1、1新手必看国际企业管理挑战赛培训教材第一讲 国际企业管理挑战赛简介（0.5 学时） 21挑战赛的历史及特点2中国参加挑战赛的情况3比赛内容、方式介绍4 参赛手册 、 公司历史 、 决策单 、 管理报告的介绍第二讲 如何进行第一次决策（1.5 学时） 51决策单参数内容、规范及注意事项2 公司历史的分析3第一次决策的主要过程第三讲 第一次决策结果评析（1.5 学时） 131企业经营战略在比赛决策中的运用2如何分析第一次决策结果的管理报告3如何分析竞争对手第四讲 第二次决策结果评析（1.5 学时） 181企业生产管理在比赛决策中的运用2企业人力资源管理在比赛决策中的运用3生产模型的建立4对第二次管
2、理报告的分析第五讲 第三次决策结果评析（1.5 学时） 221企业市场营销管理在比赛决策中的运用2分析第三次决策结果的管理报告第六讲 第四次决策结果评析（1.5 学时） 261企业财务管理在比赛决策中的运用2分析第四次决策结果的管理报告第七讲 第五次决策结果评析（1.5 学时） 3221博弈论在比赛决策中的运用2如何进行最后一次决策第八讲 比赛综合评述（ 1.5 学时） 331边际分析与总边际贡献2比赛总体决策过程的总结3参赛队伍的组建与管理3第一讲 国际企业管理挑战赛简介一、挑战赛的历史及特点国际企业管理挑战赛（Global Management Challenge, 简称 GMC）起源于欧
3、洲，其核心是一套高度完善的电脑动态仿真模拟系统。该软件由英国 STRATHCLYDE 大学 5 名运筹学教授于 20 世纪 70 年代初期开发，命名为 EDIT515。该软件以无数个企业管理的现实案例和统计数据为依托，模拟标准化市场经济条件下，企业管理至关重要的基本参变量以及在现实市场中无法避免的偶然因素，在此基础上，按照工商管理的基本理论建立的一个互动的定量化模型。1977 年该软件开始在欧洲用于企业管理比赛，后逐渐推广到美洲、非洲、澳洲和亚洲，成为一年一度的国际赛事。近 39 年来，国际企业管理挑战赛已经举办了 22 届，有数十万人参加了比赛。每年国际组委会都要根据参赛者提交的决策数据，结
4、合现实企业管理的真实统计数据和企业管理中出现的新情况、新问题对 EDIT515 软件进行更新。因此，该软件是管理专家与数十万参赛者 20 多年来集体智慧积累的结晶。EDIT515 软件除了用于比赛外，在国外已被当作教具广泛用于 MBA 教学。许多世界知名企业也把该软件用于管理人员的选拔、培训、考核和评估。该软件是欧共体推荐的唯一权威企业管理模拟系统。至今，国内已经开展的具有大范围影响力的模拟决策类比赛还有三个，它们是法国 LOREAL 公司主办的“欧莱雅全球在线商业策略竞赛” ，用友软件公司主办的“用友 ERP 沙盘模拟对抗赛” 和教育部 MBA指导委员会主办的“全国 MBA 企业竞争模拟比赛
5、” 。与同类软件相比，国际企业管理挑战赛软件有以下 8 个特点：1历史久远。该软件问世已经 39 年了，30 多年经久不衰，时间本身为其生命力提供了证明。2国际上流传较广，目前已经发展成为每年十多个国家和地区分别选拔队伍共同参与的国际赛事。这在世界上可能也是唯一的。3每年更新，使之更趋近国际市场真实经营环境，适应时代潮流。例如 2001 版软件增加了电子商务内容，使其更逼真地模拟 IT 技术、网络技术的发展给工商管理带来的新变化。4广泛被国内 MBA 院校接受，目前全国 MBA 院校中的大多数已经参赛，并表示受益匪浅。5软件模拟的环境与中国非常相似。该软件虽然模拟的是欧洲的市场环境，但该市场环
6、境与中国市场有很大的相似性。欧洲的面积、总人口均与中国相似，且欧盟内部各国之间已经实现了劳动力、资源、商品的自由流动和统一货币，这些与中国各省之间的关系类似。6与 WTO 规则接轨。该软件的游戏规则是标准市场经济条件下，企业经营管理的运作方式，熟悉这些方式对进入 WTO 后的中国企业大有裨益。7此软件已完全汉化，便于中国人学习掌握，同时又由于其兼有中英文两个版本，有利于参赛者金融、商贸英语水平的提高。8可以使用计算机、高等数学、统计学和运筹学等相关知识和软件进行分析和计算。 模拟的是贸易公司，更注重市场营销管理，强调贴牌生产和新品牌的建设，优胜者可能被主办方录用。 是实物类非电子沙盘，更重视对
7、管理过程的视觉化和理解，能与 ERP 系统进行有效的链接。 相对参变量较少，强调企业的可持续经营和对所学知识的直接运用，更适合于教学并能赛后复盘。4如：简单编程、微积分、回归分析和规划求解等基础知识的运用，以及用Excel、SPSS 、 LINDO 等相关工具类软件对数据进行处理和参变量建模。有利于提高参赛者对这些相关知识和软件的掌握程度。二、中国参加挑战赛的情况1995 年 4 月葡萄牙总统访华时，国际企业管理挑战赛国际组委会（常设葡萄牙里斯本）将此赛事作为促进中葡两国经济与文化交流的重要项目推向中国。1996 年 4 月由教育部全国 MBA 教育指导委员会、中国企业联合会、 中国青年报 、
8、中国日报 21 世纪报和中国日报所属北京赛迪斯信息咨询有限公司联合组成国际企业管理挑战赛中国赛区组委会。教育部全国 MBA 教育指导委员会副主任、清华大学经济管理学院院长赵纯均教授任中国赛区组委会主席。1999 年原国家经贸委培训司加入中国赛区组委会，王忠明司长任名誉主席，2001 年吴用可司长接任名誉主席。2004 年国务院国有资产监督管理委员会研究中心王忠明主任继续担任名誉主席。从 1996 年开始，中国赛区已成功举办了 9 届比赛，在全国已颇具影响力。参赛的队伍由首届的 70 多支发展到 2005 年的 872 支。参赛队来自高校、企业、机关、军队及个人独立参赛者，其中以 MBA 院校学
9、生为主。近年来越来越多的中国国有企业也开始意识到这种模拟比赛是企业管理人员丰富管理知识，增强团队工作精神，提高管理技能及市场应变能力的捷径而加入比赛。每年中国赛区的冠军队都代表中国大陆赴欧洲参加国际企业管理挑战赛的国际总决赛。1996 年至 2005 年共有六所大学和企业的代表队获得过中国赛区的冠军，他们是北方交通大学代表队、对外经贸大学西门子公司联队、四川大学代表队、中山大学代表队、西安交通大学代表队和北京理工大学代表队。值得国人骄傲的是，在国际总决赛中，中国代表队四次获得世界冠军，他们是 2000 年和 2001 年的对外经贸大学西门子公司联队，2003 年的四川大学代表队和 2004 年
10、的中山大学代表队。这其中还涌现了一批优秀的教练和选手。由于中国赛区组委会的出色工作，国际组委会将 1999 年度和 2000 年度的最佳组织奖授予中国赛区组委会。三、比赛内容、方式介绍比赛由 5 人组成的参赛队经营一家虚拟的上市公司，队员分别扮演总经理(CEO)、生产和研发(COO)、市场和营销(CSO) 、会计和财务(CFO)、人力资源(CHO)等部门的经理。队员根据现代企业管理知识对该企业每季度的经营状况做出一系列的决策，与同一市场的其他 7 个虚拟企业竞争。决策涉及企业的发展战略、生产、研发、营销、人力资源、投资及财务等方方面面，同时还穿插着金融、贸易、会计、期货、投资、信息技术等许多重
11、要的实务性知识，最大限度地模拟一个公司在市场经济条件下真实的运作状况。每一家公司都必须很好地把握不断变化的宏观经济环境、各公司之间的竞争态势及本公司内部各职能部门之间的相互作用，通过建立各种定量模型，进行边际分析、数量博弈、价格竞争，制定出自己的竞争战略、产品组合、销售预测、营销模式，并通过对资本结构、生产规模、边际贡献率、产能、库存、现金流量、劳动力储备等方面的分析和决策，对经营结果进行控制和调整。各公司的决策由计算机模拟软件系统处理后，形成公司的管理报告 ，反映该公司决策所产生的市场效果，并以公司股票市场价格作为综合指标衡量企业经营效果。各公司根据管理报告对下季度的经营做出决策，再次提交计
12、算机处理，并得到第二季度的管理报告 。以此形式循环反复，直到第五季度结束，股票市场价格最高的公司获胜。5中国赛区的比赛采取分组单循环淘汰制，分初赛、复赛、半决赛和决赛四轮进行。四、 参赛手册 、 公司历史 、 决策单 、 管理报告的介绍参赛手册是比赛重要的文件之一，内容囊括了经过提炼的企业管理中所遇到的几乎所有重要问题，如经营背景、市场营销、生产与分销、人力资源管理、会计核算和财务管理等。 参赛手册还详细介绍了比赛的方法和规则，作为参加比赛的第一步，必须仔细阅读参赛手册 ，了解比赛内容。建议精读三遍：第一遍通读，了解比赛分工、规则和指标，记录不明之处；第二遍换位思考，一方面研究其他人的工作职能
13、给自己的分工所带来的益处和困难，另一方面研究自己的职能可能给其他人的分工所带来的障碍和帮助；第三遍建模，根据自己的分工，基于 Excel 建立相应职能部分的模型，并给其它职能留出接口。最后整合、链接所有人的模型。公司历史 ，内容是参赛队即将着手经营的虚拟公司最近 5 个财政季度的决策及经营状况，但不一定是最合理的管理决策和最佳的经营效果。决策单是参赛队每季度与计算机进行交流的工具。比赛中，参赛队可以通过网络填报决策单 ，也可以用组委会提供的决策单数据输入引擎填报决策单 ，用电子邮件方式提交决策。要确保输入决策单信息的准确性。要在决策参量允许的限度之内制定决策；当然，还要在比赛本身的概念之内进行
14、思考。 决策单上的决策一旦经过计算机处理，便不能改变。决策单上的某些变量单位可能和管理报告上的同一变量单位不一致，要进行相应调整。管理报告反映上期决策产生的结果，由六个部分组成：1、上期决策数据，2、资源统计，3、产品统计，4、商业情报，5、财务信息，6 经济信息。参赛队可利用报告上的信息制定下季度的决策。附一：其它三大赛事的网址为：1、http:/www.e-2、http:/3、http:/附二：鼓励各大院校建立区域培训基地和开展地区级赛事，以便提高中国各高校模拟决策的教学和科研能力。形式可仿制 2005 年吉林大学主办的“东北地区高校决策模拟教学及企业管理挑战赛研讨会”和吉林大学承办的“第
15、一届东北地区高校企业管理挑战赛”的方式和作法。6第二讲 如何进行第一次决策一、决策单参数内容、规范及注意事项A： 识别信息组 别：取值范围 164，是由比赛组织者在比赛开始之前通过抽签或其他方式确定的。公司号：取值范围 18，是由比赛组织者在比赛开始之前通过抽签或其他方式确定的。识别号：取值范围 099，是由比赛组织者在比赛开始之前为识别数据提交人的身份而确定的，请参赛队不要泄露自己的识别号。年 度：4 位数字，是根据公司历史延续下来的。季 度：取值范围 14，是根据公司历史延续下来的。B： 生产并交付产品数生产并交付国内市场的产品数：取值范围-9999999，单位是件，包括产品 1、产品2、
16、产品 3 这三个产品的数量，是根据你的营销和生产计划确定的。当取值为负数时，表示把由国内销售的过量库存产品返回工厂，重新销往其它地区；当取值为 0 时，表示不生产该产品。一般情况下其取值应该大于 0。缺省值为重复上季度的数值。生产并交付北美自由贸易区市场的产品数：取值范围 09999，单位是件，包括产品1、产品 2、产品 3 这三个产品的数量，是根据你的营销和生产计划确定的。当取值为 0 时，表示不生产该产品。一般情况下其取值应该大于 0。缺省值为重复上季度的数值。生产并交付国际互联网市场的产品数：取值范围-9999999，单位是件，包括产品 1、产品 2、产品 3 这三个产品的数量，是根据你
17、的营销和生产计划确定的。当取值为负数时，表示把由国际互联网销售的过量库存产品返回工厂，重新销往其它地区；当取值为 0 时，表示不生产该产品。一般情况下其取值应该大于 0。缺省值为重复上季度的数值。生产产品的数量不应超出实际生产能力（主要由机器数量、机器效率、轮班制、组装工人人数、产品组装时间等决定） ，否则会认为你公司的管理水平低下，影响股票价格。C：价格产品价格：包括指下季度三个产品在三个市场上各自的销售价格，取值范围 0999，单位是人民币 10 元，是根据你的营销计划确定的。当取值为 0 时，将不会收到任何定单。一般情况下其取值应该大于 0。缺省值为重复上季度的数值。国际互联网的价格与国
18、内及北美自由贸易区的价格存在竞争关系，应该注意三者之间的价格差距。此外，北美自由贸易区和国际互联网的产品虽然是以人民币定价，但卖给消费者时是以美元计价，所以要考虑由于人民币对美元汇率影响而造成的实际价格波动问题。降低价格是一种增加订货的方法，但最低价格必须在某一临界点之上，否则公众会对太低的价格产生怀疑。另外，与竞争对手的价格差异是需要着重考虑的因素之一。D：广告支出公司形象广告：包括指下季度在三个市场上的公司形象广告费用，取值范围 099，单位是人民币 10000 元，是根据你的营销计划确定的。一般情况下其取值应该大于 0。缺省值为重复上季度的数值。公司形象广告是累积性的，因此应该在一定时期
19、内保持稳定。公司形象广告对促进国际互联网的销售作用较大。在北美自由贸易区和国际互联网的广告还取决于价格指数和人民币对美元汇率的相对变动。公司产品广告：包括指下季度三个产品在三个市场上的各自的广告费用，取值范围099，单位是人民币 10000 元，是根据你的营销计划确定的。一般情况下其取值应该大于70。缺省值为重复上季度的数值。产品广告对国际互联网销售的影响较小。在北美自由贸易区和国际互联网的广告还取决于价格指数和人民币对美元汇率的相对变动。E：组装时间产品组装时间：包括下季度三个产品的组装时间，取值范围分别是产品 1：100999，产品 2：150999，产品 3：300999，单位是分钟，是
20、根据你的营销和生产计划确定的，缺省值为重复上季度的数值。组装时间决定着产品质量，也影响着所能生产的产品数量。F：产品改进产品改进：指下季度对产品 1、产品 2 或产品 3 是否实施一项已获通知的重要产品改进，取值为 0（否）或 1（是） ，是根据各产品是否有“大”改进而决定的，缺省值为 0。在决定更新一种产品前，必须已经收到一份有关产品改进获得重大进展的报告。否则，产品更新可能毫无目标，已有的库存也被廉价出售，但不会获得任何相应的市场优势。改进后的产品销售收益必须足以抵消廉价销售库存老产品导致的销售收入方面的潜在损失（这取决于你现在库存产品的多少） ，对这一点进行权衡是相当重要的。一项重要的产
21、品改进只报告一次，如果没有马上实施，下次不会再报告，但它不会逐渐自行消失。在你做出实施决策之前，它们一直有效。不过，假如你没有及时实施这些改进，你可能会发现竞争对手根据市场情况，在你之前进行了类似的改进，并获得了市场优势。可以把一项重要的改进保留到收到第二项改进报告的时候一并实施。这种情况下，市场效果会得到加强。G：研发费用产品研发费用：包括下季度投在三个产品上的研发费用，取值范围都是 099，单位是人民币 10000 元，是根据你的营销策略确定的，一般情况下应该大于 0，缺省值为重复上季度的数值。研究开发工作具有不确定性，因此，不管你花多少钱，都不能绝对保证你的研究小组在短期内会对改进产品形
22、象做出什么新的贡献。然而，有一条是肯定的，从长远看，你投入的越多，取得进步的机会也就越多，研究开发成果可以运用到产品改进中去。稳定投入的效果比随机投入的效果会更好。研究与开发的效果是积累性的，所以，只要投资，迟早会得到回报。H：原材料原材料的订购：包括下季度现货、3 个月期货、6 个月期货的原材料采购数量，取值范围都是 099，单位是 1000 单位，是根据生产产品所需的原材料数量及原材料的价格走势确定的，缺省值为 0。在原材料采购中要平衡避免原材料价格上涨而降低的成本，由于现金流缺少而增加的负债成本，原材料储存的仓储成本三者之间的关系，即是买现货合适还是买期货合适。J：代理商和经销商中国国内
23、代理商：下季度总需求数：指从下下季度开始所需要的国内代理商总数(不是新雇佣的代理商) ，取值范围是 099，单位是个，是根据你的营销计划确定的，一般应该大于 0，缺省值为重复上季度的数值。要注意不要错误地写成 0， （如以为不新雇佣代理商就填写为 0）另外如果是新雇佣或新解聘代理商，则下下季度才会实现。支持费用：指下季度每个代理商的支持费用，取值范围是 599，单位是人民币10000 元，是根据你的营销计划确定的，缺省值为重复上季度的数值。支持费用包括销售支持、监督与会计、市场研究等方面的基本支出。佣金：指下季度对每个代理商依据所收定单价值的总量百分比支付代理商佣金，取值范围是 099.9，单
24、位是百分比（%） ，是根据你的营销计划确定的，一般大于 0，缺省值为重复上季度的数值。北美自由贸易区经销商：基本同中国国内代理商，但支持费用受价格指数和汇率相对8变化的影响，而且佣金是以实现的销售额为基础。一般而言，能够刺激国内市场销售代理商的那些因素同样适用于北美自由贸易区的经销商。但是，经销商不会积极销售你的产品，他们只对你的广告活动所创造的需求做出反应。佣金不会刺激起对公司产品的需求，只会增加经销商的利润和其它可变成本。国际互联网经销商：基本同中国国内代理商，但佣金是以实现的销售额为基础。另外你只需要一个销售代理。你开始通过国际互联网销售产品时就自动指定了销售代理，而你停止通过国际互联网
25、销售时，销售代理即被解雇。K：购买机器和网站接口欲购机器：指下季度要新订购的机器数量，取值范围都是 099，单位是台，是根据你的经营战略确定的，缺省值为 0。你所能购买的最大机器数量是由你的信用价值决定的（见参赛手册表 19） ，如果你的信用价值至少与你订购的机器总价值相等，供应商就会接受你的定货，同时接受相当于机器总价值一半的第一笔付款。如果你的信用价值小于订购的机器总价值，供应商将只接受与你信用价值相当的定货。 （当然，你的信用价值也可能为零。 ）定货后，机器的交付和安装就会在下下季度实施，此时，第二笔机器款将付出。在之后的季度（即下下下季度）里，机器才可使用。已经订购的机器，在其安装过程
26、中，不会因信用价值的下降而受到影响。因此购买机器应该在第一次决策就进行，最晚不超过第二次决策。网站接口数：指下季度运行的网站接口数量，取值范围都是 099，单位是个，是根据你所需要的网站容量确定的，若进行互联网销售，则应该大于 0，缺省值为重复上季度的数值。你的网站容量取决于接入网站“接口”的数量。你购买的网站容量应取决于高峰时你希望的访问量，访问量的决策是你自己预测的结果。为了帮助你预测，上季度末你可以得到 3 个数据：接口数量的变化需提前一季度决定。上季度末你的系统容量，用接口数表示。上季度成功登录网站访问者的人数。未能成功登录网站的潜在访问者的百分比。L：销售机器和网站建设欲售机器：指下
27、季度要卖出的机器数量，取值范围都是 099，单位是台，是根据你的经营战略确定的，缺省值为 0。当卖出机器的决策执行时，最旧的机器在下季度初首先卖出，其价值按上季度的折旧价计。当有些机器因为使用时间过长而过度老化时，企业应该考虑将这些机器卖掉。 （前提是不影响企业的短期和长期生产目标）卖掉机器可以减少机器的维修成本，更重要的是可以增加企业的现金，帮助企业还清无抵押贷款，改善企业的形象。但有时卖掉机器会使工人闲置，造成不稳定，同时也可能给市场一种该企业要缩减生产规模，经营不善的错觉，从而引起股价动荡。为此，对于卖掉机器应小心行事。网站建设：指下季度网站开发维护费用，取值范围 0999，单位人民币
28、10000 元，缺省值为重复上季度的数值。这笔费用包括编制程序、设计以及软件工具。你比竞争对手投入越多，你的市场形象越好，你的互联网营销越成功。有定期的独立调查，并以星级评定的方式，反映计算机用户对你的网站的态度。五星最佳，一星最差。有规律的高额开发投入会提高网站星级，而少投入或不投入开发费用就会失掉星级。M：机器维修时数每台机器维修时数：指下季度每台机器所需要的维修小时数，取值范围 099，单位是小时，是根据希望保持的机器效率来确定的，缺省值为重复上季度的数值。随着机器变旧，或使用过度，效率会降低，机加工的时间也会延长。这一衰退过程，可以通过防护性的维修得以缓解，甚至得以逆转。用于防护性维修
29、的工时越多，机器出现故障的机会就越少。N：工人工资和轮班次数9组装工人小时工资：指下季度每个组装工人的小时工资标准，取值范围 40.0999.9，单位是人民币元，是根据你的人力资源计划确定的，缺省值为重复上季度的数值。技术性组装工人的工资按每季度开始时确定的小时工资标准支付。这一基本工资标准服从于厂方与工会签订的协议，协议不允许工资标准下降。基本工资标准的提高将在下季度初实现。前几次决策时不能将小时工资定得太高，否则工资成本会非常高，并且降不下来。P：工人雇佣组装工人的雇佣（+）/解雇（- ）：指下季度要雇佣或解雇的组装工人人数，取值范围-999，单位是人，是根据你的生产计划和人力资源计划确定
30、的，缺省值为 0。招募的成功与否，取决于现有受雇人员的平均周工资收入水平（不是基本工资率） 、你公司生产的产品的质量、人事管理部门的能力等，所有这些因素都与其他公司形成对照。招聘还取决于劳动力市场的情况。如果失业率高，招聘可能会容易一些；失业人数少，招聘可能会很困难，这就要看你诱使人们离开其它公司的能力，这将导致劳务市场的不稳定。招聘是有招聘成本的（见参赛手册表 15） ，而实际招聘到的人数可能远远低于你填写的人数，因此不能一次招聘太多的人员。解雇员工要在下季度开始时提前通知，被解雇的员工在下季度末离开之前的这段时间内继续工作。被解雇者一次性地领取一笔补偿金（见参赛手册表15） 。解雇工人往往
31、使其它工人产生抵触心理，有些工人可能会离开公司，到别的地方寻找工作，容易导致组装车间的不稳定和罢工。值得注意的是，组装工人罢工期间不发工资。培训组装工人：指下季度要培训的组装工人人数，取值范围 09，单位是人，是根据你的生产计划和人力资源计划确定的，缺省值为 0。当培训员工的决策被采纳后，在下季度初，培训对象被从当地失业大军中招到学校培训，并在下下个季度初结束培训课程，开始工作。培训成本（见参赛手册表 15）包括受训者的工资、材料和教员费用。培训人员比直接招募成本要高，但它能确保你得到你所需要的人数，在结束培训并被条件更好的公司吸引去之前，他们至少会在公司为你工作一个季度。Q：投资和贷款投资（
32、+/-）：指下季度新增投资（+）或撤回投资（-）的金额，取值范围 -999599999，单位是人民币 10000 元，是根据你的经营战略和财务管理策略确定的，缺省值为 0。有两种情况需要新增投资：一是有闲置的现金而现金流状况又不错，二是需要增加信用价值来购买机器。新增投资的额度是受到银行透支限度的制约的。而撤回投资在需要改善现金流和财务状况时进行，撤回的投资会自动用于偿付部分或全部的银行透支、风险贷款等。贷款：指下季度新增中期贷款的金额，取值范围 09999，单位是人民币 10000 元，是根据你的财务管理策略确定的，缺省值为 0。使用此种贷款，在下季度开始时，可以立即得到现金形式的信贷资金。
33、 （或自动用于偿付部分或全部的银行透支、风险贷款等）每季度能从银行获得的中期贷款总数（或在现有贷款基础上的追加贷款）取决于你的借贷能力（见参赛手册表 19） 。这种能力每季度发生变化，并取决于公司股票在股票交易所的价值和你已经拥有的中期贷款数量和银行确定的透支限额。下季度的借贷能力在上季度的管理报告中显示。R：管理预算和股息管理预算：指下季度为保持公司整体的管理水平而支出的费用预算，取值范围30999，单位是人民币 10000 元，缺省值为重复上季度的数值。管理预算决定了用于外部服务、专业咨询、董事工资和一般管理费用的支出数额。管理预算影响公司整体的管理水平，进而影响公司各部门的工作效率，如对
34、销售管理的质量、生产管理的质量有重要影响，并且对公司的随机风险有影响。增加费用将在下个季度初执行。而减少费用要提前一个季度通知，每个季度的减幅不得高于 10%，并可能大幅度影响当期股价。要注意的是管理预10算决不是管理报告中的管理费用总计。股息：指下季度拿出股本中的一定比例作为付给股东的股息，取值范围 099，单位是百分比（% ） ，是根据你的股利政策决定的，缺省值为 0。定期、可预测并具有竞争力的股息，对股票价格有积极影响。不稳定和低水平的股息将产生副作用。股息在逢单数的季度之初支付。每个季度支付的股息总数不得超过公司前一季度资产负债表上显示的储备金的数量。如果上季度储备金是负数，则没有股息
35、。S：信息公司活动信息：指下季度是否购买市场上其它公司的经营活动信息，取值 0（不要）或 1（要） ，缺省值为 0。经营活动信息包括广告费用、研究开发费用、每种产品的星级、网站影响力的评估等，对分析竞争对手非常重要，因此一般都要购买，只有在最后一次决策时可以考虑不购买。市场占有率信息：指下季度是否购买市场上其它公司的市场占有率信息，取值 0（不要）或 1（要） ，缺省值为 0。市场占有率信息包括每个公司在国内零售商店的市场占有率、每个公司在北美自由贸易区零售商店的市场占有率、每个公司在国际互联网上的市场占有率等，对分析竞争对手非常重要，因此一般都要购买，只有在最后一次决策时可以考虑不购买。T：
36、保险方案保险方案代码：指下季度采用哪个保险方案，取值范围 04，缺省值为重复上季度的数值。公司的活动存在受各种随机事件的影响而中断的风险，这些事件在管理报告中以标在相关数字旁的“！”体现。为防止此类事故造成的危害，公司可以向保险公司投保，以弥补财政损失。保险公司提供各种投保方案（见参赛手册表 22） ，近似地讲：保险方案中 3 和 4 几乎是一样的成本，2 的成本要高一点，1 的成本最高，所以，选择保险方案首选 3 或 4，不选择保险应该是最不划算的。注意：决策参数的取值范围每年可能会略有调整，请以当年的参赛手册中规定的为准。二、 公司历史的分析1宏观经济环境分析 宏观经济指标分析：通过对国内
37、生产总值的历史数据进行分析。结合报告中的新闻摘要判断目前的经济形势（凡是在新闻摘要中提及的欧洲市场，在中国赛区均表示国内市场） ，是属于经济增长，还是经济衰退，判断未来的经济走势，以及有哪些事件会影响宏观经济的发展，间接影响产品销售市场。近几年的比赛中加入了风险事件，比如贸易战、突发事件等等，这类事件可能会影响原材料价格的走势。如果出现了这种事件，需要考虑这种事件的影响期有多长，能否消除这种影响和什么时候能够消除影响，以此来决定原材料的购买决策。一般新闻摘要中对于突发事件不会有预警式的报道，只会报道出这类事件的来由等，所以，提前防范风险可以节省很多成本。 市场总体需求分析：通过对历史资料提供的
38、过去五个季度的定单量进行分析。市场总的发展趋势决定了后五期决策的战略安排，如果对市场看好，则可能会加大生产投入、提高产量等，因此也会提高成本；如果对市场看淡，则会紧缩生产节省成本，重点攻占某几个市场等，不同的战略适应不同的市场环境，如果发生战略性的错误则可能提前被淘汰出局，剩下的比赛则仅仅充当陪练。对于历史中的市场需求要关注五期的订单涨幅跌幅、数量等等，发现影响市场巨大波动的原因。11通过宏观经济环境的分析，能够为确定适度的生产规模提供依据。2产品需求分析 各产品的需求分析：分析过去五个季度各产品的定单情况及销售额比例构成情况。特别是主打产品的需求特点。 各产品分市场的需求分析：分析在过去五个
39、季度各产品在三个市场上的定单情况及销售额比例构成情况。国内和互联网的需求特点是重点考虑的问题，如何解决北美市场产品利润率低的问题等。通过产品需求分析，可以为各产品的发展提供依据。3各营销因素对定单量的影响分析主要包括价格、广告、组装时间、产品改进、代理商/经销商的数量、支持费用和佣金、网站接口数量、网站建设费用等对定单量的影响分析，由于这是比较复杂的过程，因此将在后面专门阐述。4研发费用对产品改进的影响分析通过对过去五个季度各产品大改进出现的研发费用积累情况进行分析，可以为确定研发策略提供依据，特别是对不同产品可能出现改进的时间预估，以及个别产品放弃研发的沉没成本。5原材料价格走势分析通过对过
40、去五个季度原材料现货、3 个月期货、6 个月期货价格走势进行分析，可以为确定原材料采购策略提供依据。特别是关注影响原材料价格变动的事件和本公司的可利用资金状况及融资能力。6资源分析分析现有的机器设备数量、技术工人数量、轮班状况、现金流量、借贷能力等，为相关决策提供了依据。通过掌握公司机器数量、市场订单量、公司股本、储备金、股利发放、现金、透支、投资等，可以判断历史公司的类型和发展阶段。如公司是大规模、市场稳定、盈利的公司，还是大规模、市场衰退、夕阳产业、亏损的公司，还是中小规模、市场发展阶段、管理不善的公司，还是小规模、市场开发阶段、缺钱的公司，还是大规模、开发新市场、资金雄厚的公司众多公司类
41、型，但是终究要有一个或几个管理问题存在，需要我们去改善公司的状况使之更好。根据不同的公司类型、市场类型制定不同的公司发展战略，比如是重点产品重点市场战略，是产品差异战略，是低价低成本战略，是高研发高广告战略，还是市场主导战略等等，没有什么固定的招数适用所有的历史，只有见招拆招最重要，而且，针对不同的竞争对手策略也有不同的应对方法，没有什么招数是可以战无不胜的，只有相机行事才能掌控大局。另外，结合对手在该情况下的可能策略的分析制定相应策略，可能会产生比较好的效果。7成本分析在做决策之前，应该对历史上的成本性态有个了解，分析一下九个产品市场的边际贡献大小。就 2004 年的比赛来讲，互联网和国内的
42、产品 1 边际贡献率最大（不是单位产品的边际贡献） ，其次是互联网和国内的产品 2，北美产品 1，互联网和国内的产品 3，北美的产品 2 和产品 3。如果互联网开发的好，互联网都会比国内的贡献大，如果产品 3 销售运作的好，产品 3 的贡献会超过产品 2，一般北美的成本较高，贡献会排到倒数。在做决策的时候要注意这些成本的构成和变化，调整相应不合理的价格和成本，比如过高的佣金、支持费用、组装时间等等，为以后几期的价格、广告等营销组合提供参考依据。如果在市场空白的历史中，培育市场阶段的成本都会很高，边际贡献很小，等到市场稍微成熟了，销售量上去后，才能开始盈利。128其它指标的分析分析汇率、利率、失
43、业率等情况，为相关决策提供依据。例如：失业率可能决定是否能按决策者的预期雇用到工人，以及发生罢工的概率有多大。三、第一次决策的主要过程1历史资料分析如前所述。2战略制定 全面成本领先与差异化战略的选择 生产规模的确定：机器数量与技术工人数量的确定 三个产品发展的权衡 各产品在三个市场上发展的权衡3销售定单预测 参考上季度数据的环比方法（或过去相同季度数据的同比方法） 各营销因素对定单量的影响（回归分析）4产量制定和调整（规划求解） 参考销售定单预测量 考虑库存量 考虑未交订货数量 考虑产品改进 考虑可用机器工时：机器数量、轮班制、机器效率 考虑可用组装工时：工人数量、罢工情况、工作天数 考虑整
44、车运输 考虑边际贡献：单位机时和单位工时的边际贡献5价格制定（供求比例） 参考历史数据 考虑价格对定单量的影响 分析市场平均价格6广告制定 参考历史数据 考虑广告对不同产品定单量的影响 考虑广告对不同市场定单量的影响7产品质量确定 参考产品质量组装时间的历史数据 考虑产品质量组装时间对产品定单量的影响 考虑研发费用产品改进产品质量的影响8代理/经销商管理 参考历史数据。在代理商和经销商非常少的情况下，必须购买市场占有率以测算总体市场占有率，进而推算是否增加代理商会获得订单大幅增长。 （2005 年预赛初期每增加 1 个代理商约可获得 20%的订单增长） 考虑代理/经销商数量对定单量的影响 考虑
45、代理/经销商支持费用对定单量的影响 考虑代理/经销商佣金对定单量的影响9信息技术管理13 参考历史数据 考虑网站接口数对访问成功率的影响 考虑网站建设费用对定单量的影响10人力资源管理 考虑雇佣与培训技术工人 考虑技术工人工资水平。在 2004 年的决赛和 2005 年的复赛中出现了 130 元和135 元的工资，而且比赛规定不可以降低小时工资。这点告诉我们，如果让组装工人和非技术工人周日上班的话，需要给他们两倍的工资，那么，按照五期历史给的价格，可能会不赚钱甚至亏损，所以只能靠提高价格来获取利润或降低开工率来节省成本。 考虑技术工人工资与非技术工人工资的比较 考虑防止罢工 考虑多雇组装工人是
46、否可以降低开工率，以减少同等产量下的总工资费用。11其它决策 原材料订购 投资（注意可利用现金和投资上限，以防超过限额造成银行透支或无法完成预期投资而影响股价） 贷款（谨慎考虑前期使用中期贷款，防止增加不必要的利息成本） 管理预算(管理预算过高的情况下，可以考虑降低该项费用，以节省成本，如2004 年复赛达到 190 万元) 股息（适逢发股利的季度可尝试发 1%的股利测试市场对股利政策的反映程度） 保险（因为我们虚拟的公司并非高度危险的行业和产品，所以建议考虑低保政策）12财务分析与预测首先要对历史上各期的财务报表有所了解，考察每一期的利润与销售收入属于什么等级的规模，对公司盈利能力、流动性等
47、进行评估，整体上了解公司财务状况、公司管理存在哪些问题，如利润过低，资金紧张，流动性差等等。有些决策可能造成滞后一期的财务困境。在第一期决策前，财务的主要作用是为长期决策提供依据，即五期预测税前利润最大。预测五期的税前利润需要强有力的资金预算和市场预测，需要说明的是即使是强有力的模型也不能保证准确的长期预测，因为五期需要与竞争对手博弈，以后发生的事情会不断修改在第一期的计划，做长期预测也不是为了一厢情愿的做到利润最大，而是，比较各种战略方案的优劣，哪种战略能带来更大的利润，主要服务于固定资产购买或出售及何时购买出售，机器轮班次数更换与否，何时招聘工人，生产数量均衡安排等等重要的长期决策。这些决
48、策只有考虑五期的总税前利润才有意义。五期长期预测是一个各个部门不断协调的过程，各种战略方案的制定和选择需要各个部门很好的沟通调整，生产人力部门决定机器生产安排，市场营销部门根据市场制定营销计划，这些计划都要归结到财务进行比较，通过五期利润比较，选择更优的方案，并对一些计划安排调整，以节省更多的成本。14第三讲 第一次决策结果评析一、企业经营战略在比赛决策中的运用在比赛中，管理者们应该在仔细分析历史资料的基础上为自己的企业制定一个经营战略，我们知道，所有的公司在一开始都具有相同的历史，拥有相同的资源，并自始至终都追求同一目标，即：最终股票价值最大化。而要明白的一点是，照搬历史资料中的战略战术经常是会失败的。因此每个公司在比赛之初就应该根据自己的长期目标和短期目标制定相应的经营战略，以便合理的配置其有限的资源，为自己创造竞争优势。经营公司的五个人首要的是创造公司的核心竞争力，由于公司是虚拟的，而五位经营者是真实的，所以核心竞争力应体现在五位选手身上。应根据每人的专业特点、爱好和过去参加其他
