1、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告 摘要2016 年 12 月 31 日基金管理人：华泰柏瑞基金管理有限公司基金托管人：中国工商银行股份有限公司送出日期：2017 年 3 月 29 日1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 28 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会
2、计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本年度报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 2 基金简介2.1 基金基本情况基金名称 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式
3、指数证券投资基金基金简称 华泰柏瑞沪深 300ETF基金主代码 510300基金运作方式 交易型开放式基金合同生效日 2012 年 5 月 4 日基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司基金托管人 中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额 5,315,887,690.00 份基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所上市日期 2012 年 5 月 28 日2.2 基金产品说明投资目标 紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但在因特殊情况
4、（如流动性不足）导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合，追求尽可能贴近目标指数的表现。业绩比较基准 沪深 300 指数风险收益特征 本基金属于股票型基金中的指数型基金，股票最低仓位为 95%，并采用完全复制的被动式投资策略：一方面，相对于混合基金、债券基金与货币市场基金而言，其风险和收益较高，属于股票型基金中高风险、高收益的产品；另一方面，相对于采用抽样复制的指数型基金而言，其风险和收益特征将更能与标的指数保持基本一致。2.3 基金管理人和基金托管人项目 基金管理人 基金托管人名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司姓名 陈晖
5、洪渊联系电话 021-38601777 010-66105799信息披露负责 人电子邮箱 cs4008880001huatai- 客户服务电话 400-888-0001 95588传真 021-38601799 010-661057982.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http:/www.huatai-基金年度报告备置地点 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大五道口广场 1号楼 17 层3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015 年 2014 年本期已实现收益 -1,
6、930,111,043.71 9,614,113,252.62 4,295,497,044.46本期利润 -2,019,215,521.85 5,879,954,749.16 8,591,980,101.87加权平均基金份额本期利润 -0.3137 0.8654 1.2583本期基金份额净值增长率 -9.63% 7.10% 53.39%3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末期末可供分配基金份额利润 0.6696 1.0873 0.2707期末基金资产净值 17,890,067,315.64 21,857,224,600.35 33,889,089,567.1
7、5期末基金份额净值 3.3654 3.7831 3.5693注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、本基金于 2012 年 5 月 11 日建仓完毕并进行了基金份额折算，折算比例为 0.37094933。期末还原后基金份额累计净值=（期末基金份额净值基金份额累计分红金额）折算比例，该净值可反映投资者在认购期以份额面值 1.00 元购买沪深 300ETF 后的实际份额净值变动情况。3
8、.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段 份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 1.54% 0.71% 1.75% 0.71% -0.21% 0.00%过去六个月 6.00% 0.75% 4.95% 0.75% 1.05% 0.00%过去一年 -9.63% 1.39% -11.28% 1.40% 1.65% -0.01%过去三年 48.46% 1.77% 42.06% 1.79% 6.40% -0.02%自基金合同生效起至今 32.81% 1.62% 22.98% 1.63% 9.83% -0.0
9、1%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：1、图示日期为 2012 年 5 月 4 日至 2016 年 12 月 31 日。 2、按基金合同规定，本基金自基金合同生效日起 3 个月内为建仓期，截至报告期末本基金的各项投资比例已达到基金合同第十三部分（二）投资范围中规定的比例，即投资于指数成份股、备选成份股的比例不低于基金资产净值的 95。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注：基金合同生效日为 2012 年 5 月 4 日，2012 年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。3.3 过去三年
10、基金的利润分配情况单位：人民币元年度 每 10 份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式 发放总额 年度利润分配合计 备注2016 0.51 350,700,873.83 - 350,700,873.83 注：2016年 1 月 20日实施2015 0.35 334,043,091.16 - 334,043,091.16 注：2015年 1 月 20日实施2014 0.48 316,981,809.01 - 316,981,809.01 注：2014年 1 月 21日实施合计 1.34 1,001,725,774.00 - 1,001,725,774.00 注：-4 管理人报告4.1 基
11、金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批准，于 2004 年 11 月 18 日成立的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司（原 AIGGIC）和苏州新区高新技术产业股份有限公司，出资比例分别为 49%、49%和 2%。目前公司旗下管理华泰柏瑞盛世中国混合型证券投资基金、华泰柏瑞金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞价值增长混合型证券投资基金、华泰柏瑞
12、货币市场证券投资基金、华泰柏瑞行业领先混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化先行混合型证券投资基金、华泰柏瑞亚洲领导企业混合型证券投资基金、上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞稳健收益债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化增强混合型证券投资基金、华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金、华泰柏瑞季季红债券型证券投资基金、华泰柏瑞创新升级混合型证券投资基金、华泰柏瑞丰汇债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化
13、优选灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞创新动力灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化驱动灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞积极优选股票型证券投资基金、华泰柏瑞新利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞消费成长灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞惠利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞健康生活灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化绝对收益策略定期开放混合型证券投资基金、华泰柏瑞交易型货币市场基金、华泰柏瑞中国制造 2025 灵活配置混合
14、型证券投资基金、华泰柏瑞激励动力灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞精选回报灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化对冲稳健收益定期开放混合型发起式证券投资基金、华泰柏瑞天添宝货币市场基金、华泰柏瑞爱利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞多策略灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞睿利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞新经济沪港深灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞鼎利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞行业竞争优势灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞享利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞兴利灵活配置混合型证券投资基金。截至 2016 年 12 月 31 日，公司基金管理规模为 974.88
15、 亿元。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助理）期限姓名 职务任职日期 离任日期证券从业年限 说明柳军本基金的基金经理、指数投资部总监2012 年 5 月4 日 - 15 年柳军，15 年证券（基金）从业经历，复旦大学财务管理硕士，2000 年至 2001年在上海汽车集团财务有限公司从事财务工作，2001 年至 2004 年任华安基金管理有限公司高级基金核算员，2004 年 7 月起加入本公司，历任基金事务部总监、基金经理助理。2009 年 6 月起任华泰柏瑞（原友邦华泰）上证红利交易型开放式指数基金基金经理。2010 年 10 月 1 日起任华泰柏瑞
16、指数投资部副总监。2011 年 1 月起担任华泰柏瑞上证中小盘 ETF及华泰柏瑞上证中小盘 ETF联接基金基金经理。2012年 5 月起担任华泰柏瑞沪深 300ETF 及华泰柏瑞沪深300ETF 联接基金基金经理。2015 年 2 月起任华泰柏瑞指数投资部总监。2015 年5 月起任华泰柏瑞中证 500 ETF 及华泰柏瑞中证500ETF 联接基金的基金经理。注：证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。任职日期和离职日期指基金管理公司作出决定之日。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券法 、 中华人民共和国
17、证券投资基金法 、 证券投资基金运作管理办法及其他相关法律、法规的规定以及上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同的约定，在严格控制风险的基础上，忠实履行基金管理职责，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定，不存在损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法报告期内，本基金管理人根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见的要求，建立了科学完善的公平交易管理制度，从事前、事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能发生的利益输送。投资部和研究部通过规范的决策流程公平对待
18、不同投资组合。交易部对投资指令的合规性、有效性及合理性进行独立审核，对于场内交易启用投资管理系统中的公平交易模块；对于场外交易按照时间优先价格优先的原则公平对待不同帐户。风险管理部对报告期内的交易进行日常监控和分析评估， 同时对投资组合的交易价差在不同时间窗（如日内、3 日、5 日）下进行分析，综合判断各基金之间是否存在不公平交易或利益输送的可能，确保公平交易的实施。4.3.2 公平交易制度的执行情况本报告期内，公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离，实行集中交易制度，由交易部为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务，为公平交易的实施提供了较好的保障。目前公司公募基金、专户理财和海外
19、投资业务的基金经理不存在兼任其它投资管理部门业务的情况，不同业务类别的投资经理之间互不干扰，独立做出投资决策。公司机构设置合理，公平交易的相关管理制度健全，投资决策流程完善，各项制度执行情况良好。交易价差分析表明公司旗下各基金均得到了公平对待，不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同证券时的同向交易价差进行分析发现，报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理水平，只在少数情况下“存在显著的倾向性” 。针对这些少量的“具有显著倾向性”的交易价差进行研究表明，交易价差方向没有规律性，即没有明确的利益输送方向。同时潜在利益输送金额比较小，因此不构成利益输送。造成少量显著交
20、易价差的原因来自两方面：一是报告期内股票市场的波动幅度较大，为基金之间股票交易出现显著价差创造了客观条件；二是不同基金经理在报告期内的投资策略存在差异，对证券买卖时点的把握也不同，导致股票买卖存在价差。4.3.3 异常交易行为的专项说明本基金管理人根据异常交易监控与管理办法对投资交易过程中可能发生的异常交易行为进行监督和管理。投资部负责对异常交易行为进行事前识别和检查，交易部负责对异常交易行为的事中监督和控制，风险管理部及异常交易评估小组负责异常交易行为的事后审查和评估。本报告期内，该制度执行情况良好，无论在二级市场还是在大宗交易或者一级市场申购等交易中，均没有发现影响证券价格或者严重误导其他
21、投资者等异常交易行为。本报告期公司旗下基金所管理的投资组合没有参与交易所公开竞价单边交易量超过该证券当日成交量 5%的同日反向交易4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2016 年海内外资本市场均可谓多事之秋。年初，受“熔断”和汇率政策不确定性的影响，A股大幅下挫。上半年市场并无明确方向，但受到一季度房地产和汽车超预期、商品价格上涨和国际政治环境震动等因素影响，市场结构性机会频现。下半年市场的核心驱动力是供给侧改革推动下的商品周期复苏，而特朗普美国大选获胜后，市场对于其后期财政和基建政策的乐观预期，带动市场对于经济复苏的信心，相关板块表
22、现亮眼。全年看，2016 是“价值”因子回归的一年。主要指数中，上证 50 和上证红利相对表现最佳，年涨跌幅为-2.72%和-4.04%，而创业板跌幅最深，为-27.71%。我们严格按照基金合同的规定，紧密跟踪标的指数、跟踪偏离最小化的投资策略进行被动投资。本报告期内，本基金的累计跟踪偏离为 1.653%，日均绝对跟踪偏离度为 0.015%，期间日跟踪误差为 0.030%，较好地实现了本基金的投资目标。4.4.2 报告期内基金的业绩表现截至本报告期末，本基金份额净值为 3.3654 元，还原后基金份额累计净值为 1.3103 元。本报告期内基金份额净值下跌 9.63%，本基金的业绩比较基准下跌
23、 11.28%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望对于 2017 年投资我们谨慎乐观。考虑商品周期性复苏和房地产调控影响之后反映等因素以及十九大情绪推动，A 股上半年投资机会较为确定。但“盈利增速”和“利率上行”两者的相对走势仍需观察。相对而言，对于下半年投资我们倾向于更具有确定性因素的国企混改、新型基建（如环保） 、军工等板块，以及可能超预期的一带一路主题。从风格来看，预期 17 年价值因子将继续有效。叠加本轮增量资金以保险、银行为主，从其投资偏好来看，高股息率、低估值组合可能有超额收益。本基金将继续严格遵守跟踪偏离最小化的被动投资策略，从而为基金投资人谋求与标的指数基本
24、一致的投资回报。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本报告期内，基金管理人严格执行基金估值控制流程，定期评估估值技术的合理性，每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研究、风险控制和基金事务部门负责人，基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来自独立第三方。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据基金合同的规定，基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到 1%以上，方可进行收益分配。截至本报告期末，本基金于 20
25、16 年 1 月 20 日进行收益分配，每 10 份基金份额分配 0.35 元。4.8 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无。4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，本基金托管人在对华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，华
26、泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金的管理人华泰柏瑞基金管理有限公司在华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。分配金额为 350,700,873.83 元。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对华泰柏瑞基金管理有限公司编制和披露的华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容
27、进行了核查，以上内容真实、准确和完整。6 审计报告普华永道会计师事务所对本基金的年度报告出具了“无保留意见的审计报告” （普华永道中天审字(2017)第 21078 号） ，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体：华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金报告截止日： 2016 年 12 月 31 日单位：人民币元资 产 附注号 本期末2016 年 12 月 31 日 上年度末2015 年 12 月 31 日资 产：银行存款 7.4.7.1 51,274,105.34 295,701,508.98结算备付金 3,501,601.05 7,7
28、30,332.55存出保证金 951,517.26 12,266,618.12交易性金融资产 7.4.7.2 17,855,485,232.51 21,677,712,326.99其中：股票投资 17,855,485,232.51 21,677,712,326.99基金投资 - -债券投资 - -资产支持证券投资 - -贵金属投资 - -衍生金融资产 7.4.7.3 - -买入返售金融资产 7.4.7.4 - -应收证券清算款 3,913,897.90 2,188,324.07应收利息 7.4.7.5 18,804.37 78,245.01应收股利 - -应收申购款 - -递延所得税资产 -
29、-其他资产 7.4.7.6 - -资产总计 17,915,145,158.43 21,995,677,355.72负债和所有者权益 附注号 本期末2016 年 12 月 31 日 上年度末2015 年 12 月 31 日负 债：短期借款 - -交易性金融负债 2,879,317.68 7,641,258.00衍生金融负债 7.4.7.3 - -卖出回购金融资产款 - -应付证券清算款 305,914.52 80,475,963.66应付赎回款 - -应付管理人报酬 7,839,355.64 9,509,463.00应付托管费 1,567,871.12 1,901,892.62应付销售服务费 -
30、 -应付交易费用 7.4.7.7 4,321,510.36 12,599,598.89应交税费 - -应付利息 - -应付利润 - -递延所得税负债 - -其他负债 7.4.7.8 8,163,873.47 26,324,579.20负债合计 25,077,842.79 138,452,755.37所有者权益：实收基金 7.4.7.9 14,330,501,275.98 15,575,146,165.27未分配利润 7.4.7.10 3,559,566,039.66 6,282,078,435.08所有者权益合计 17,890,067,315.64 21,857,224,600.35负债和所有
31、者权益总计 17,915,145,158.43 21,995,677,355.72注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值 3.3654 元，基金份额总额5,315,887,690.00 份。 7.2 利润表会计主体：华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日单位：人民币元项 目 附注号本期2016 年 1 月 1 日至2016 年 12 月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日一、收入 -1,849,684,641.94 6,282,153,
32、299.531.利息收入 1,921,070.03 7,700,832.41其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,920,005.13 7,450,094.95债券利息收入 1,064.90 2,971.79资产支持证券利息收入 - -买入返售金融资产收入 - 247,765.67其他利息收入 - -2.投资收益（损失以“-”填列） -1,762,041,859.34 9,824,945,000.59其中：股票投资收益 7.4.7.12 -2,203,991,700.34 9,433,812,828.73基金投资收益 - -债券投资收益 7.4.7.13 648,644.20 5,312,
33、524.71资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -贵金属投资收益 7.4.7.14 - -衍生工具收益 7.4.7.15 - -股利收益 7.4.7.16 441,301,196.80 385,819,647.153.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.17 -89,104,478.14 -3,734,158,503.464. 汇兑收益（损失以“-”号填列）- -5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.18 -459,374.49 183,665,969.99减：二、费用 169,530,879.91 402,198,550.371管理人报酬 7.4.10.2.
34、1 104,466,305.48 131,252,314.922托管费 7.4.10.2.2 20,893,261.11 26,250,463.063销售服务费 7.4.10.2.3 - -4交易费用 7.4.7.19 36,017,016.46 234,983,378.145利息支出 - -其中：卖出回购金融资产支出 - -6其他费用 7.4.7.20 8,154,296.86 9,712,394.25三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-2,019,215,521.85 5,879,954,749.16减：所得税费用 - -四、净利润（净亏损以“-”号填列）-2,019,215,521.
35、85 5,879,954,749.167.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日单位：人民币元本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日项目实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）15,575,146,165.27 6,282,078,435.08 21,857,224,600.35二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）- -2,019,215,521.85 -2,019,215,521.85三、本期基金份
36、额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-1,244,644,889.29 -352,595,999.74 -1,597,240,889.03其中：1.基金申购款 27,932,936,834.40 5,155,418,966.36 33,088,355,800.762.基金赎回款 -29,177,581,723.69 -5,508,014,966.10 -34,685,596,689.79四、本期向基金份额持 - -350,700,873.83 -350,700,873.83有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）14,330,501
37、,275.98 3,559,566,039.66 17,890,067,315.64上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日项目实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）25,595,386,686.21 8,293,702,880.94 33,889,089,567.15二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）- 5,879,954,749.16 5,879,954,749.16三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-10,020,240,520.94 -7,557,536,103.86 -17
38、,577,776,624.80其中：1.基金申购款 168,526,858,817.79 91,393,841,568.37 259,920,700,386.162.基金赎回款 -178,547,099,338.73 -98,951,377,672.23 -277,498,477,010.96四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）- -334,043,091.16 -334,043,091.16五、期末所有者权益（基金净值）15,575,146,165.27 6,282,078,435.08 21,857,224,600.35注：报表附注为财务报表的组成部
39、分。报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：_韩勇_ _房伟力_ _赵景云_基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可2012392 号关于核准华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复核准，由华泰柏瑞基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为交易型开放式，存
40、续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 32,967,336,606.00 元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 121 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 华泰柏瑞沪深 300交易型开放式指数证券投资基金基金合同于 2012 年 5 月 4 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 32,968,633,875.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 1,297,269.00 份基金份额。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。根据华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券
41、投资基金基金合同和华泰柏瑞沪深 300交易型开放式指数证券投资基金招募说明书的有关规定，本基金于 2012 年 5 月 11 日进行了基金份额折算，折算比例为 0.37094933，并于 2012 年 5 月 14 日进行了变更登记。经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证基字201214 号文审核同意，本基金12,229,687,690.00 份基金份额于 2012 年 5 月 28 日在上交所挂牌交易。根据中华人民共和国证券投资基金法和华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金基金合同的有关规定，本基金以标的指数沪深 300 指数成份股、备选成份股为主要投资对象；此外，为更好地实
42、现投资目标，本基金可少量投资于新股(一级市场初次发行或增发)、债券、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 95%。在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度(剔除成份股分红因素)的绝对值不超过 0.2%，年跟踪误差不超过 2%。本基金的业绩比较基准为沪深 300 指数。华泰柏瑞基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，于 2012 年 5 月 29 日募集成立了华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“华泰柏瑞沪深 300ETF 联接基金”)。华泰柏瑞沪深 300ETF 联接基金为
43、契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。本财务报表由本基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于 2017 年 3 月 29 日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告20105 号证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引 、 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指
44、数证券投资基金基金合同和中国证监会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一年度报告相一致。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7
45、.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税200478 号财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知 、财税20081 号关于企业所得税若干优惠政策的通知 、财税201285 号关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 、财税2015101 号关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 、财税201636 号关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 、财
46、税201646 号关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知 、财税201670 号关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知 、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1) 于 2016 年 5 月 1 日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月 1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的
47、差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。（3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用
48、 20%的税率计征个人所得税。(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 关联方关系关联方名称 与本基金的关系华泰柏瑞基金管理有限公司 基金管理人中国工商银行股份有限公司 基金托管人华泰证券股份有限公司（“华泰证券” ） 基金管理人的股东、申购赎回代理券商柏瑞投资有限责任公司 基金管理人的股东苏州新区高新技术产业股份有限公司 基金管理人的股东华泰联合证券有限责任公司（“华泰联合证券” ）基金管理人的股东华泰证券的控股子公司华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(“沪深 300ETF 联接基金”)本基金的联接基金注：关联
49、方与基金进行的关联交易均在正常业务范围内按照一般商业条款而订立的。7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.8.1.1 股票交易金额单位：人民币元本期2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31日上年度可比期间2015年1月1日至2015年12月31日关联方名称成交金额占当期股票成交总额的比例成交金额占当期股票成交总额的比例华泰证券 1,669,020,541.55 6.98% 35,745,280,597.67 22.92%7.4.8.1.2 债券交易注：无。7.4.8.1.3 债券回购交易注：无。7.4.8.1.4 权证交易注：本报告期本基金与关联方未进行权证交易。7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金金额单位：人民币元本期2016年1月1日至2016年12月31日关联方名称 当期佣金占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例华泰证券
