1、基于层次分析法的装备科研费绩效评估 丁晓 霍丽娟 张旭超 军委机关事务管理总局 陆军勤务学院 摘 要： 随着科学技术的飞速发展, 现代化战争对抗形式已逐渐演变为高新技术武器装备间的对抗, 用于装备科研的经费开支也在不断增加。本文从装备科研费的使用与管理现状着手, 通过分析当前装备科研费运行过程中暴露出的问题, 提出了对装备科研费实施绩效评估的合理化建议。关键词： 装备科研费; 绩效评估; 层次分析法; 作者简介：丁晓 (1988-) , 男, 硕士研究生, 研究方向为军队财务。一、装备科研费绩效评估的意义(1) 符合国家政策走向。为应对激烈的外部竞争, 我国政府提出了建设创新型国家的宏伟战略,
2、 不断提高在科研领域的经费投入。为实现科研费的规范化管理, 国家颁布了一系列政策措施, 比如在国家中长期科学和技术发展规划纲要中指出要“逐步建立财政科技经费的预算绩效评价体系”, 科研项目承制单位的绩效预算必须做到以目标为导向、以业绩评估为核心、以项目成果为衡量, 将经费的合理分配与绩效的提升有机结合起来1。(2) 符合经费管理“三化”要求。经费管理科学化、规范化、精细化是我军后勤管理要实现的重要目标。近些年为实现经费管理“三化”目标, 我军出台了一系列财务管理改革措施, 这就要求我军在当前经费管理基础上, 对管理制度、方法手段以及运行模式进行创新, 构建科学、合理的经费绩效评估体系, 通过最
3、少的经费投入获得最大的效益, 从而实现科学化、规范化、精细化的经费管理2。二、装备科研费绩效评估的步骤(一) 构建装备科研费绩效评估指标体系本文通过对科研项目普遍实施过程进行分析, 结合地方科研机构经费绩效管理有关评价体系, 设置了装备科研费绩效评估一级指标, 它们包括“科研立项”、“经费投入”、“成果产出”三个类别。在“科研立项”、“经费投入”、“成果产出”三个一级指标下进一步细化出二级指标。“科研立项”下二级指标分为“项目意义”、“研究水平”和“创新突破”。其中“项目意义”表示该科研项目对国防建设和国家发展预期带来的影响作用;“研究水平”表示项目在其涉及领域达到的研究水平程度;“创新突破”
4、表示科研项目在某个学科实现的创新突破程度。“经费投入”下二级指标分为“资金转化”、“经费筹集”、“审计评估”3。(二) 利用层次分析法评估装备科研费绩效表 1 19 标度法取值表 下载原表 表 2 绩效评定表 下载原表 表 3 绩效评估体系层次结构表 下载原表 (2) 构建指标判断矩阵。通过对指标的两两比较, 可以确定出每两个指标对目标的影响程度, 下一步是将判断由定性转变为定量, 这就要通过构建指标判断矩阵实现。如果一个矩阵满足以下条件:在对矩阵标度过程中, 如果认为, 然后制成相应的指标取值 a2比 3a 比较重要, 则在第二行第三列取值 5, 相应的在第三行第二列取值 1/5, 对角线一
5、列均取 1, 照此方式填制整个指标取值表。表 4 某型侦察雷达科研费绩效评估目标 A 判断矩阵 下载原表 表 5 科研立项 B1 判断矩阵 下载原表 表 6 经费投入 B1 判断矩阵 下载原表 表 7 成果产出 B3 判断矩阵 下载原表 (三) 评估标准评估采取专家打分的方式, 由专家对每一项指标按照指标的完成程度和效果进行评价打分, 分数取值在 010 范围内。分数汇总后, 将各项指标评分与其对应的权重相乘再相加, 得到最终的绩效评分。绩效评分按分数高低分为优秀良好合格与不合格五个档次, 如下表所示:三、举例论证我们选取某兵器工业研究所的装备科研费运行情况作为研究对象, 希望通过该研究所项目
6、实施过程, 研究装备科研费的使用效益, 从而实现经费的绩效评估, 为下一步经费的有效使用提供科学的指导。(一) 项目实施情况介绍某兵器工业研究所承担某型侦察雷达研制任务, 该项目按照计划节点完成, 项目总拨款 2155 万元, 单位通过其他渠道筹集到 200 万元, 项目结束后列报经费开支 2234 万元, 审计组在审查中发现管理费中列支民用型号项目管理费 150 万元。该项目的研制, 共计发表论文著作 18 篇, 获得 9 项专利。现针对该型侦察雷达科研费使用管理进行绩效评估。(二) 绩效评估过程(1) 指标评估体系层次结构。结合本文提到的装备科研费绩效评估体系的构建, 对该侦察雷达项目研究
7、经费绩效评估体系建立层次结构如下表所示:(2) 构建判断矩阵。本案例邀请相关专家对每两个指标的重要程度进行比较打分, 评定的分数汇总后取平均值, 得到每一项指标的分数, 从而获得每一级指标的判断矩。(3) 绩效评分。我们邀请专家对侦察雷达研制项目进行考察评审, 然后依照装备科研费管理评估指标体系对每一项指标打分, 经计算后得到绩效评分如下表所示:(4) 小结。经过专家对各项指标完成情况的评分, 再结合层次分析法对每项指标权重的计算, 我们得到了某型侦察雷达科研费管理的绩效总分为 8.38 分 (保留两位小数) , 表明该项目科研费管理绩效评估结果为良好。四、总结装备科研费在国家财政开支中占有很
8、大的比例, 管好用好装备科研费对于国防建设乃至国家发展都有着深远的意义。本文针对装备科研费绩效评估体系的分析有以下几点结论:第一, 本文从装备科研费的投入、使用、产出整个运行过程进行分析, 结合科研项目的实施过程, 建立起装备科研费绩效评估体系, 以实现对研究目标的绩效评估。第二, 本文引入层次分析法, 通过这种数学方法将人的定性判断定量化, 为实现装备科研费绩效评估奠定了基础, 同时系统地介绍了如何利用层次分析法进行绩效评估。第三, 本文结合某兵器工业研究所相关案例介绍绩效评估的具体实施步骤, 并通过实际案例检验了本文提出的装备科研费绩效评估体系是合理的、有效的, 这对于其他经费管理绩效评估也有很好的借鉴作用。表 8 绩效评分表 下载原表 参考文献1昌宏, 仟飞, 聂傣.我军武器装备科研项目评价体系研究J.北京理工大学学报:社会科学版, 2005, 07 (2) :10-12. 2李芸.高校科研经费财务管理研究D.安徽大学, 2013. 3唐德森.基于产学研技术创新联盟模式的创新绩效作用机理分析与测算J.统计与决策, 2015, (9) :71-74.
