美国可再生能源财税激励政策简介.docx

1、1 | P a g e美国可再生能源财税优惠政策简介引言在 美 国 联 邦 与 州 级 财 税 和 监 管 政 策 的 推 动 下 ， 美 国 的 可 再 生 能 源 开 发 在 近 期 得 到 快 速 发 展 。 上 述 政 策 ， 尤 其 是 州 级 政 策 种 类 较 多 ， 本 文 未 全 部 涉 及 。 本 文 将 主 要 对 在 美 国 近 期 可 再 生 能 源 利 用 与 开 发 方 面 发 挥 主 要 作 用 的 联 邦 级 和 州 级 政 策 进 行 简 要 总 结 。 本 文 将 着 重 介 绍 财 政 政 策 ， 但 鉴 于 州 级 可 再 生 能 源 配 额 标 准

2、（ RPS） 的 重 要 性 ， 本 文 也 对 该 标 准 进 行 了 简 要 介 绍 。 对 于 曾 经 发 挥 过 重 要 作 用 ， 但 在 可 再 生 能 源 发 展 过 程 中 无 法 继 续 发 挥 主 要 推 动 作 用 的 政 策 ， 本 文 不 做 赘 述 ； 本 文 也 未 包 括 各 监 管 政 策 （ RPS 除 外 ） 。近 几 年 ， 美 国 可 再 生 能 源 开 发 的 主 要 联 邦 推 动 政 策 包 括 ： 生 产 退 税 （ PTC） 、 投 资 退 税 （ ITC） 和 国 家 财 政 补 贴 计 划 ； 以 及 税 收 加 速 折 旧 。 可 再

3、生 能 源 开 发 的 主 要 州 级 推 动 政 策 包 括 州 级 RPS 计 划 ， 以 及 各 种 州 级 现 金 激 励 计 划 。 此 外 ， 本 文 中 还 包 括 其 他 联 邦 级 和 州 级 计 划 ， 该 类 计 划 对 美 国 国 内 可 再 生 能 源 设 备 的 制 造 提 供 了 支 持 ， 其 中 包 括 ： （ 1） 联 邦 贷 款 担 保 计 划 ； （ 2） 联 邦 生 产 退 税 ； （ 3） 联 邦 与 地 方 财 政 激 励 计 划 ， 鼓 励 制 造 可 再 生 能 源 设 备 ； 以 及 （ 4） 联 邦 与 州 级 研 发 基 金。联邦 PTC

4、、 ITC 与 国 家 财 政 补 贴 计 划根据 1992 年 能 源 政 策 法 案 及 其 修 正 案 ， 联 邦 政 府 为 部 分 可 再 生 能 源 发 电 项 目 提 供 了 通 胀 调 整 生 产 退 税 （ PTC） ， 其 中 包 括 风 能 、 生 物 质 能 、 地 热 、 垃 圾 填 埋 气 、 城 市 固 体 垃 圾 、 符 合 条 件 的 水 力 发 电 、 以 及 海 洋 和 流 体 动 力 发 电 等 。 2010 年 ， 风 能 、 闭 环 生 物 质 能 和 地 热 发 电 的 通 胀 调 整 退 税 额达 2.2 美 分 /千 瓦 时 ； 其 他 符 合

5、 条 件 的 技 术 所 获 得 的 退 税 额 为 风 力 发 电 项 目 PTC 退 税 额 的 50%（ 2010 年 为 1.1 美 分 /千 瓦 时 ） 。 在 2012 年 年 底 之 前 投 入 运 营 的 风 力 发 电 项 目 目 前 可 获 得 10 年 PTC， 其 他 可 再 生 能 源 技 术 的 投 产 日 期 可 延 后 一 年 （ 即 2013 年 底 之 前 ） 。 在 PTC 取 消 的 三 个 年 份（分别是 2000 年 、 2002 年 和 2004 年 ） ， 风 力 发 电 装 机 容 量 的 增 长 速 度 出 现 明 显 停 滞 ， 而 在 P

6、TC 预 定 期 满 之 前 的 年 份 ， 风 能 开 发 项 目 则 出 现 显 著 增 加 ， 由 此 可 见 PTC 对 于 可 再 生 能 源 发 电 ， 尤 其 是 风 力 发 电 行 业 的 历 史 重 要 性 。 1联 邦 政 府 为 其 他 能 源 项 目 提 供 了 投 资 退 税 （ ITC） ， 其 中 包 括 太 阳 能 、 燃 料 电 池 和 小 型 风 电 项 目（ 均 可 获 得 相 当 于 项 目 立 项 成 本 30%的 退 税 ） ， 以 及 地 热 、 小 型 燃 气 轮 机 和 热 电 联 产 项 目 （ 均 可1 关于 PTC 对于美国风能行业的积极

7、作用和影响，请参阅： http:/eetd.lbl.gov/EA/EMP/reports/63583.pdf.2 | P a g e获 得 相 当 于 项 目 立 项 成 本 10%的 退 税 ） 。 目 前 ， ITC 的 受 益 对 象 为 在 2016 年 年 底 之 前 投 产 的 符 合 条 件 的 项 目 ， 其 中 地 热 项 目 退 税 未 规 定 截 止 日 期 ， 而 在 2016 年 其 他 项 目 的 退 税 期 满 后 ， 太 阳 能 发 电 项 目 的 退 税 （ 除 非 进 行 延 长 ） 比 例 将 调 整 到 10%。 根 据 2009 年 经 济 复 苏 法

8、 案 ， 有 资 格 获 得 联邦 PTC 的 可 再 生 能 源 项 目 也 可 以 （ 临 时 ） 选 择 ITC， 进 而 使 符 合 ITC 要 求 的 技 术 种 类 在 短 期 内 有 所 增 加 。 一 直 以 来 ， ITC 对 于 美 国 的 太 阳 能 行 业 尤 为 重 要 ， 在 推 动 部 署 户 用 /分 布 式 和 联 网 型 太 阳 能 发 电 技 术 应 用 方 面 发 挥 了 重 要 作 用 。尽 管 这 两 项 联 邦 财 政 激 励 措 施 仍 将 发 挥 重 要 作 用 ， 但 随 着 2009 年 2 月 经 济 复 苏 法 案 的 颁 布 ，在 2

9、009 年 和 2010 年 ， 该 法 案 第 1603 条 国 库 财 政 补 贴 计 划 的 作 用 超 过 了 PTC 与 ITC。 鉴 于 2008年 年 底 的 金 融 危 机 之 后 ， 市 场 上 税 收 股 权 投 资 者 的 数 量 明 显 减 少 ， 经 济 复 苏 法 案 第 1603 条取 代了 PTC 或 ITC， 为 符 合 条 件 的 可 再 生 能 源 项 目 提 供 30%的 现 金 补 贴 。 与 PTC 和 ITC 相 比 ， 30%的 现 金 补 贴 可 以 为 可 再 生 能 源 项 目 提 供 大 笔 资 金 ， 尤 其 是 在 当 前 紧 缩 的

10、 金 融 环 境 下 ， 通 过 税 收 激 励 计 划 刺 激 投 资 的 难 度 很 大 。 因 此 ， 该 计 划 毫 无 意 外 地 获 得 了 广 泛 支 持 。 自 2009 年 6 月 底 该 计 划 实 施 以 来 ， 共 发 放 了 约 50 亿 美 元 现 金 补 贴 。 例 如 ， 2009 年 美 国 新 投 产 的 风 力 发 电 装 机 容 量 中 有 超 过 6,400 MW， 占 64%以 上 的 新 增 装 机 ， 均 选 择 了 该 补 贴 计 划 。 符 合 条 件 的 项 目 必 须 在 2010 年 底 之 前 开 始 动 工 才 能 获 得 该 项

11、补 贴 ； 届 时 若 联 邦 法 律 未 延 长 该 计 划 的 期 限 ， 激 励 措 施 将 恢 复 调 整 为PTC 和 ITC。 很 明 显 ， 在 过 去 两 年 经 济 状 况 低 迷 的 形 势 下 ， 该 计 划 在 促 进 美 国 可 再 生 能 源 利 用 规 模 的 持 续 扩 大 发 挥 了 重 要 的 作 用 。 2 此 外 ， 为 了 获 得 该 项 补 贴 ， 预 计 有 大 批 项 目 将 在 2010 年 底 之 前 名 义 开 工 ， 但 正 式 运 营 时 间 将 在 几 年 之 后 。PTC、 ITC 或 者 国 库 补 贴 等 计 划 均 未 对 可

12、 再 生 能 源 项 目 中 设 备 的 使 用 做 出 任 何 规 定 或 给 予 任 何 鼓 励 。 上 述 计 划 中 涵 盖 了 美 国 或 非 美 国 公 司 ， 以 及 在 美 国 国 内 或 国 外 生 产 的 设 备 。 美 国 国 会 曾 对 国 家 财 政 补 贴 计 划 以 及 其 中 缺 少 对 “本 国 内 容 ”的 规 定 表 示 担 忧 ， 但 美 国 政 府 依 然 未 制 定 任 何 规 定 。 唯 一 的 “地 理 位 置 ”要 求 是 项 目 本 身 必 须 在 美 国 国 内 （ 例 如 ： 即 使 该 项 目 所 生 产 的 可 再 生 电 力 将 被

13、 输 送 到 美 国 ， 其 项 目 地 点 也 不 能 位 于 加 拿 大 和 墨 西 哥 ） 。联 邦 加 速 折 旧 税 收 政 策通 过 税 收 加 速 折 旧 ， 可 再 生 能 源 项 目 所 有 人 可 以 对 其 大 部 分 5 年 期 资 产 进 行 税 收 折 旧 ， 不 必 在 资产 使 用 寿 命 估 算 期 限 内 进 行 折 旧 。 可 享 受 5 年 加 速 折 旧 的 可 再 生 能 源 资 产 包 括 ： 太 阳 能 、 风 能 和地 热 。 此 外 ， 对 于 个 别 生 物 质 能 设 施 ， 其 折 旧 期 限 为 7 年 。 大 多 数 太 阳 能 、

14、 风 能 和 地 热 资 产 的 5年 期 折 旧 政 策 自 1986 年 便 已 开 始 执 行 。 美 国 于 2008 年 2 月 颁 布 的 经 济 刺 激 法 案 规 定 ， 为2008 年 获 批 并 投 入 运 行 的 符 合 条 件 的 可 再 生 能 源 系 统 提 供 50%首 年 奖 励 折 旧 。 该 规 定 于 2009 年和2010 年 相 继 进 行 了 修 改 ， 并 新 增 了 其 他 可 再 生 能 源 项 目 财 政 刺 激 方 案 。 尽 管 该 政 策 的 作 用 无 法 与 联邦 PTC、 ITC 和 国 家 财 政 补 贴 计 划 相 比 ， 但

15、 与 15 年或 20 年 折 旧 期 相 比 ， 5 年 折 旧 期 可 为 风 力 发 电厂提供 1 美 分 /千 瓦 时 左 右 的 有 效 激 励 。 因 此 ， 尽 管 该 政 策 并 非 可 再 生 能 源 增 长 的 主 要 刺 激 因 素 ， 但 其 依 然 具 有 重 要 的 意 义 ， 只 是 未 得 到 充 分 的 重 视 。 与 PTC、 ITC 和 国 库 补 贴 政 策 相 同 ， 该 计 划 也 未 对 可 再 生 能 源 项 目 所 用 设 备 的 供 应 和 制 造 做 出 任 何 规 定 或 给 予 任 何 鼓 励 。2 参 阅 ： http:/eetd.l

16、bl.gov/EA/EMP/reports/lbnl-3188e.pdf3 | P a g e州 级 可 再 生 能 源 配 额 标 准 3在 过 去 十 年 间 ， 可 再 生 能 源 配 额 标 准 （ RPS） 是 美 国 州 级 可 再 生 能 源 技 术 应 用 中 最 常 采 用 的 配 套 政 策 形 式 。 尽 管 RPS 的 形 式 各 不 相 同 ， 但 其 核 心 均 是 要 求 零 售 电 力 供 应 商 逐 渐 增 多 对 可 再 生 能 源 的 购 买 量 ； 大 部 分 行 政 区 均 允 许 可 再 生 能 源 许 可 证 交 易 ， 以 提 高 配 额 标 准

17、 执 行 的 灵 活 性 ， 也 便 于 执 行 的 考 核 。自上世纪 90 年 代 末 以 来 ， 可 再 生 能 源 配 额 标 准 开 始 在 美 国 各 州 快 速 普 及 。 截 止 到 2010 年 10 月， 美国 29 个 州 以 及 哥 伦 比 亚 特 区 均 确 立 了 强 制 性 RPS 目 标 。 若 该 目 标 得 到 充 分 贯 彻 ， 则 其 将 涵 盖 美 国 56%的 零 售 电 力 销 售 。 同 时 各 州 均 在 目 标 中 规 定 了 在 销 售 中 应 达 到 的 可 再 生 能 源 百 分 比 。 4 尽 管 各 政 策 的 形 式 与 最 终

18、执 行 目 标 存 在 较 大 差 异 ， 但 大 部 分 RPS 计 划 均 规 定 ， 截 止 2030 年 ， 零 售 电 力 销 售 中 合 格 的 可 再 生 能 源 比 例 应 达 到 15-25%。在 美 国 现 行 的 所 有 州 级 政 策 中 ， RPS 被 认 为 是 最 重 要 的 一 项 ， 尤 其 是 在 与 补 充 政 策 配 套 执 行 时 ， 该 政 策 可 促 进 可 再 生 能 源 的 大 规 模 发 展 。 美 国 从 1998 年 至 2009 年 期 间 增 加 的 37GW 非 水 电 可 再 生 能 源 装 机 容 量 中 ， 已 执 行 或 即

19、 将 执 行 RPS 执 行 义 务 的 州 所 占 比 例 约 为 61%（ 23GW） 。 5 现 有 的 州 级 RPS 政 策 均 要 求 截 止 到 2025 年 ， 新 增 可 再 生 能 源 装 机 容 量 需 达 到 73GW 左 右 ， 届 时 将 占 美 国 当 年 零 售 电 力 销 售 的 6%， 而 预 计 2000 至 2025 年 负 荷 增 长 率 将 达 到 30%； 若 各 州 均 提 高 其 可 再 生 能 源 目 标 （ 部 分 州 政 府 已 经 开 始 提 高 其 目 标 ） ， 或 有 更 多 的 州 开 始 采 用 RPS 政 策 ， 则 州 级

20、 RPS 政 策 所 要 求 的 可 再 生 能 源 增 加 数 量 将 会 大 幅 提 高 。截 止 到 目 前 ， 风 力 发 电 项 目 受 州 级 RPS 政 策 的 影 响 最 为 显 著 。 1998 年 至 2009 年 期 间 ， 在 RPS 政 策 的 推 动 下 ， 美 国 新 增 的 可 再 生 能 源 装 机 容 量 中 ， 风 力 发 电 占 94%左 右 ； 剩 余 的 6%分 别 是 生 物 质 能 、 太 阳 能 和 地 热 。 这 是 由 于 作 为 一 种 “市 场 刺 激 ”机 制 ， 传 统 的 RPS 政 策 倾 向 于 刺 激 对 低 成 本 和 低

21、 风 险 技 术 的 投 资 ； 在 竞 争 过 程 中 ， 通 常 不 会 选 择 高 成 本 的 技 术 。 而 近 期 ， 随 着 太 阳 能 成 本 的 下 降 ， 美 国 正 在 开 发 的 联 网 型 太 阳 能 装 机 容 量 超 过 20GW， 并 主 要 集 中 在 加 利 福 尼 亚 州 和 美 国 西 南 部 地 区 。 这 意 味 着 ， 在 履 行 传 统 州 级 RPS 义 务 方 面 ， 风 能 正 面 临 太 阳 能 带 来 的 越 来 越 大 的 挑 战 。 此 外 ， 州 级 RPS 政 策 正 越 来 越 多 地 被 （ 再 次 ） 用 来 支 持 更 大

22、 规 模 的 能 源 多 样 化 发 展 ， 其 中 促 进 太 阳 能 发 展 是 RPS 政 策 方 案 中 一 个 普 遍 的 目 标 。 截 止 到 2010 年 10 月 ， 在 30 个 州 的 RPS 政 策 中 有 14 个 包 含 了 针 对 太 阳 能 的 “拨 出 保 障 计 划 ”， 其 中 有 四 个 州 制 定 了 分 布 式 发 电 （ DG） 拨 出 保 障 计 划 ， 旨 在 为 太 阳 能 发 电 提 供 支 持 。 上 述 项 目 中 均 要 求 部 分 RPS 总 体 目 标 需 通 过 合 格 的 太 阳 能 技 术 或 DG 技 术 来 实 现 。州

23、级 RPS 政 策 对 符 合 条 件 的 可 再 生 能 源 做 出 了 不 同 规 定 ， 但 未 规 定 可 再 生 能 源 必 须 使 用 在 美 国 或 由 美 国 公 司 制 造 的 设 备 进 行 生 产 。 部 分 州 鼓 励 （ 或 要 求 ） 符 合 州 级 RPS 政 策 要 求 的 可 再 生 能 源 发 电 厂 必 须 位 于 该 州 区 域 内 ， 以 提 高 当 地 就 业 率 ， 促 进 本 州 的 经 济 发 展 。 各 州 的 政 策 存 在 较 大 差3 参 阅 ： http:/eetd.lbl.gov/EA/EMP/reports/lbnl-154e-r

24、evised.pdf4 在联邦方面，美国众议院和参议院分别通过了一份国家 RPS 计划，但并未将计划写入法律。5 通过使用更成熟的方法，Yin and Powers （2010）调查发现，美国的州级 PRS 计划对于各州内可再生能源 开发具有显著的积极影响。4 | P a g e异 ， 甚 至 存 在 争 议 ； 个 别 州 的 政 策 甚 至 规 定 位 于 该 州 的 可 再 生 能 源 项 目 可 不 遵 守 关 于 跨 州 自 由 贸 易 的 联 邦 法 律 。州 级 现 金 激 励 计 划 6许 多 州 为 可 再 生 能 源 项 目 或 制 造 企 业 提 供 现 金 激 励 ，

25、但 通 常 仅 限 于 位 于 该 州 区 域 内 的 项 目 或 企 业 。 最 常 见 的 激 励 类 型 是 为 户 用 /分 布 式 太 阳 能 发 电 设 施 提 供 预 付 折 扣 或 基 于 发 电 量 的 补 贴 方 式 。 通 过 配 合 州 级 净 计 量 项 目 （ 美 国 大 多 数 州 所 采 用 的 形 式 各 不 相 同 ） ， 该 计 划 已 成 为 户 用 /分 布 式 光 伏 应 用 的 主 要 激 励 因 素 。 例 如 ， 加 利 福 尼 亚 州 是 美 国 最 大 的 太 阳 能 市 场 ， 而 原 因 之 一 便 得 益 于 该 州 的 户 用 /分

26、 布 式 光 伏 激 励 计 划 ， 该 计 划 的 目 标 是 通 过 基 于 发 电 量 的 激 励 措 施 和 预 付 折 扣 ， 在2016 年 之 前 部 署 3000 MW 户 用 /分 布 式 太 阳 能 光 伏 。 其 他 州 （ 和 公 共 部 门 ） 也 制 定 了 类 似 的 或 更适 度 的 目 标 。 目 前 ， 共 有 27 个 州 以 及 哥 伦 比 亚 特 区 制 定 了 针 对 户 用 /分 布 式 可 再 生 能 源 技 术 的 各 种 现 金 折 扣 计 划 。有 限 的 个 别 州 对 采 用 本 地 制 造 设 备 的 太 阳 能 设 施 提 供 更

27、高 的 奖 励 ， 但 该 类 政 策 相 对 较 少 。 该 额 外 奖 励 的 发 放 对 象 包 括 美 国 公 司 和 海 外 公 司 ； 政 策 的 重 点 在 于 制 造 的 地 点 ， 而 不 是 公 司 本 身 的 所 有 权 。 除 了 通 过 折 扣 和 基 于 发 电 量 的 激 励 外 ， 州 级 计 划 有 时 会 通 过 贷 款 和 其 他 融 资 计 划 为 户 用 /分 布 式 太 阳 能 应 用 提 供 支 持 ， 或 者 为 大 型 可 再 生 能 源 设 施 与 研 发 工 作 ， 以 及 州 内 可 再 生 能 源 设 备 制 造 企 业 提 供 支 持

28、 。各 州 的 计 划 形 式 、 资 金 来 源 和 融 资 额 度 各 不 相 同 。 但 该 类 计 划 的 资 金 大 部 分 均 来 源 于 系 统 效 益 收 费 ： 即 向 由 州 政 府 、 公 共 机 构 或 指 定 第 三 方 负 责 管 理 的 零 售 电 力 销 售 征 收 的 小 笔 费 用 或 附 加 税 。 截 止 到 2010 年 8 月 ， 共 有 18 个 州 以 及 华 盛 顿 特 区 为 可 再 生 能 源 设 置 了 系 统 效 益 收 费 。 至 2017年 ， 该 笔 费 用 总 额 预 计 将 超 过 72 亿 美 元 。该 类 计 划 对 户

29、用 /分 布 式 太 阳 能 光 伏 的 影 响 最 大 。 从 1998 年 至 2008 年 期 间 ， 在 执 行 该 计 划 的 13个 州 中 ， 融 资 总 额 约 为 19 亿 美 元 ， 共 为 2,500 MW 新 增 可 再 生 能 源 装 机 容 量 提 供 了 支 持 。 在 容 量 方 面 ， 风 能 吸 收 了 最 多 的 资 金 ， 其 次 分 别 是 光 伏 和 生 物 质 能 。 而 在 实 际 资 金 和 项 目 数 量 方 面 ， 光 伏 则 占 据 首 位 ， 其 次 分 别 是 风 能 和 生 物 质 能 。联 邦 贷 款 担 保 计 划 72009

30、年 经 济 复 苏 法 案 对 2005 年 能 源 政 策 法 案 中 的 贷 款 担 保 计 划 进 行 了 扩 展 。 通 过 该 计 划 ， 联 邦 政 府 可 为 符 合 条 件 的 机 构 提 供 债 务 担 保 ， 降 低 其 商 业 风 险 ， 并 提 高 低 成 本 资 金 的 可 用 性。6 参阅 http:/www.cleanenergystates.org/Publications/CESA_2008_CEDatabase_Rpt_June2010.pdf 与http:/www.dsireusa.org/7 参阅： http:/www.energy.gov/recove

31、ry/lgprogram.htm 与http:/www.dsireusa.org/incentives/incentive.cfm?Incentive_Code=US48F&re=1&ee=15 | P a g e第 1703 条 规 定 的 原 计 划 是 以 开 发 或 采 用 创 新 清 洁 能 源 技 术 的 项 目 为 重 点 。 该 计 划 特 别 授 权 美 国 能 源 部 （ DOE） 向 “以 避 免 、 减 少 或 隔 离 空 气 污 染 物 或 温 室 气 体 人 为 排 放 为 宗 旨 ， 并 采 用 最 新 技 术 ， 或 在 获 得 担 保 时 ， 其 所 采 用

32、的 技 术 比 美 国 国 内 使 用 的 商 业 技 术 有 重 大 改 进 ” 的 项 目 提 供 贷 款 担 保 。 该 计 划 还 被 授 权 为 节 能 项 目 、 可 再 生 能 源 项 目 和 高 级 输 电 与 配 电 项 目 提 供 100 亿 美 元 贷 款 担 保 。 DOE 积 极 推 广 的 三 种 项 目 类 型 为 ： （ 1） 制 造 项 目 ； （ 2） 独 立 电 站 项 目 ， 以 及 （ 3） 可 根 据 阶 段 式 发 展 方 案 组 合 多 种 合 格 的 可 再 生 能 源 、 节 能 和 输 电 技 术 的 大 型 综 合 项 目 。 该 计 划

33、 可 为 美 国 的 数 个 太 阳 能 、 风 能 和 其 他 清 洁 能 源 制 造 企 业 提 供 有 限 贷 款 投 资 支 持 。 2009 年 7 月 ， 根 据 该 计 划 ， 美 国 能 源 部 针 对 采 用 创 新 节 能 技 术 、 可 再 生 能 源 技 术 和 高 级 输 电 与 配 电 技 术 的 项 目 ， 发 布 了 一 份 征 求 意 见 稿 。 经 济 复 苏 法 案 也 针 对 采 用 商 业 化 技 术 的 项 目 制 定 了 一 份 贷 款 担 保 姊 妹 计 划 ， 即 第 1705 条 计划 。 经 济 复 苏 法 案 扩 大 了 能 源 部 提

34、供 贷 款 担 保 的 权 限 ， 并 为 该 计 划 拨 款 60 亿 美 元 ， 但 此 后 被削 减 为 25 亿 美 元 。 根 据 该 计 划 ， 能 源 部 可 以 在 2011 年 9 月 30 日 之 前 为 符 合 条 件 的 项 目 提 供 担 保 ， 其 中 包 括 用 于 发 电 或 生 产 热 能 的 可 再 生 能 源 项 目 ， 和 用 于 制 造 相 关 组 件 和 电 力 传 输 系 统 的 设 施 ， 以 及 创 新 生 物 燃 料 项 目 。 生 物 燃 料 项 目 的 融 资 数 额 不 得 超 过 5 亿 美 元 。 该 计 划 对 于 采 用 更 先

35、 进 （ 当 然 也 会 有 更 大 风 险 ） 技 术 的 大 型 可 再 生 能 源 项 目 的 作 用 更 为 显 著 ， 例 如 太 阳 能 热 电 （ CSP） 项 目 ， 但 到 目 前 为 止 仅 提 供 很 少 资 金 承 诺 。 2009 年 10 月 ， 美 国 能 源 部 根 据 该 计 划 发 布 了 一 份 征 求 意 见 稿 。截 止 到 目 前 ， 仅 有 少 数 可 再 生 能 源 项 目 从 上 述 两 个 计 划 中 获 得 贷 款 担 保 承 诺 ， 所 以 该 计 划 对 于 可 再 生 能 源 开 发 与 生 产 的 有 效 刺 激 并 不 突 出 。

36、 该 计 划 未 严 格 规 定 合 格 项 目 必 须 使 用 由 美 国 公 司 生 产 的 设 备 ， 因 此 初 期 贷 款 担 保 的 提 供 对 象 是 来 自 世 界 各 地 的 公 司 。 但 是 ， 任 何 获 得 贷 款 担 保 （ 不 论 是 否 由 国 内 或 国 际 企 业 开 发 ） 的 制 造 设 施 必 须 位 于 美 国 境 内 。 另 外 ， “购 买 美 国 货 ”条 款 要 求 获 得 贷 款 担 保 支 持 的 项 目 或 设 施 必 须 最 大 程 度 使 用 产 自 美 国 境 内 的 材 料 。 “购 买 美 国 货 ”条 款 特 别 规 定 资

37、 金 不 得 用 于 “公 共 建 筑 或 公 共 工 程 的 建 设 、 修 改 、 维 护 或 修 复 等 项 目 ， 除 非 该 项 目 所 使 用 的 所 有 铁 、 钢 和 制 成 品 均 产 自 美 国 。 ”但 部 分 条 款 提 供 了 在 个 别 情 况 下 对 该 规 定 的 豁 免 权 。联 邦 清 洁 能 源 生 产 退 税 8，为 增 加 美 国 绿 色 制 造 业 的 工 作 岗 位 ， 2009 年 经 济 复 苏 法 案 还 推 出 了 一 份 一 次 性 “先 进 能 源 制 造 业 退 税 ”计 划 ， 可 为 新 清 洁 能 源 制 造 企 业 投 资 提

38、 供 30%的 退 税 。 投 资 退 税 额 为 先 进 能 源 项 目 所 需 立 项 投 资 的 30%。 该 项 目 需 用 于 建 立 、 重 新 装 备 或 扩 建 生 产 下 列 产 品 的 制 造 企 业 ： 用 于 获 取 太 阳 能 、 风 能 、 地 热 能 或 “其 他 ”可 再 生 能 源 的 设 备 和 /或 技 术 ； 燃 料 电 池 、 微 型 燃 气 轮 机 或 用 于 电 动 或 混 合 电 力 机 动 车 的 能 量 存 储 系 统 ； 用 于 提 炼 或 混 合 可 再 生 燃 料 的 设 备 ； 以 及 用 于 开 发 节 能 技 术 的 设 备 和

39、/或 技 术 （ 包 括 节 能 照 明 技 术 和 智 能 电 网 技 术 ） 。8 参阅：http:/www.energy.gov/recovery/48C.htm6 | P a g e在 确 定 投 资 对 象 时 ， 美 国 财 政 部 需 考 虑 的 项 目 需 具 有 最 高 商 业 价 值 、 可 提 供 最 多 就 业 岗 位 、 可 最 大 程 度 减 少 空 气 污 染 和 /或 温 室 气 体 排 放 、 拥 有 技 术 创 新 和 商 业 应 用 的 最 高 潜 力 、 所 生 产 （ 或 存 储 ） 的 能 量 具 有 最 低 的 平 准 价 格 ， 或 在 降 低

40、能 源 消 耗 或 减 少 温 室 气 体 排 方 面 具 有 最 低 的 平 准 价 格 ， 以 及 具 有 最 短 的 项 目 时 间 。截 止 到 2009 年 10 月 ， 所 提 交 的 500 多 份 申 请 共 申 请 第 48C 条 退 税 超 过 80 亿 美 元 ， 超 出 该 计 划23 亿 美 元 限 额 三 倍 以 上 。 2010 年 1 月 初 ， 43 个 州 的 183 个 清 洁 能 源 制 造 项 目 获 得 了 总 计 23 亿 美元 的 退 税 拨 款 。 退 税 接 收 方 没 有 义 务 推 进 其 项 目 ， 但 为 了 实 现 退 税 ， 其

41、必 须 在 2013 年 2 月 之 前 将 项 目 投 入 运 行 。 该 计 划 为 一 次 性 机 会 ， 仅 发 布 了 一 份 征 求 意 见 稿 ， 但 美 国 政 府 正 争 取 将 该 计 划 延 长 一 年 ， 并 增 加 50 亿 美 元 。尽 管 在 许 多 情 况 下 ， 该 “一 次 性 ”计 划 仅 为 预 先 规 划 的 制 造 企 业 提 供 资 金 支 持 ， 但 是 其 将 在 鼓 励 在 美 国 国 内 建 立 可 再 生 能 源 制 造 企 业 方 面 发 挥 较 为 显 著 的 作 用 。 该 计 划 不 限 于 美 国 公 司 ， 实 际 上 很 大

42、 一 部 分 获 得 退 税 的 企 业 均 为 计 划 在 美 国 建 立 制 造 企 业 的 外 国 公 司 。州 级 与 地 方 的 制 造 业 财 政 激 励 9除 上 述 计 划 外 ， 各 州 、 地 区 和 城 市 通 常 也 会 推 出 各 种 激 励 计 划 ， 以 吸 引 清 洁 能 源 制 造 企 业 。 在 选 择 位 置 时 ， 制 造 商 通 常 会 与 多 个 州 和 社 区 进 行 谈 判 ， 以 获 得 最 有 吸 引 力 的 激 励 措 施 。 制 造 商 在 确 定 生 产 企 业 厂 址 时 要 考 虑 其 他 各 种 因 素 ， 但 目 前 尚 不 确

43、 定 与 其 他 商 业 因 素 相 比 ， 州 级 与 地 方 激 励 措 施 的 重 要 性 。 Lantz et al.（ 2010） 曾 讲 ： “目 前 美 国 可 再 生 能 源 设 备 制 造 商 的 分 布 情 况 显 示 ， 最 成 功 的 招 商 策 略 都 是 在 稳 健 、 广 泛 的 经 济 增 长 策 略 基 础 上 形 成 的 。 该 类 策 略 以 现 有 的 资 源 和 经 济 发 展 计 划 为 基 础 ， 培 养 和 维 持 熟 练 的 工 作 人 口 ， 保 证 充 足 的 交 通 运 输 能 力 ， 吸 引 各 种 原 材 料 和 组 件 供 应 商

44、， 进 而 减 少 制 造 的 运 营 成 本 。 但 是 ， 成 功 的 招 商 策 略 中 同 样 包 括 更 有 竞 争 力 的 财 政 和 经 济 激 励 措 施 ， 并 符 合 新 制 造 企 业 的 公 共 价 值 。 在 个 别 情 况 下 ， 地 理 和 交 通 成 本 将 为 各 州 带 来 明 显 的 优 势 。 此 外 ， 制 造 商 寻 求 巨 大 的 可 再 生 能 源 市 场 ， 并 希 望 在 实 行 渐 进 式 可 再 生 能 源 政 策 的 州 建 立 企 业 。 ”各 州 和 各 社 区 所 采 用 的 激 励 措 施 通 常 存 在 较 大 差 异 ， 并

45、 非 “标 准 化 ”措 施 ， 而 是 通 过 单 独 与 制 造 商 进 行 多 次 协 商 后 达 成 。 2009 年 对 各 州 计 划 的 一 份 分 析 显 示 ， 在 19 个 州 共 有 26 个 用 于 吸 引 可 再 生 能 源 公 司 的 计 划 。 针 对 公 司 营 业 税 和 财 产 税 的 退 税 是 最 普 遍 的 计 划 ， 同 时 还 有 免 税 、 折 扣 和 减 税 等 措 施 。 少 数 州 还 提 供 补 贴 和 贷 款 （ 包 括 贷 款 担 保 ） 。 10目 前 尚 未 获 得 关 于 上 述 激 励 措 施 绝 对 量 的 公 开 数 据

46、， 和 关 于 其 形 式 和 普 遍 程 度 的 定 期 公 开 信 息 。联 邦 级 与 州 级 研 究 开 发 基 金 119 参阅：http:/www.nrel.gov/docs/fy10osti/46672.pdf10 http:/ http:/www1.eere.energy.gov/ba/pba/pdfs/fy10_budget_brief.pdf.7 | P a g e近 十 年 间 ， 美 国 联 邦 政 府 和 部 分 州 政 府 一 直 为 可 再 生 能 源 研 发 工 作 提 供 支 持 ， 包 括 为 国 家 实 验 室 和 私 人 企 业 提 供 资 金 支 持

47、。 凭 借 2009 年 经 济 复 苏 法 案 获 得 的 资 金 ， 联 邦 级 的 支 持 活 动 在 短 期 内 有 大 幅 增 加 ， 并 由 美 国 能 源 部 根 据 各 种 目 的 进 行 拨 款 。 12为 明 确 目 前 和 后 续 的 资 金 水 平 ， 美 国 能 源 部 的 可 再 生 能 源 研 发 活 动 所 需 要 的 资 金 包 括 ： 太 阳 能 （ 需 要 3.2 亿 美 元 ） 、 风 能 （ 需 要 7500 万美 元 ） 、 水 力 （ 需 要 3000 万 美 元 ） ， 以 及 地 热 技 术 （ 需 要 5000 万 美 元 ） 。 2009

48、年 ， 能 源 部 专 门拨款 2.4 亿 美 元 用 于 可 再 生 能 源 研 发 工 作 。长 期 以 来 ， 能 源 部 的 研 发 基 金 在 发 展 科 学 领 域 、 工 程 领 域 和 应 用 领 域 的 认 知 发 挥 了 重 要 作 用 ， 使 美 国 的 可 再 生 能 源 行 业 始 终 保 持 在 创 新 的 前 沿 。 部 分 州 也 制 定 了 针 对 可 再 生 能 源 的 长 期 研 发 计 划 ， 其 中 纽 约 州 和 加 利 福 尼 亚 州 致 力 于 将 本 州 打 造 成 可 再 生 能 源 创 新 和 制 造 的 中 心 。 该 基 金 中 同 样 包 括 公 共 和 私 营 部 门 在 研 发 方 面 的 投 入 。 而 随 着 各 可 再 生 能 源 行 业 的 日 益 成 熟 和 规 模 的 扩 大 ， 私 人 基 金 也 受 到 更 多 关 注 。12 http:/www1.eere.energy.gov/recovery/.