以在“系统服务”的“系统管理”中完成，也可以在各个子系统模块中进行设置，其结果都是由各个模块共享。,系统管理-基础设置,15,4. 实验六,实验目的实验内容实验准备实验要求实验资料操作指导,1. 掌握用友网络财务软件中有关系统管理和基
10、础设置的相关内容。 2. 理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。,1. 建立单位账套 2. 增加操作员 3. 进行财务分工 4. 输入基础信息 5. 备份账套数据,建议不要设置的系统管理员密码！,1. 已正确安装用友U8软件。 2. 设置系统日期格式。,实验指导书P13,系统管理-基础设置,16,操作指导,1. 启动系统管理 2. 登录系统管理 3. 增加操作员 4. 建立账套 5. 财务分工 6. 基础设置 7. 备份账套数据 8. 修改账套数据,启动企业门户 部门档案 职员档案 客户分类 客户档案 供应商分类 供应商档案 地区分类 付款条件 开户银行,系统管理-基础设置,17,
11、1. 启动系统管理,1,系统管理-基础设置,18,2. 登录系统管理,1,2,3,系统管理-基础设置,19,操作指导,1. 启动系统管理 2. 登录系统管理 3. 增加操作员 4. 建立账套 5. 财务分工 6. 基础设置 7. 备份账套数据 8. 修改账套数据,注意: 首先要 将计算机 系统日期 修改为 200X年月 1月1日,系统管理-基础设置,20,3. 增加操作员,1,2,3,4,系统管理-基础设置,21,4. 建立账套(执行命令）,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,系统管理-基础设置,22,5. 财务分工,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,12
12、,11,13,14,15,16,17,系统管理-基础设置,23,6.1 基础设置（启动企业门户）,1,2,3,4,24,6.2 基础设置（部门档案）,1,2,3,系统管理-基础设置,25,6.3 基础设置（职员档案）,1,2,3,4,5,系统管理-基础设置,26,6.41 基础设置（客户分类）,1,2,3,4,5,27,6.42 基础设置（客户档案）,1,2,3,4,5,6,7,8,必须录入,若为应收应付系统核算，且需要填制专用发票，则此部分也必须录入,28,6.51 基础设置（供应商分类）,1,2,3,4,5,系统管理-基础设置,29,6.52 基础设置（供应商档案）,1,2,3,4,5,6
13、,30,6.6 基础设置（地区分类）,1,2,3,4,5,31,6.7 基础设置（付款条件）,1,2,3,4,5,32,7. 备份账套数据,1,2,3,4,5,6,7,8,系统管理-基础设置,33,8. 修改账套数据,1,2,3,4,5,6,系统管理-基础设置,34,系统管理,1、增加操作员,2、建新账套,3、分配权限,4、修改账套,用“admin”身份操作,“账套主管”身份操作,系统管理-基础设置,35,会计软件应用 (第三章) _U8.52,第 二讲 总账管理(一),章壮洪,36,第2讲 总账管理 1.系统功能模块 2.总账管理系统初始设置 3.实验七 初始设置 4.总账管理系统日常业务处
14、理 5.实验八 日常业务处理 6.出纳管理 7.实验九 银行对账处理 8.总账管理系统期末处理 9.实验十 期末处理,总账管理,37,1.总账系统概述 1)功能模块,总账管理,38,2)总账管理业务流程,总账管理,39,2.总账管理系统初始设置设置控制参数 设置基础数据输入期初余额,1)定义外币及汇率 2)建立会计科目 3)设置辅助核算档案 4)设置凭证类别 5)设置结算方式 6)定义常用凭证及常用摘要 7)设置明细权限,总账管理,40,3.实验七 初始设置实验目的实验准备实验内容实验要求实验资料操作指导,1. 掌握用友U8财务软件中总账系统初始设置的相关内容。 2. 理解总账系统初始设置的意
15、义。 3.掌握总账系统初始设置的具体内容和操作方法。,1. 引入自己做的“实验六”的内容。 2. “实验六”的内容应完整。,以“001”的身份进行初始设置。,权限修改设置 总账系统参数设置。 3. 基础档案设置。 4. 帐户设置 5. 期初余额录入。,实验指导书P15,总账管理,41,操作指导,1. 启动与注册 2. 设置总账控制参数 3. 设置基础数据 4. 输入期初余额,设置外币及汇率 建立会计科目 设置凭证类别 设置结算方式 设置项目目录 设置明细科目权限,总账管理,42,1. 启动企业门户,2.总账控制设置,总账管理,43,1,关于外币核算:汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账
16、套所使用的外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用 使用固定汇率的单位，在填制每月的凭证前，应预先录入该月的记账汇率。否则将会出现汇率为零的错误。 使用浮动汇率的单位，在填制当天的凭证前，应预先录入当天的记账汇率。 “外币*汇率=本位币”的折算方式是指直接汇率。 “外币/汇率=本位币”的折算方式是指间接汇率。 制单时使用固定汇率还是浮动汇率，需在总账系统选项“凭证”选项卡中设置。,初始化中的注意事项,44,2,关于科目设置 科目编码方法、作用、类型 增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致。 已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目。 非末级会计科目不能再修改科目编码。 如果
17、要对已经设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改，应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成。,初始化中的注意事项,45, 已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。 已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。 被封存的科目在制单时不可以使用。删除科目： 删除科目后不能被自动恢复，但可通过增加功能来完成。只有建账权限的操作员才能使用删除功能 删除科目只能在年度账结束前进行，且打印出余额表作为档案保存 非末级科目不能删除。 已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额及发生额清零后再删除。 被指定为现金银行科目的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消
18、指定。 已经使用过的末级会计科目不能再删除,初始化中的注意事项,46,通过指定科目功能将: 现金科目要设为日记账。 银行存款科目要设为银行账和日记账。结算方式设置它与财务结算方式应一致，如现金结算、支票结算等。结算方式最多可以分为2级,初始化中的注意事项,47,3,关于项目核算(主要是统计功能) 必须将需进行项目核算的科目设置为项目账类后，才能定义项目和目录。 如果使用存货核算系统，可以在此选择“使用存货目录定义项目”，即使用存货系统中已定义好的存货目录作为项目目录。 项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程
19、一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目只能指定一个项目大类,初始化中的注意事项,48,4,关于期初余额录入 如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。非末级会计科目余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入，其数据栏为黄色。 出现红字余额用负号输入（有些软件是调整借贷方向）。 修改余额时，直接输入正确数据即可，然后单击“刷新”按钮进行刷新。 凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。,初始化中的注意事项,49, 总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。 余额的方向应以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准
20、 期初余额及累计发生额输入完成后，必须依据“资产=负债+所有者权益+收入-成本费用”的原则进行试算平衡。校验工作由计算机自动完成 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证 已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能 如果对账后发现有错误，可单击“显示对账错误”按钮，系统将把对账中发现的问题列出来,初始化中的注意事项,50,会计软件应用 (第三章) _U8.52,第 三 讲 总账管理(二),章壮洪,51,4.总账管理系统日常业务处理凭证管理出纳管理账簿管理 辅助账管理,总账管理系统日常业务处理,52,一、 凭证管理(内容类型设置) 1)计算机凭证的分类手工编制
21、凭证：指根据所发生的经济业务及其原始凭证手工编制的记账凭证。机制凭证：由计算机自动处理产生的凭证.A,复制凭证（模板凭证）B,其他业务子系统对原始凭证进行处理后编制的记帐凭证。C,自定义转帐凭证：指总账系统根据系统内已有的数据产生的记账凭证。通常是用户定义的、从账簿取数的期末转账凭证。,总账管理系统日常业务处理,53,2)操作流程,总账管理系统日常业务处理,思考:为什么要出纳签字?,54,3)填制凭证 凭证录入项目的控制事项: *日期 *编号(页号) *摘要 *科目(辅助核算) *金额(数量/外币) *附件 *签字,总账管理系统日常业务处理,思考:凭证的七大要素及控制内容?,55,5.实验八
22、日常业务处理,实验目的实验准备实验内容实验要求实验资料操作指导,1. 掌握用友U8财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2. 熟悉总账系统日常业务处理的具体内容和操作方法。,引入自己做的“实验七”的内容。,凭证管理制单,实验指导书P21,以“003”的身份进行凭证填制,总账管理系统日常业务处理,56,修改凭证,取消审核,取消记账,4)发现凭证有错,冲销凭证,删除凭证,总账管理系统日常业务处理,无痕迹修改,有痕迹修改,57,&若已采用“制单序时控制”，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。(P14第14号凭证) &若已选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改
23、或作废他人填制的凭证。 &如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。 &外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。,凭证模块的注意事项,1,关于凭证修改:,58,&凭证修改的方法： 如果发现了凭证录入有错，可在原凭证上修改，步骤见下表：,凭证模块的注意事项,流水账文件,临时凭证文件,59,& 处理流程,凭证模块的注意事项,注意:切换操作员,60, 在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。账簿查询时，找不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废
24、，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。,2,关于作废凭证:,凭证制作的注意事项,61,4）凭证审核方法：A, 二次输入法B，静态屏幕审核法控制：A，只有审核过的凭证才能记账B，审核人与制单人不能为同一人 C，审核过的凭证不能修改、删除，取消审核后才可以D，现金与银行凭证需要出纳审核（见出纳签字）E，在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能，以便加快审核签字速度，但请慎用。,总账管理系统日常业务处理,62,5）凭证删除A，步骤：作废-整理凭证-删除（Y）B，已审核、记账的凭证不能删除，它是正式会计文档,只能做”冲消分录”.
25、C，删除凭证只能是制单人,总账管理系统日常业务处理,63,注:用word文档提交第18周交 1, 写出会计信息系统中代码设计的作用，并根据代码的种类，叙述会计科目代码设计方法。请比较二个商品化财务软件（AC990/用友）代码设计相同与不同点并举例说明 . 2,画出凭证文件的数据字典，并结合实验软件中的凭证管理写出相应的凭证录入正确性检查措施 .,书面作业二:,64,二、出纳管理主要包括出纳签字、现金日记账、银行日记账、 资金日报表、支票登记簿、银行对账（在期末处理学习）等。,总账管理系统日常业务处理-出纳管理,65, 出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。 已签字凭证仍有错误，则需单击“取消”按
26、钮，取消签字，再由制单人修改。 出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项；取消签字时，则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。 凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作。,1,关于出纳签字:,出纳签字的注意事项,66,三、记账处理,总账管理系统日常业务处理-记账,1凭证记帐(登账),凭证记账又称作过账，是指以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种会计核算方法。,（1）账务系统记账原理从系统内部对数据的处理过程来看，记账实际上是会计数据在不同数据库文件之间的传
27、递与汇总及对数据字段做记帐标记。从机内数据性质上看，只有经过记账处理后的凭证才是真正合法有效的凭证,是正式会计文档。凭证审核（或取消审核）实际上是对临时数据库文件中相关数据的确认。在记账环节，系统将临时数据库中通过审核的数据转移到另外一个正式的数据库文件(流水帐文件)中，由此形成确定的账务数据。,67,上页 下页 返回,（2）记账处理过程记账处理过程包括以下操作步骤：选择记账凭证。一般通过设置凭证日期、凭证类型、凭证字号（或凭证字号范围）等来实现。对所选记账凭证进行合法性检验。主要是检验是否存在不平衡的凭证或不符合会计规范的凭证。输出记账凭证汇总表。正式记账。为确保数据的安全，记账过程中，系统
28、将首先通过备份形式对记账前各数据库的当前状态进行保护。,总账管理系统日常业务处理-记账,68,（3）记账过程中的数据处理 记账处理的数据流向如图所示。,总账管理系统日常业务处理-记账,69,（4）对记账处理的几点说明凭证一经记账，就不能在这一凭证或登记这一业务的账簿上进行直接的修改。记账开始后，不能中断系统的运行，以免干扰系统运行而造成对数据文件的破坏。期初余额借贷不平衡或总账期初余额与其所属明细账余额不平衡时，不能记账。所选范围如有未经审核签字的凭证，系统将给出提示并自动中止记账。多数软件具有记账前提示备份或强制备份（如金蝶软件）功能(U8不提供该功能)。记账功能随时可运行，每月可执行记账的
29、次数是任意的,但系统不会允许重复记帐。,总账管理系统日常业务处理-记账,70, 上月未记账，本月不能记账。 作废凭证不需审核可直接记账。 在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。 记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。(大多数软件不提供此功能),总账管理系统日常业务处理-记账,71,关于恢复记账前状态, 如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管的口令，系统才开始进行恢复工作。 对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。 如果再按CTRL+H键，隐藏恢复记
30、账前状态功能。激活功能菜单不等于已经取消了记账,恢复记账前状态时有两种选择：最近一次或月初.,思考:恢复记账前状态后,对哪些子系统数据有影响?U8是如何处理的?,总账管理系统日常业务处理-记账,72,实验九 日常业务处理,实验目的实验准备实验内容实验要求实验资料操作指导,1. 掌握用友U8财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2. 熟悉总账系统日常业务处理的具体内容和操作方法。,引入自己做的“实验八”的内容。,1.凭证修改 2.出纳,审核,实验指导书P23,以“004”的身份进行出纳签字。 以“002”的身份进行、审核记账等操作。,总账管理系统日常业务处理,73,四、账簿管理（辅助账管理
31、） *基本会计核算账簿管理 （一）总账的查询与打印 （二）余额表的查询与打印 （三）明细账的查询与打印 （四）序时账的查询与打印 （五）多栏账的查询与打印 *各种辅助核算账簿的管理 （一）部门辅助账的管理 （二）个人往来辅助账的管理 （三）项目辅助账的管理,总账管理系统日常业务处理-账簿管理,74,五、凭证汇总操作员可以汇总已记账凭证，也可以汇总未记账凭证，或汇总包含所有已记账凭证和未记账凭证的业务内容。汇总凭证时一般需要用户输入以下内容：（1）月份。（2）凭证类别。（3）科目级次。（4）凭证号。（5）日期。（6）凭证汇总范围。系统一般提供三种汇总的范围，即未记账凭证、已记账凭证、全部记账凭证
32、。,总账管理系统日常业务处理-凭证汇总,75,.实验十 日常业务处理,实验目的实验准备实验内容实验要求实验资料操作指导,1. 掌握用友U8财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2. 熟悉总账系统日常业务处理的具体内容和操作方法。,引入自己做的“实验九”的内容。,1. 账簿管理 2. 辅助账管理,实验指导书P24,以“001”的身份进行凭证查询、账簿查询与分析,总账管理系统日常业务处理,76,6，总账管理系统期末处理,总账管理系统期末处理,主要内容：银行对账(在出纳管理模块）凭证汇总（在凭证管理模块）自动转账对账结账,凭证管理中已学习过,77,1）学习目标：* 了解手工银行对账处理过程*
33、熟悉计算机银行对账系统的功能模块 及数据流程及原理* 掌握计算机银行对账系统处理流程* 了解对对账结果的审计分析,期末处理-银行对账子系统,78,2）学习内容：* 手工银行对账系统* 计算机银行对账系统功能及原理* 计算机银行对账系统数据流程* 计算机银行对账系统的操作* 计算机银行对账系统输出审计分析,期末处理-银行对账子系统,79,会计软件应用 (第三章) _U8.52,第 四 讲 总账管理(三),章壮洪,80,总账系统业务处理流程图,系统初始化,建立账套,财务分工,设置分类档案,建立会计科目,输入期初余额,其他设置,输入凭证,审核凭证,记账,账簿管理,修改凭证,取消审核,出纳管理,辅助核
34、算管理,期末处理,日 常 处 理,开 始 下 月 工 作,月末转账,试算平衡,结账,打印正式账表,备份,知识回顾,辅助管理功能 部门核算 个人往来 客户往来 供应商往来 项目核算,银行对账,81,一、银行对账子系统1,手工银行对账概述为避免银行存款账目发生差错，用户定期(一般在期末)将银行存款日记账的记录同银行提供的银行存款对账单进行逐笔核对，会计上称为银行对账。,期末处理-银行对账子系统,对账处理,出纳 会计,思考: 它与商业银行的对账系统的区别?,企业账,银行账,调节表,手工银行对账流程,82,2,计算机银行对账子系统(出纳通_用友) 银行对账子系统数据流程图,期末处理-银行对账子系统,8
35、3,银行对账子系统的功能模块,银行对账子系统,对账单录入,对账处理与结账,余额调节表输出,系统维护,系统设置,期末处理-银行对账子系统,思考:系统的基本要素?,84,各功能模块分析 A,初始设置内容:出纳权限设置、选择银行账户进行未达账期初录入 注意事项：* 未达账录入（企业账面，银 行账面）* 银行对账也有一个启用日期，这个日期应是使用银行对账功能前最近一次手工对账的日期。* 未达账发生日期思考： * 未达账产生的原因,期末处理-银行对账子系统,出纳的明细数据权限设置: 设置-数据权限设置-会计员工-授权科目,85,B，银行对账单与企业银行账录入* 银行对账单数据来源：纸、磁,期末处理-银行
36、对账子系统,注意：借贷方向,86,* 企业对账单数据来源：银行分类账或银行日记账（纸/磁）。,期末处理-银行对账子系统,思考：从内部控制角度看二者哪一种合理？,87,C, 银行对账处理* 对账方式 （1）自动对账方式自动对账是计算机系统根据对账依据将银行存款日记账与银行对账单自动进行核对，在核对相符情况下予以勾销的一种对账方式。对账依据通常有两种：一种是“票据号+方向+金额”（即银行结算票据号相同、发生额的借贷方向相反、金额相同）；另一种是“方向+金额”（即发生额的借贷方向相反、金额相同）。对账时，对于核对相符的业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方打上勾对标记,并视为已达账项，同时
37、对于在勾对栏未标上勾对符号的记录,系统将其视为未达账项。为了保证自动对账的正确和彻底，可首先依据“票据号+方向+金额”方式进行自动对账，然后再依据“方向+金额”方式进行自动对账。,期末处理-银行对账子系统,U8的对账原则是:借贷方向相同,所以要将对账单的借贷方向做调整后录入,88,（2）手工对账手工对账是由用户对银行存款日记账的记录与银行对账单的记录进行核对，并勾对已达账项的对账方法。银行未达账项与对账单未达账项之间还有可能存在多笔与一笔、一笔与多笔以及多笔与多笔的对应关系，这些情况是自动对账所无法识别的。通过手工对账，可将自动对账未核对出来的已达账项进行手工勾对，以彻底勾对已达账项。,期末处
38、理-银行对账子系统,89,D，输出对账报告 *余额调节表输出通用软件都具有自动编制余额调节表的功能。系统将根据自动勾对与手工勾对的情况，在对账结束后自动编制银行存款余额调节表，格式与手工编制的调节表完全相同。 *查询银行勾对情况对于系统自动方式或用户手工方式勾对的银行存款变动资料，都可以由系统提供相应的勾对报告。 *核销已达账项在对相应对账结果进行查询确认之后，对于正确无误的已达账项可指使系统予以删除，使其不再参与以后的勾对。核销只是在银行对账系统中删减银行存款的已达账项，而不是真正意义上的对账簿记录的删除。,期末处理-银行对账子系统,90,* 末达账审计 -经常将银行分类账与银行日记账进行对
39、账 -造成末达账的根源 -对长期未达账进行未达账期分析 E,银行对账子系统结账与系统维护,期末处理-银行对账子系统,91,7.实验十一和十二 银行对账和期末处理(二次完成),实验目的实验准备实验内容实验要求实验资料操作演示,1. 掌握用友U8财务软件中总账系统月末处理的相关内容。(重点是银行对账和自动转帐) 2. 熟悉总账月末的具体内容和操作方法。,引入自己做的“实验三”的内容。,1. 银行对账 2. 自动转账 3. 对账 4. 结账,实验指导书P26,以“003”的身份进行银行对账。 以“002”的身份进行自动转账。 以“001”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。,总账管理系统期末处理,
40、92,总结: 有出纳权限的会计人员才能进行银行对账系统操作 正式企业银行日记账(即凭证记账后)才能进行银行对账处理 银行凭证调整后,须取消对账后重新进行对账处理 思考:U8的银行对账系统有哪些缺点?,期末处理-银行对账子系统,思考:U8的银行日记帐在取消记账后,能否实时取消对账结果?,93,二、 期末处理,1）、关于会计期间 2）、期末会计处理的主要内容： 转帐与自动转帐 对帐与试算平衡 结帐 编制会计报表,总账管理系统期末处理,94,记帐凭证的数据来源: A,手工填制 B,机制凭证-由计算机根据系统内数据自动生成的凭证.* 模板凭证(科目、数据固定不变)* 自动转帐凭证（科目固定不变、数据由
41、总帐系统内部数据按固定算法计算）* 超级转帐凭证（由业务系统自动生成的凭证）,期末处理-自动转帐,知识回顾:,95,1、自动转帐,1）、自动转帐的特点： 一般在会计期末进行 会计部门内部编制，没有外来原始凭证 从其他会计帐簿中提取数据 转帐需要按顺序进行,期末处理-自动转帐,96,期末转帐次序：,期末处理-自动转帐,97,用友软件的转帐功能,2）、自动转帐的种类,费用分配和分摊,费用计提,利润分配结转,税金计算结转,结转销售成本,其他子系统转入,转帐业务的种类,期末处理-自动转帐,98,3）、自动转帐的定义（1）,实现自动转帐凭证的两步骤： 定义自动转帐分录（摘要和借贷科目、定义金额计算公式）
42、 生成自动转帐凭证 自定义转帐用友自定义转账功能可以完成的转账业务除了其他已列示的转帐功能外,还包括辅助核算项, 金额定义公式可以提取的数据包括帐户金额和数量、UFO表、数据库表转账科目可以为非末级科目 辅助核算选项可以为空，表示所有类别都结转。 输入转账计算公式有两种方法：一是直接选择计算公式；二是引导方式录入公式。,期末处理-自动转帐,99,3）、自动转帐的定义（2）,自动转帐操作举例：期末将“制造费用-技改办”科目余额按生产车间分摊(一、二车间各33%，三车间34%）。假定用户没有设置部门核算，则转账分录为：借: 生产成本 _ 一车间 _ 制造费用 (41010105)生产成本 _ 二车
43、间 _ 制造费用 (41010205)生产成本 _ 三车间 _ 制造费用 (41010305)贷: 制造费用_技改办 (410504),期末处理-自动转帐,100,3）、自动转帐的定义（3）,销售成本结转:结转销售商品的成本。库存商品、商品销售收入、商品销售成本的下级科目的结构必须相同，并且都不能带往来辅助核算。 结转金额=商品销售贷方数量合计*库存商品单价 结转金额=库存商品余额,期末处理-自动转帐,101,3）、自动转帐的定义（4）,售价(或计划价)销售成本结转：与上类似，但涉及差异科目 售价法: 差异额=销售收入*差异率 计划价法: 差异额=销售成本(计划)*差异率注:用友软件提供了综合
44、差异率和个别差异率两种计算模式学生讨论:差异率的计算公式是什么?,期末处理-自动转帐,102,3）、自动转帐的定义（4） -期间损益结转,回顾与讨论：期末(或年末)结转本年利润的科目有哪些？,主营业务收入,其他业务收入,投资收益,补贴收入,营业外收入,以前年度损益调整,以前年度损益调整,主营业务税金及附加,其他业务支出,营业费用,管理费用,财务费用,营业外支出,所得税,营业务成本,期末处理-自动转帐,103,4）、自动转帐生成,自动转账的生成: 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 转账凭证每月只生成一次。 若使用应收、应付系统，则
45、总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。 生成的转账凭证，仍需审核才能记账。,期末处理-自动转帐,104,案例分析,总帐软件使用中的创造性鑫源公司是一家以出口为主的小型外贸进出口公司,公司在管理核算中使用用友U852并且只启用了总帐系统，该公司对应收帐款按业务员设置明细科目,每一个应收帐款明细科目按”客户往来”设置了辅助核算；对销售收入和销售成本科目按产品设置明细帐,销售收入和销售成本科目的每一明细科目都设置了”个人往来”辅助核算。每位销售人员按销售业绩获得奖金，奖金额为其实现销售的毛利的20%，每位销售人员负责催收其所销售的货款，对未收回款项按每日万分之五计算占款利息，销售人员奖金每半月发放
46、一次。如何利用总帐系统解决这样的奖金自动计算问题？,期末处理-自动转帐,105,三、对帐与试算平衡,对帐的内容：核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐。一般来说在没有非法操作或病毒破坏等情况下总是相符的。(Ctrl+H取消记帐)期末试算平衡的内容: 1、所有科目本月借方发生额合计 = 所有科目本月贷方发生额合计 2、所有科目本月累计借发生额合计 = 所有科目本月累计贷发生额合计 3、所有科目本月初借余额合计 = 所有科目本月初贷余额合计 4、所有科目本月末借余额合计 = 所有科目本月末贷余额合计 5、资产+成本=负债+所有者权益+损益（或者资产=负债+权益）,期末处理-自动对帐与试算平衡,106,四、
47、结帐,1、结账的功能 自动结转月末余额到下月初 结束当月日常账务处理工作 2、结账的注意事项 结账只能由有结账权限的人进行。 本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。 结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。 若总账与明细账对账不符，则不能结账。 如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。 结账前，要进行数据备份,结账是批处理,每月结账日只能做一次。,结帐的计算机处理步骤,期末处理-自动结帐（年结、月结）,107,3、结账的要求 专人负责结账 每月必须结账 必须逐月结账 保护结账前的数据 网络版会计软件结账时，必须暂停其他工作站的操作。 4、年结的作用 产生下年度的
48、空账簿 结转年末余额到下年初 打开有些已关闭的功能,期末处理-自动结帐（年结、月结）,108,结帐时计算机的处理过程,开始结帐,保护结帐前 数据状态 询问是否备份,上月是否 结帐？,本月是否 有未记帐凭证？,计算各帐户本 月发生额合计,计算出各科目 期末余额并 结转下月月初,是否12月？,产生下年度 帐簿文件并 结转年度余额,做结帐标志,结帐处理 结束,Y,N,不能结 本月帐,Y,N,N,Y,期末处理-自动结帐（年结、月结）,109,转账凭证模板必须事先进行设置。 在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。 期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序。 结转生成的记账凭证还需要进行审核和记账才能记入账簿。 期末结转工作是一项比较重要而复杂的工作，需指定专人进行。,期末处理-总结,110,手工会计下帐务处理形式的缺陷,数据大量重复 数据的一致性差 信息提供不及时 准确性差 工作强度大,总账系统-总结,111,计算机方式与手工方式下帐务处理的异同,不同点: 起点数据内容不同 工作形式不同 数据存储方式不同 对帐方式不同 会计信息的查询和统计方式不同 及时性、及时性、信息容量不同,
