1、商业银行业务重点整理第一章一、 小点：1. 我国商业银行的经营原则？04 年前后不同？一般原则？三者关系？2. 银行起源？发展道路？性质？3. 我国商业银行基本情况：发展阶段？现存类型？二、 名词解释1. 商业银行：以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2. 分行制：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。按管理方式分为总行制和总管理处制。3. 流动性：是指资产的变现能力，通常以资产变现的成本和速度作为衡量流动性的标准。4. 金融控股公司：
2、金融控股公司是指在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团公司。三、 简答1. 什么是商业银行，简述商业银行功能答：功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济2. 简述商业银行在国民经济活动中的地位答：由于商业银行业务内容的广泛性，使得它在整个经济活动中能产生显著影响，并在国民经济中居于重要地位。1. 商业银行已成为种鸽国民经济活动的中枢；2. 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响；3. 商业银行已成为社会经济活动的信息中心；4. 商业银行已成为国际实施宏观经济政策的重要途径和基础；5. 商业银行已成为社会资本运动
3、中心。3. 简述商业银行内部组织结构答：一般可分为四大系统1. 决策系统，主要由股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会构成。2. 执行系统，由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务、职能部门组成。3. 监督系统，由股东大会选举产生的监事会，董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门组成。4. 管理系统，包括全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理以上属于静态意义上的，还须从动态意义上认识4. 建立商业银行体系的基本原则答：有利于银行业竞争；有利于保护银行体系安全；是银行保持适当的规模。5. 商业银行经营的一般原则；我国商业银行的经营原则；三性之间的关系；答：一般原则：安全性
4、、流动性、盈利性我国原则：效益性、安全性、流动性三者关系：安全性与流动性成正比；安全性、流动性与盈利性成反比。银行经营的总目标：在追求安全性（ 基础 ） 、流动性（工具）的基础上，争取最大的利润（ 目标） 。6. 总分行制的特点答：优点：1. 有利于吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益；2. 便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度；3. 有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险；4. 总行家数少，有利于国家的控制和管理，其业务经营受地方政府干预小；5. 资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力缺点：容易加速垄断形成；由于规模大，内部层次
5、较多，使银行管理的难度增加等。7. 银行追求安全性的原因（有风险的原因）答：安全性：必须保值足够的清偿能力，经得起重大的风险损失，能随时应付客服提存，保持银行的信誉度。银行追求安全性的原因（简）：原因： 银行资金的特性 “两权分离”，自有资金 银行资金运行的要求 规模，结构。 银行是信誉企业 经济运行中的不稳定因素决定流动性：随时保持能以适当价格取得可用资金能力，一边随时应付客户提存和其他支付需要盈利性：在可能情况下，尽可能利润最大化。最终目标。8. 银行盈利的来源答：商业银行的盈利来自于银行业务收入和支出之差，即：商业银行盈利 = 商业银行业务收入 商业银行业务支出其中，业务收入包括：1 贷
6、款利息收入； 2 投资收入（股息、红利、债息以及出卖有价证券的价格净差值） ；3 劳务收入（各种手续费，佣金等）业务支出包括：1 吸收存款支付的利息； 2 借入资金支付的利息； 3 贷款与投资的损失（例如贷款的坏账、投资于有价证券的资本损失） ；4 工资、办公费、设备维修费、税金等。四、 论述1. 商业银行的产权形式有哪些？你对银行产权制改造有何看法？2. 商业银行业务发展模式类型有哪些？各自有缺点又是什么？你对我国商业银行发展模式有何看法？3. 金融危机的由来和发展？对商业银行，特别是我国商业银行的影响？第二章 商业银行资本一、 小点1. 银行应如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素？答
7、：1资本需要量的定性分析1、国家及银行所处地区的经济形势 2、银行信誉的高低 3、银行负债的结构 4、银行资产的质量 5、银行业务活动的规模 6、有关的法律法规 2资本需要量的定量分析1、单一比率法 资本 /存款总额10% 资本/资产总额7% 资本/ 风险资产15%（齿轮比例） 分类比率法（纽约公式）(5)经验数据按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。2、综合比率法选定多个影响资本需要量的因素，针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。CAMEL 评级法：资本充足率(Capital) ，资
8、产质量(Asset)，经营水平(Management)，收益(Earning)，流动性(Liquidity)。2. 巴塞尔协议基本框架:（1 ）三大组成部分？（2）三大支柱、资本充足率计算、评级法、市场操作风险衡量、框架图（3）提高资本充足率要求（详见本章 ppt56）3. 我国银行资本构成状况、资本充足率计算资本充足率计算公式：资本充足率=核心资本充足率=二、 名词解释1. 外源资本：银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金；2. 债务资本：指债权人为银行提供的短期和长期贷款，不包括应付账款，应付票据和其他应付款等商业信用负债。 （百度百科）3. 留存盈余：尚未动用的银行税后利润部分，属于银行
9、产权的一部分。其大小取决于银行盈利性大小、股息政策、投资收益率的比较和税率等因素。4. 拨备覆盖率：是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。计算公式为： 拨备覆盖率= 贷款损失准备金/不良贷款余额三、 简答1. 简述银行资本的不同组成部分及其作用。答： 组成： 1、普通资本：普通股，盈余（资本盈余，留存盈余） 。2、优先资本：优先股，资本票据和债券。 3、其他资本：各种损失准备金，银行售后回租等。商业银行资本作用倍 的 市 场 风 险 资 本12.5风 险 加 权 资 产 资 本 扣 减 项-资 本 倍 的 市 场 风 险 资 本风 险 加 权 资 产 核 心 资 本 扣 减 项核
10、 心 资 本 .-1. 是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证。2. 在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。3. 满足金融监管部门的制度规定和要求。2. 银行发行普通股筹集资本的利弊答：利：筹集资金较为灵活主动；可以相对灵活的使用弊：发行过多会“稀释”银行普通股股东的权益3. 银行发行优先股筹集资本的利弊答：利：可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降；无到期日，不存在偿债压力；资本成本常低于优先股；提高银行财务杠杆的作用弊：减少银行经营的灵活性；发行过多会影响银行信誉；四、 论述1. 巴塞尔协议都有哪些
11、调整？我国应如何应对巴塞尔协议的变化？第三章 负债业务的经营管理一、小点1. 存款基本类型有哪些（国内国外）？存款的结构、成本和总量之间的关系？存款成本的管理目标？答：存款类型：1. 西方国家存款的主要类型传统存款类型：2 活期存款：支票存款 定期存款：定期存款公开帐户； 消费者定期存单大额可转让定期存单（CD） ； 退休金帐户 储蓄存款：主要针对个人客户。创新存款类型：NOW 账户、超级 NOW 账户、货币市场存款账户（MMDA） 、自动转账服务账 户 ATS2. 我国存款主要类型：企业存款（结算户存款、定期存款） 、居民储蓄存款（定期存款、定活两便存款、活期存款） 、外币存款（甲、乙、丙三
12、种）关系：1. 存款结构与成本选择期限长 利率高成本高； 期限短 利率低成本低。2. 存款总量与成本：同向组合：存款总量 成本 ；逆向组合：存款总量 成本；总量单向变化：存款总量 成本不变；成本单向变化：存款总量不变 成本。目标：在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可能多地吸收存款。2. 我国同业拆借的基本类型？及其参与机构？答：基本形式： 头寸拆借：为清算资金收支差额而发生，与票据交换有密切的关系。一般为同城拆借，期限为 7 天以内。 票据交换：同一城市各金融机构，在一个特定场所，通过彼此交换所持有的其他金融机构的票据，清算并抵消其债权债务。 资金拆借：由于金融机构之间资金运行的不平衡（时
13、间差、空间差等）而形成；表现为异地拆借；期限一般为 7 天以上，4 个月以内。 3. 正回购和逆回购？回购市场的参与者和标的物？答：回购：交易双方以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。回购交易中的资金融入方称为正回购方，资金融出方（债券融入方）称为反回购方。市场参与者：在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权的分支机构；在中国境内具有法人资格的非银行金融机构、非金融机构；经人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。标的物：政府债券、中央银行债券:中央银行票据、中央银行融资券、金融债券：政策性金融债4. 再贷款基本类型答： 年度计划性贷款 期限：一般为一年。用于解决银行因经济合理增长引起的年度
14、性资金不足。 季节性贷款 期限：2 个月- 4 个月。用于解决银行因信贷资金先支后收或存贷款季节性变动而引起的暂时资金不足。 日拆性贷款 期限：10 天- 20 天。用于解决银行因汇划款项未达等因素引起的临时性资金不足。二、 名词解释1. 可用资金成本：银行可用资金所应承担的全部成本。是确定银行盈利性资产价格的基础。是银行经营中分析的重点。 可用资金成本率 = （利息成本+营业成本）/（吸收的全部存款资金 法定存款准备金 必要的超额准备金）2. 边际存款成本：银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。 边际平均成本率（MC ） =(新增利息 + 新增营业成本)/新增存款资金3. CD: 转让定期
15、存单是指按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。4. 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购买所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。5. 欧洲金融债券：6. NOW 账户：在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户。 使用支付命令书； 可按其平均余额支付利息； 一般为个人、非盈利机构可以开立。三、 简答1. 简述存款创新的原则和存款商品的营销过程答：原则：规范性、效益性、连续性、社会性。营销过程：研究确定客户的金融需要；根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；定价和促销。2. 简述商业银行短期借款的渠道和管理重点答：渠道：同业借款
16、、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款、大面额存单管理重点：1. 主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；2. 尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要；3. 通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额；4. 正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。3. 简述金融债券的种类和经营要点答： 金融债券：金融机构为筹集中长期资金而发行的债券。1. 一般性金融债券担保债券和
17、信用债券固定利率债券和浮动利率债券 普通金融债券、累进利息金融债券、贴水金融债券附息金融债券和一次性还本付息金融债券2. 资本性金融债券次级债，混合债，可转债。3. 国际金融债券外国金融债，欧洲金融债，平行金融债4. 商业银行存款规模的影响因素答： 宏观因素 国民经济发展的总体水平； 多种主客观因素：居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。微观因素 存款成本的制约；贷款（或资金运用）情况；第四章： 现金资产业务一、 名词解释1. 现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。2. 库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。3. 超额准备金：（广义）指商业银行吸
18、收的存款中扣除法定存款准备金后的余额， 即商业银行的可用资金；（狭义，即通常所说）指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。4. 资金头寸：指商业银行能够运用的资金。包括时期头寸和时点头寸；5. 可贷头寸：指商业银行可以用来发放贷款的和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。二、简答和小题1、现金资产的构成：1、库存现金 2、在中央银行存款（超额&法定）3、存放同业存款 4、在途资金作用： 保持清偿力&保持流动性 2、现金资产管理原则（简）：总量适度原则（流动性前提下，满足提现等资金需要；机会成本最低，保证盈利性） 、适时调节原则（现金流量在变化，是资产适度的必要手段）
19、、安全保障原则（现钞形式，安保制度，操作规程）3、影响库存现金需要量的因素（小题）： 所处经济区域情况； 现金收支规律； 营业网点的分布情况； 后勤保障条件； 与中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定； 商业银行内部管理的要求。4、法定存款准备金的两种计算方法：滞后准备金计算法（非交易性账户，前两周的前7 天为基期） ，同步准备金计算法（交易性账户） 。两者相加即为一时期内需缴纳的全部存款准备金。5、头寸：基础头寸：库存现金 +超额准备金可用头寸= 基础头寸+ 存放同业 几者概念详见名词解释可贷头寸= 可用头寸- 规定限额的超额准备金6、课本 P111 同业存款余额需要量计算第五章 贷款
20、业务一、名词解释1. 贷款承诺费：指银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用；2. 信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款；3. 抵押率：又称“垫头” ，是抵押贷款本金利息之和和抵押物估价值之比；4. 票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通；5. 住房按揭贷款：通常是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的30%-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是房地产开发商）付清全部房款的一种贷款方式。6. 信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件进行系统分析，以确定是否给予贷款
21、及相应的贷款条件。7. 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失的贷款；8. 审贷分离：将贷前调查、贷时审查、贷后检查三个阶段分别交有三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。二、简答和小题1、票据贴现与银行贷款的区别（小题）： 以持票人为贷款的直接对象；以票据承兑人的信誉作为还款保证；以票据的剩余期限为贷款期限；实行预收利息的方法。 2、贷款程序（8 个步骤）：小题 1、贷款申请 2、对借款人的信用等级评估 3、贷款调查 4、贷款审批：5 、签订贷款合同 6、贷款发放 7、贷后检查 8、贷款归还3、商业银行贷款定价原则（小题）：
22、利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象4、银行贷款价格构成（简）：1 、贷款利率（贷款价格主体、主要内容） 2、贷款承诺费 3、补偿余额 4、隐含价格（附加条件）5、抵押率的影响因素（简）：核心因素是风险，1 、贷款风险 2、借款人信誉 3、抵押物品种 4、贷款期限。6、可贴现的票据类型：我国目前主要是商业汇票。 7、消费信贷的主要类型：住房，助学，汽车，耐用消费品，旅游，存单、国库券质押贷款，信用卡消费信贷等。8、影响贷款价格的因素（小题）：1 、筹集资金的成本，如：存款利率等； 2、各种业务费用； 3、贷款的各种风险成本；4 、借贷资本的供求状况 市场利率情况；5、中央银行利
23、率 贴现率；6 、借款人的信用状况，银行与借款人的关系等； 7、银行贷款的目标收益率。9、表外业务的放贷类型：1.放款承诺：银行与客户约定，在一定时期，为某一用途，为客户提供一定金额的放款。是一个正式协议，银行要向客户收取承诺费。 2、放宽承诺；3、循环放款协议4、备用信用证： 对客户与第三者所定契约的担保，在客户不能履约时，银行负责偿付第三者因客户违约而产生的损失。常用于对客户所发行的商业票据提供担保；是商业银行的表外业务。10、抵押贷款和质押贷款的区别 抵押方式：债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，将该财产作为其债权的担保。质押方式：债务人或第三者应将对质押财产作法定的移交。 抵押物与质
24、押物 抵押率 抵押物的产权登记 11、五级贷款分类的标准： 核心是评估借款人的还款能力。 正常：借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。12、 银行卡分类银行卡包括信用卡和借记卡（不具备透支功能） 。信用卡按是否向
25、发卡银行交存备用金，将信用卡分为：贷记卡： 发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人在信用额度内，先消费后还款的信用卡。准贷记卡：持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。借记卡包括：转帐卡（含储蓄卡） ，专用卡，储值卡。13、 银行贷款的保证人要求及其保证方式 保证的含义：保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行或承担责任的行为。 保证方式：一般保证：保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。连带保证：保证合同中约定，由保证人和债务人对债务承担连带保证责任。 保证人：具有法人地位并有经济承
26、保能力的经济实体、其他组织和公民。我国规定：国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门等不能作为保证人。14、 贷款定价方法：成本加定价方法 假定：1、银行知道其精确的成本。筹资成本，经营成本，承担拖欠风险的补偿费用，每笔贷款的适当利润。2、不考虑市场竞争因素。 例如：某企业申请贷款 500 万元。如果银行以 10%的利率在货币市场发行存款单筹集资金；发放和管理这笔贷款的经营成本为 2%；银行信贷部建议以贷款的2%补偿银行面临的拖欠风险，并且，银行对扣除以上成本后 1%的净利润表示满意。则，这笔贷款的利率将为： 10% + 2% + 2% + 1% = 15%价格
27、领导模型:以若干个大银行统一的优惠利率（基础利率）为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后，为贷款制定的利率。贷款利率 = 基础利率（各种成本与银行预期的利润）+ 加成部分。 其中：（1）基础利率优惠利率、基准利率。基础利率定价 两种不同的、浮动的基准利率公式：基准利率相加方法优惠利率加数 基准利率相乘方法优惠利率乘数优惠加数与优惠乘数定价（2）加成部分：较难确定。 由非基准利率的借款人支付的违约溢价； 由贷款期限较长形成的期限风险溢价（由长期贷款的借款人承担） ；价格领导模型的发展：（1）低于基准利率的定价；（2）带有最高利率的贷款定价（戴帽率，上限）第六章 银行证券投资业务一、名词解释1
28、、梯形期限策略：P.1742、杠铃结构方法：P.1753、避税投资组合：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率与税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入递补融资成本，并将剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。二、简答和小题1、证券投资的基本功能：分散风险，获取收益。所得利得 利息收入（票面收益） ；资本利得 增值收入（低价买进，高价卖出） 。2、保持流动性。 3、合理避税（见名解） 。2、证券投资与银行贷款的区别： 银行所处地位不同； 变现能力不同； 银行与债务人的关系不同 银行所起的作用不同3
29、、证券投资主要风险类型 1、信用风险 2、通货膨胀 3、利率风险 4、流动性风险4、我国立法限定证券投资范围：1 、政府证券：1 中央政府证券： 短期国债 国库券（金边债券） 中长期国债2 政府机构证券 （3） 市政债券或地方政府证券 普通债券 收益债券2、公司证券： 公司债券，股票。 5、商业银行的证券投资方式1、为获利而持有各种组合的有价证券 赚取价差 多头交易 “买空”：先买后卖； 空头交易 “卖空”：先卖后买。2、通过管理证券交易帐户从事广泛的证券业务 为客户提供投资咨询与建议； 成为国债市场的一级承销商，并进行国债的分销。（3）作为证券市场的 “造市者”或“做市商”，参与交易。6、证券投资的风险 1、信用风险 2、通货膨胀风险 3、利率风险 4、流动性风险7、三大收益率比较 票面收益率 面额收益（不考虑现行市场利率） 当期收益率（不考虑证券的到期价值）= 票面价值/市场价格 到期收益率（考虑证券票面收益、市场价格、到期期限等因素）= 票息收入 + 增值收入价格
