1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。银行信贷资金被挪用的主要方式和对策 关键词：信贷资金挪用对策 信贷资金管理是商业银行经营管理的重要内容，信贷资金被客户挪用是一个非常危险的信号，一方面表明客户的流动性资产配置出现问题，经营陷入了困境，信贷风险初现端倪。许多巨额贷款损失案例普遍发端于资金被挪作他用，最终给贷款行本身和国家金融体系造成了严重不良影响。另一方面，挪用贷款行为规避了国家货币、信贷政策，甚至与国家产业结构调整政策背道而驰，若信贷资金被挪用汇聚于房地产、证券市场等领域，催生市场价格非理性飙升，不但阻碍了国家宏观调控政策以及行业发展政策的实施，而且严重破坏了国家金融体系正常运转秩序，对经济平稳
2、有序发展态势造成损害。笔者根据在工作中发现的一些案例，归纳了几类常见的客户挪用信贷资金的途径及其原因，并针对性提出了相关建议。 一、客户挪用信贷资金的主要途径 直接转账。借款人直接将资金从贷款账户转出，用于明显与贷款合同约定不符的其他用途。该方式简单直接，易为银行或监管部门发现，现在已经很少被借款客户使用。 转入它行开设账户再挪用。借款人利用可在多家银行开设账户的漏洞，将信贷资金从贷款行开设的账户划入本公司在其他银行开立的账户，逃避贷款行监管，尔后将贷款挪作它用。 转入关联企业再挪用。借款人通过编制与关联企业虚假交易，将信贷资金划入关联企业账户后，再将其挪用于约定用途之外。 通过与自有资金混用
3、实现挪用。集团贷款客户以统筹调配资金为由，要求银行将信贷资金划入集团资金池，与其自有资金混用，再将信贷资金挪用。 与金融机构共谋挪用。部分金融机构受利益驱使，通过设计新的贷款种类为挪用贷款提供便利。如部分银行发放的置换贷款，名义上是为项目建设提供资金支持，实际上项目早就完成或基本完成，借款人以置换原投入自有资金的名义，将信贷资金视为自有资金任意使用，规避国家对使用信贷资金的种种约束，甚至违规进入国家明令禁止的领域。 二、信贷资金被挪用的主要原因 银行对贷款用途监控存在认识上的误区，有章不循导致贷款监控机制失去了有效性。在银行间竞争愈演愈烈、争夺优质客户资源压力不断增大的情况下，不少银行对监控贷
4、款用途的作用及挪用贷款的危害认识不足，存在诸多错误认识。如重视业务发展，忽视规范控制，甚至存在将业务开拓与贷款用途监控对立起来的偏见意识；厌恶贷款用途监控程序纷繁复杂的惰性心理。具体表现为：主动放松甚至放弃了对贷款用途的监管，客户提款时不审查贷款用途与合同约定的符合性，贷后不进行必要的检查跟踪，放任纵容借款人挪用贷款的行为。 相关配套制度缺失，有章难循导致贷款监控机制失去了操作性。部分贷款监控的规定和要求无法得到法律法规强有力的支持，导致银行对部分种类贷款用途的监控“力不从心”。如对个人使用现金缺乏严格限制，导致银行对借款人通过取现方式挪用资金的行为无可奈何；关联交易信息披露不健全，导致银行难
5、以发现借款人通过隐蔽性极强的关联交易挪用贷款的行为。 处罚力度偏弱，违章轻纠导致贷款监控机制缺乏严肃性。目前在国内，客户挪用贷款仅面临加收罚息等轻微的违约处罚，并且实践中也很少有银行主动采取此类措施。挪用贷款行为记录也未纳入人民银行征信系统作为未来信贷制裁的依据。 挪用银行贷款违约成本非常之低，导致许多借款客户从内心轻视银行贷款监管程序，普遍采取敷衍手段应对银行贷后监控人员。外部监管部门对银行有章不循行为的处罚“重后果，轻过程”，对因监管不力造成贷款被挪用问题，只要没有形成损失，一般只是提出监管意见。银行内部对贷款用途监控不力、有章不循的做法缺乏强有力的遏制，甚至出现少数银行人员与借款人内外勾
6、结，共谋挪用银行信贷资金牟取私利的案件。 三、遏制挪用信贷资金行为的对策建议 健全法律规范，引导和规范借款人行为。不断根据形势发展需要，针对可能影响信贷资金监管的行为和领域，适时出台相关制度和规定。一是完善企业信息披露制度，减少银行与客户间的信息不对称性。如对公司法相关条款进行修订，进一步明确关联企业和关联交易的定性，并建立严格、公开、透明的关联企业披露机制；二是建立信贷资金专户管理制度，增强信贷资金可识别性。限制集团客户多头开户，推行专户管理、封闭运行、全程监管的信贷资金监控模式 增强银行风险防控意识，提高资金监控效能。 第二篇：洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及打击对策学院本科毕业论文 目前洗
7、钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防措施 专业：经济犯罪侦查学 【内容摘要】 洗钱犯罪，是指把违法所得的黑钱洗白；当前洗钱犯罪的主要方式有地下钱庄洗钱、特种行业及新生行业的洗钱方式新颖、博彩洗钱等等，而公安机关在打击洗钱犯罪时存在立案难、侦查难、跨境查证难、国际司法协助难和处理难等问题。为了有效打击洗钱犯罪，设立与洗钱犯罪相关的罪名，加强各部门的交流与合作，密切追踪、熟练掌握洗钱犯罪的作案手段和规律特点、金融机构要加强防范并及时与公安机关联系、加强国际合作，建立国际间的情报信息库，遏制洗钱犯罪，减少经济损失。【关键词】 洗钱犯罪洗钱方式侦查难点反洗钱 abs
8、tract：moneylaunderingcrimereferstotheillegalincomelaunderedwhiten，thecrimeoflaunderingmainwayshaveundergroundmoneylaundering，specialtradesandindustriesofnewmoneylaunderingway，gambling，andpublicsecurityorgans，incasethereagainstmoneylaundering，investigationandverificationcross-border，internationaljudi
9、cialassistanceandprocessing，etc.inordertocrackdownonthecrimeofmoney-launderingeffectively，andthecrimeofmoney-launderingchargesrelateddepartments，strengthenexchangesandcooperation，closelytracks，masteringmoneylaunderingcrimemeansandthecharacteristicsoffinancialinstitutions，tostrengthenpreventandtimely
10、andpublicsecurityorgans，strengtheninternationalcooperation，establishinginternationalintelligencedatabases，thecrimeofmoneylaundering，reducetheeconomiclosses.keywords：moneylaunderingcrime moneylaundering investigationofdifficultyanti-moneylaundering 1学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 目录 一、目前洗钱犯罪的主要方式1 （一）赌
11、博是传统的洗钱方式“1 （二）地下钱庄洗钱2 （三）特种行业及新生行业的洗钱方式新颖3 二、当前洗钱犯罪的侦查难点3 （一）洗钱手段的专业性、复杂性和隐蔽性3 （二）刑法中对洗钱罪的构成要件的严格限定，增加了侦查认定洗钱犯罪的难度“4 （三）洗钱犯罪侦查部门和上游犯罪侦查部门之间的协作关系尚未理顺，使洗钱犯罪的查处存在一定的困难5 （四）洗钱犯罪属无明显受害者的犯罪6 （五）博彩业洗钱的法律之伤6 三、预防洗钱犯罪的措施7 （一）增加与洗钱相关的新罪名8 （二）加强各部门之间的交流与合作8 （三）在金融机构强化预防和控制，构建良好金融环境9 （四）争取国际司法协助，加强反洗钱国际合作10致谢1
12、1参考书目12 2学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 洗钱犯罪（moneylaundering）是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及产生的收益犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不尽全相同，金融机构反洗钱较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱犯罪进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户转移到另一个账户，用以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提
13、供的资金保管服务存放款项，即常言之“洗钱”。“洗钱”一词，源于上世纪初，美国旧金山一饭店老板发现肮脏的钱币经常会弄脏顾客洁白的手套，于是就将在饭店流通的钱币投放到洗涤剂中清洗，这便是最初的洗钱。洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生并沿续，是这些犯罪的下游犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的嚣张气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理的角度来看，洗钱活动常常借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理的秩序而且也严重破坏公平竞争规则，破坏市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的消极影响。根据国际货币基金组织统计表明，
14、全球每年非法洗钱的数额约占世界gdp的3至6，介于8000亿至1.9万亿美元之间，且每年以2021亿美元的数额不断增加。在当前经济全球化、资本流动国际化的今天，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害巨大。1 一、目前洗钱犯罪的主要方式 （一）赌博是传统的洗钱方式 早期黑手党的毒品买卖大都通过现金交易，钱上通常会“沾”有毒品，所以一旦被警察抓住难以脱罪。黑手党成员便携带贩毒现金去赌场置换筹码假装去赌钱，可一旦输掉差不多25的钱，就把剩下的筹码换回现金，顺理成章地把赃钱变成“干净”的收入，即赌博收入。受金融危机经济不景气的今天，来自亚洲的赌客是惟一呈增长趋势的客户群。与现实生活中的
15、赌场相比差异较大，网上赌场已经成为洗钱的安全天堂。赌博网站总部大多设在有“避税天堂”之称的加勒3学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 比地区。许多网站不受到政府部门的监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，它们更不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后就马上通知网站说“我不想再玩了”，要求网站把自己户头里的钱以一张支票退还。于是，一笔笔数额巨大的“黑钱”便轻而易举地“洗白”了。而利用网络赌博网站进行了信用卡套现和累积分，方法是“准”洗钱人将信用卡透支金打入他在赌博网站开设的账户，不参与任何博彩，然后通过赌博网站的支付
16、工具再将这笔资金打入自己借记卡中，整个过程不到一分钟，而且没有任何手续费。特别是通过循环反复可迅速增加行用卡消费积分，从而换到高额礼品。赌博洗钱这种方法隐蔽性极强很难查证黑钱的来龙去脉。 （二）地下钱庄洗钱 地下钱庄是一种特殊的非法金融组织，它游动于金融监管体系之外，利用或部分利用金融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、跨国（境）资金转移或资金存储借贷等非法金融业务。作为金融服务的非法中介机构，地下钱庄通常的操作手法是，换汇人在中国境内将人民币交给地下钱庄，地下钱庄则通过境外合伙人将外汇打入换汇人所指定的境外账户，地下钱庄的经营者则通过收取一定的手续费获利，反向操作亦然。现在，地下钱庄已经演
17、变为非法收入的洗钱工具，在沿海地区更成为资本猖獗外逃的一个重要渠道。在我国的东部沿海地区，地下钱庄已成为走私、贩毒等犯罪分子洗钱的重要途径。如：厦门远华特大走私案中，大部分的非法收入就是通过地下钱庄流到境外的。而非法涌入外资还会进入中国国内股市炒作套利，泡沫经济所造成的巨大损失只能让中国国内来承担了，大量外资通过不正当的方式进入中国，还会严重干扰中国的货币政策，扰乱中国的实体经济体系，政府为此进行严厉管制十分必要。在中国结汇制度下，央行收进一个单位外币就得用一单位的人民币基础货币卖出。当大量非法外资涌入中国市场时，央行就得大量卖出人民币，从而使金融市场上的人民币流动性泛滥，导致投资过热、资产的
18、价格快速上涨及通货膨胀率上升，严重地冲击中国实体经济。人民币升值、中国国内房地产市场价格快速飙升、中国国内股指疯狂上涨时，国外的资金更是会千方百计地通过种种合法及非法的方式进入中国的市场。比如说，4学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 2021年上半年中国外汇储备增加2689亿美元，其中贸易顺差为2125亿美元，外国直接投资419亿美元，另外3219亿美元则不知道是通过什么途径进入中国的。也许，地下钱庄就是不知道来源的外资进入渠道之一。 （三）特种行业及新生行业的洗钱方式新颖 洗钱者为了达到掩饰其收益的性质和来源目的，利用非金融机构洗钱方式有彩票洗钱、房地产洗钱和拍卖、典当
19、及保险业洗钱。第一，彩票洗钱是利用彩票发售不记名和以兑奖奖金中的百分之三至百分之五作为报酬，调换中奖人员登记数据内容，或直接在中奖客户办理中奖登记时，以调换资料进行登记进行洗钱犯罪，将“黑钱”进行洗“白”。此类犯罪具有内外勾结，欺骗性较强、隐蔽性强、查证难度大，熟悉彩票业务工作流程，况且奖金数额巨大，被蒙骗利用空间大。实施犯罪前通过周密策划以介绍“搭钱”的形式有针对性地与彩票发行管理中心人员建立关系网，以手续费，好处费作为利诱，在彩票兑奖登记程序上“做手脚”，而中奖人在奖金兑现时又不愿公开自己身份，给洗钱犯罪留下了空间。 第二，利用房地产洗钱，主要是指将不正当收入投入房地产业，一段时间后再卖出
20、变现。由于房地产业近年持续火热，于是不正当收入就成了合法的投资收益。洗钱者通过投资或开发房地产，或者通过购置房地产再出售都可以将黑钱变“白”。那么房地产何以成为贪官转移其巨额现金的首选目标。一方面，这与房地产本身具有的行业特质有关，不可否认，房地产是暴利行业，其潜力巨大的升值空间使得洗钱分子趋之若鹜，连一些财富新贵也纷纷投资房地产，此外房地产的嗜利本性，促使他们渴望楼盘卖个好价钱，因此对那些一掷千金的洗钱者往往来者不拒；其次，银行业具有“经济的理性”，决定了他们钟情于房地产的现金交易，这就使得某些商业银行对房地产洗钱分子“高抬贵手”。而房地产洗钱明目张胆的最根本原因则在于，洗钱分子大都是腐败分
21、子，贪污和受贿数额动辄以数千万数亿计，他们要把招此庞大的黑钱“洗白”，必然需求含金量高的项目，而房地产无疑正中其下怀。 此外，拍卖行业也渐渐成为洗钱的“沃土”。这些年，中国艺术品可谓高潮迭起，艺术品被认为是继股票、房产之后的第三大投资“富矿”，其中拍卖行的5学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 作用功不可没。但在各大甩卖会上天价频出的背后，却悄然涌动着一股洗钱暗流。目前，境内拍卖业进入门槛不高，拍卖公司鱼龙混杂，真伪难辨。中国的四千多家拍卖公司中，有些拍卖公司只是昙花一现，甚至是为某次私下交易而诞生，这从客观上为不法分子浑水摸鱼提供了条件。而拍卖业的主管部门缺乏专业的监管能
22、力，对洗钱等行为往往无能为力。近年来，由于中国监管制度的漏洞，使得洗钱变得越来越容易。只要具备把需要洗的钱变成企业化形式正当盈利的条件，各个行业都可以洗钱。除了房地产、拍卖行，保险业和夜总会都是洗钱的好“地方”，而且进出这些场合的资金无论是黑钱还是公款，多通过用支票付账后提现。从表面看这些都是正常的经营，毫无特殊之处。但这一进一出支票就成了现金，从公家或者不明账户流进个人腰包。这样的企业一般都很配合洗钱的事情，只要钱从账上过一道，回扣自然不会少。这也是洗钱泛滥的重要原因。 二、当前洗钱犯罪的侦查难点 （一）洗钱手段的专业性、复杂性和隐蔽性 由于洗钱犯罪活动日益老练，加上各国和国际打击力度的加大
23、，洗钱者的洗钱活动也越来越专业，专业化的具体表现为：首先，洗钱犯罪的活动的分工更加精细化，更有甚者组织专业的洗钱服务机构向的犯罪分子和犯罪组织提供洗钱相关业务，他们不仅懂得法律、而且懂金融和会计知识；其次，犯罪组织经常雇佣专业人士如：会计、私人银行家财务、审计方面的专业人才作为他们洗钱的“顾问”或“分析家”，或者拉拢腐蚀有关金融界人士向他们问计进行投资和洗钱活动，增强洗钱性投资过程的专业化程度；最后，洗钱者也增强了对洗钱的风险的综合分析，从法律、经济等方面寻求清洗赃款和再投资的安全办法和途径。 现代的洗钱也日益复杂化，现在一次性洗钱活动，特别是在国际洗钱犯罪活动同时包括多种洗钱途径，利用多种洗
24、钱方式，他们将传统的洗钱方式和现代洗钱方式、现实的洗钱工具和虚拟的洗钱工具结合在一起进行洗钱活动。目前，国际洗钱犯罪活动常常包含单个或多个复杂的过程和步骤，每一个复杂的洗钱活动都可能包含了多种传统的洗钱方式。犯罪利用的洗钱掩体也越来越复杂，同时他们不断利用期货、股票等金融产品进行洗钱。由于金融监管制度的空隙和刑法的6学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 滞后的原因，使洗钱的案件越来越多，而且每个案件涉及的洗钱金额也越来越巨大，对各国和国际社会带来了巨大的危害。为了避免法律的惩罚，洗钱犯罪人作案前往往绞尽脑汁地计划，缜密实施；作案时故弄玄虚，鱼目混珠；作案后消灭罪证，苟合利益
25、，不留任何蛛丝马迹，因为隐蔽性较强，致使此类案件发以后，往往不能及时发现和侦破，使洗钱犯罪分子长期逍遥法外。加上洗钱犯罪所得基本上都是由一些有权势的犯罪集团的高层人物把持，而这些人物很不容易会暴露。再加上经过多层次资金周转，重新回到经济流通领域的资金已完全具备了“合法的外衣，且被破获的可能性是微乎其微，其隐蔽性极强。 （二）刑法中对洗钱罪的构成要件的严格限定，增加了侦查认 定洗钱犯罪的难度 中华人民共和国刑法第192条中规定：明知毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及产生的收益或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰
26、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其控制洗钱犯罪产生的收益。但是上述规定对本罪构成要件的要求过于简单和严格，使侦查机关对洗钱犯罪行为的认定存在较大困难。首先，从刑法对洗钱犯罪的上述规定，明知在洗钱犯罪中的心理限定为故意，并且要求洗钱者必须明知是毒品犯罪，走私犯罪等违法所得及其产生收益为掩饰和隐瞒这些收益而进行的清洗活动，才构成犯罪。这种规定否定了间接故意构成本罪的可能，也就是说洗钱犯罪仅只能是直接故意犯罪，间接故意不构成犯罪更排除了过失行为构成本罪的可能性。同时条文中范式表明了该行为是有目的性，而实际上将洗钱犯罪规定为目的性犯罪，此种规定客观上增加了侦查部门打击洗
27、钱犯罪的难度。如：一行为人明知毒品犯罪分子赠予的资金为毒赃而予以接受，其主观上都不是为了掩饰和隐瞒毒品犯罪的收入，但客观上造成了清洗毒赃的后果，按照现行刑法的规定，此行为不宜认定为洗钱犯罪；其次，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及产生的收益犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，也就是说犯罪7学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 分子必须明确地知道其所掩饰和隐瞒的是上述七种犯罪中的一种或多种违法所得及其收益才构成犯罪。在经济快速发展，犯罪形态多样化、复杂化的今天，毒品犯罪、走私犯罪等犯罪活
28、动常常和其他犯罪活动错综复杂相互交织，要使行为人明知其所经手的或者在某一银行帐户内存入的或者投资到某一商业活动中的资金来源是某项特定的犯罪所得是很困难的，更重要的是对于那些庞大的犯罪团伙的洗钱犯罪网络来说，要弄清其具体资金的来源和流向是难上加难，为了达到追究洗钱犯罪责任的目的，侦查机关又必须提供证据证明犯罪分子明确地知道其所清洗的财产来自特定类型的七种犯罪所得及其收益，这在实践中是很难做到的。2 （三）洗钱犯罪侦查部门和上游犯罪侦查部门之间的协作关系尚未理顺，使洗钱犯罪的查处存在一定的困难 洗钱犯罪是处置赃款、赃物的一种犯罪类型是上游犯罪的沿续，洗钱者的目的就是通过洗钱消灭上游犯罪产生收益的犯
29、罪线索和证据，使之具备合法的面貌，而洗钱犯罪与其上游犯罪紧密联系的特征，但是上游犯罪分别由不同的部门管辖分工造成查处时难以操作。目前，我国的洗钱犯罪侦查部门和洗钱的上游犯罪侦查部门之间协作关系尚未理顺，在办理有关案件时各自为营，减弱了对洗钱犯罪的查处力度。自98年我国公安部成立了经侦局以后，全国公安机关经济犯罪侦查部门就开始承担着打击经济犯罪任务，虽然洗钱罪多数情况属公安经经济侦查部门管辖，但其上游犯罪却分属于不同的部门管辖，如：走私犯罪由海关缉私部门管辖，毒品犯罪由公安机关缉毒部门管辖，黑社会性质的组织罪和恐怖活动罪由公安机关刑侦部门管辖，贪污贿赂罪由人民检察院管辖。各部门一般都只是关注本单
30、位所负责的那部分罪名，在侦查过程中，即便发现有洗钱犯罪的行为，仅仅将洗钱行为看作上游犯罪的延续而进行追赃，也便不会主动移交公安机关经侦部门，由于洗钱犯罪行为的专业性、复杂性、隐蔽性强等特征，没有具有专门反洗钱的经侦部门的参与是很难查清的。根据洗钱犯罪的性质和有关规定我们可以知道，洗钱犯罪案件的案源有很大部分是依靠对上游犯罪的侦查时发现的，如果上游犯罪的侦查主管部门不主动提供案源，就会使得相当多的洗钱犯罪分子逃8学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 之夭夭，且赃款得于保全；此外，即使公安机关经侦部门从其它渠道发现洗钱的犯罪线索，为了查明案情也必须先查清其上游犯罪性质，离不开上
31、游犯罪侦查部门的协助和配合。因此，缺少多警种多部门的相互配合很难遏制洗钱犯罪的高发态势。 （四）洗钱犯罪无明显受害者 侦查部门难以主动发现案源洗钱犯罪与其他经济犯罪，相比没有明显的受害人。如集资诈骗、票据诈骗、传销等都有受害人。但是，洗钱犯罪在短时间内对金融机构及其从业人员的影响不明显，甚至他们通过金融操作或提供金融服务，还可以从中取得一定的经济利益。在这种情况下金融机构及其从业人员就缺乏反洗钱的主动性和积极性。而在现实中侦查机关在查处洗钱案件时，大多数都是依靠金融机构提供情报信息去发掘洗钱案件线索的。所以，如果没有金融机构及其从业务人员的积极配合，就会有很大一部分的洗钱案件无法被发现。此外，
32、我国目前对洗钱行为的完整的、有效的监控机制尚未形成体系，大量的洗钱行为如果没有和上游犯罪明显结合在一起，司法机关根本无从下手，即便查处也多是司法机关在追赃的过程中发现，也无法有效地遏止非法洗钱的源头和对洗钱的相关组织或机构进行有效打击。 （五）博彩业洗钱的法律之伤 目前我国已有涉及博彩方面的法律法规是：中华人民共和国治安管理处罚法第七十条、刑法第三百零三条、2021年最高人民法院、最高人民检察院关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题的解释、同年公安部关于办理赌博违法案件适用法律若干问题的通知、2021年彩票管理条例和同年最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释第4条和第5
33、条。尽管刑法第5条规定：“刑罚的轻重，应当与犯罪分子所犯罪行和承担的刑事责任相适应。”但是，相对于赌博的巨额收益、进行洗钱的规模与速度以及两者带来问题的危害来说，我国对于“赌博罪”的处罚实在过轻。以2021初上海查获的“沪上最大网络赌博案”为例，2021年初到2021年6月3日两年半时间内，利用境外赌博网站“太阳城”，钱葆春与同伴构建的赌博网络，吸收9学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 了仅警方掌握证据能够确定的下注册资金就多达66亿。但2021年1月，钱葆春一审仅被判5年，两名从犯则被判刑1-2年。即使这样，被告人家属仍以刑罚过重为由当庭表达了上诉意见。相对应的是，20
34、21年4月。许霆在银行atm机上取走仅17.5万元现金，就被一审判处无期徒刑，后在全国人民的关注下，才被判为5年。可以说，相对于巨大的利润，过低的法定刑罚对于赌博庄家很难起到震慑作用，洗钱犯罪分子就是利用赌博的法律轻处罚性洗钱的。 三、预防洗钱犯罪的措施 （一）增加与洗钱相关的新罪名 一个完整的洗钱过程，按照通行观点可以分为三个阶段，即放置阶段：把犯罪所得赃款进行初步处理，使其与其他合法款项混在一起；培植阶段：通过复杂的金融操作，掩盖犯罪资金的来龙去脉和真实所有权关系，抹去非法特征，这是洗钱的重要途径；融合阶段：经过培植的犯罪资金转移到经济体系中，使其披上合法的外衣，以一种新的面目回到犯罪受益
35、人手中。我国刑法上现有的洗钱罪名只有涵盖洗钱行为的前两个阶段。而对第三个阶段的罪名处于法律空白，行为人明知是特定犯罪所得，但是主观上不是以掩饰、隐瞒特定犯罪的违法所得及其收益为目的，而是为了合法的目的，客观上造成洗钱的后果却无法以洗钱罪论处，顶多只能以窝藏赃款罪论处。为了使洗钱行为的全过程均予以刑事犯罪化，更加有效地打击洗钱犯罪，有必要设立获取、使用和持有非法收益罪。同时，金融机构的反洗钱措施在短时间内一定程度上会有损金融机构自身的利益，但为了确保金融机构工作人员认真履行对可疑或大额资金的申报制度，应有对金融机构工作人员因故意或重大过失对上述资金没有申报造成严重后果的行为，在刑法里不披露信息罪
36、中增设金融机构及金融机构工作人员这些特殊群体。3 （二）加强各部门之间的交流与合作 同国际刑警组织和国际货币组织经常交流有关洗钱犯罪发展的最新信息，以及时掌握洗钱活动的动向。同时，加强同国内金融机构对有关信心的交流和咨询，从而对出自不同国家的现金，进出境情况有个总体的把握。这是侦查机关平时应该做的准备工作。此外，加强金融机构、海关与侦查机关的联系，在金融机构、10学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 海关与侦查机关之间建立畅通的联系和高效的报案制度，以便及时查缉从事洗钱犯罪活动。在没有抓获犯罪嫌疑人之前，负责整个洗钱案件侦查活动的专案组要对外绝对保密。这是因为洗钱案件往往牵
37、涉金融机构、海关、司法机关及地方政府官员的腐败案件，洗钱者常常拉拢腐蚀这些机关工作人员。因此专案组成员除主管领导外，不得透露任何有关侦查工作的进展情况，为此，要建立严格的保密制度。在调查访问金融机构有关客户和嫌疑存款的情况时，如果他们不是报案人，要适当进行伪装，不要暴露自己的真实意图。另外，经侦部门也应该主动出击，结合洗钱犯罪案件的特点，注重对容易洗钱的重点区域、重点行业、重点嫌疑公司、重点人员进行监控，收集并分析各类情报信息，根据每个时期的不同特点制定反洗钱对策，核查可疑金融交易，长期经营，果断出击。从总体上看，反洗钱是一个全社会的系统工程，它涉及公安、金融机构、海关、税务、外汇管理机构等多
38、个部门。因此，经侦部门应联合相关部门，及时获取相关洗钱犯罪线索，构建覆盖全社会的、系统的反洗钱网络。4 （三）在金融机构强化预防和控制，构建良好金融环境 金融机构是预防洗钱犯罪的重要场所，强化金融的预防作用和控制是有必要的。金融机构是国家金融的调控器，只有随时掌控好金融信息才能为国家提供正确及时的信息监管资料。因此，必须建立和完善以下几个方面的制度及其措施：第一，实行真实姓名存款制度，坚决杜绝用假的身份或冒用他人身份参与金融活动。公安机关要认真接受金融机构举报的使用虚假的身份信息的案件，完善金融机构对人口信息掌握制度，加大身份证的防伪标志研制便于金融机构的查询和辨认。第二，建全建立单位注册资金
39、审计制度。第三，严格提起现金制度。第四，加强银行开户制度。第五，完善金融交易报告制度。第六，推行大额金融交易业务税务申报制度。第七，完善反洗钱金融监管体系建设。在银行、证劵、保险等各项领域内的反洗钱监管工作的稳步推进。第八，坚持从严治行，完善各项规章制度。第九，央行和银监局应认真履行职能，积极引导、严格监管金融机构依法经营，进行正当的竞争，不准乱拉存款，不准乱开账户、严格控制大额现金支付，严密监控大额资金划转，创造规范、合理、有序的竞争环境，构建良好的金融秩11学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 序和金融环境。同时，适时启动对非金融机构行业的调研工作，并按照逐步推进、稳步
40、发展的原则，适时将较高的非金融机构行业纳入反洗钱监管体系。通过上述的措施，逐步强化金融预防与控制，构建良好的金融环境，实现金融机构的职能。 （四）争取国际司法协助，加强国际间反洗钱合作 目前的洗钱犯罪活动日益与国际“接轨”，洗钱犯罪分子利用各国之间的司法自治原则，把外国作为自己洗钱的理想天堂。由于在中国改革开放之初，我国正需要外国资本投资在一段时期内对外来资金审核不严格，但随着中国经济的崛起和中国国内洗钱犯罪的严峻形势，中国意识到了只有加强反洗钱工作才能保证经济正常运行，所以中国和国际间加强了国际间的反洗钱合作。洗钱犯罪的跨国境特点，决定了反洗钱犯罪的国际间的合作的可能性。当前国际上比较通行的
41、防范洗钱犯罪措施有以下几种：第一，依据国家根据缔结或者参加的国际条约，按照平等互惠严则，开展反洗钱国际间的合作。第二，中国人民银行根据国务院授权，代表中国政府与外国政府和有关国际间组织开展反洗钱合作，依法与境外反洗钱机构交换与反洗钱有关的信息和资料。第三，规定涉及追究洗钱犯罪的司法协助，由司法机关依照有关规定办理。这些规定是我国争取国际司法协助，加强反洗钱国际合作，打击洗钱犯罪的重要途径。国际司法协作不仅可以加大对洗钱犯罪的惩处和打击力度，而且可以构建良好的世界金融防范体系，解决中国很多外逃的洗钱犯罪分子，如这些犯罪分子得到及时的惩治就会遏制住高发的洗钱犯罪态势。 第三篇：沟通领导者的主要工作
42、内容和方式龙源期刊网http：/.cn 沟通领导者的主要工作内容和方式作者：丁政 来源：沿海企业与科技2021年第07期 摘要文章阐述了沟通是领导者的主要工作内容和方式。认为通过沟通，领导者可以达成监控外部环境变化、掌握自身资源状况、策动推进战略实施、传播企业价值观、学习创新、内部协调、人员配置和激励等八大目标。 关键词企业管理；领导；沟通 中图分类号p279.23 文献标识码a 第四篇：目前国内招商引资的主要方式和方法目前国内招商引资的主要方式和方法 目前国内招商引资的主要方式和方法 1、优惠政策招商。基本内容是政府制定优惠政策，在税收、土地价格等方面承诺给客商以优惠，通过政策的大力宣传和推
43、介，吸引客商特别是外商投资。这是招商引资在初级阶段的一个通行做法。随着国家政策的趋紧，现这种方式已经很难实行。 2、亲情招商。即以亲情为纽带，或以故土、乡情作引子，动员外商的亲朋好友、父老乡亲进行穿针引线，牵线搭桥，从而达到招商引资的目的。这种方法，适用于最初的接触和会面，在华人这个人情社会，相对比较有效。 3、会展招商。即通过举办投资说明会、投资研讨会、项目推介会、项目发布会、特色节会（如大连服装节、洛阳牡丹花会）或举办商品展销会、交易会（如厦交会、广交会、深圳高新技术交易会、北京高新技术产业周）等进行招商洽谈，吸引资金。这种方式是声势大，媒体宣传密集，但有目标客商不确定，拉大网、碰运气之弊
44、。 4、组团式招商。即招商主体带着项目，有选择地组团大规模到境内外经济发达地区，去参加一些重要的经贸、招商活动进行招商。既走出去宣传自己，又游说客商进来考察。与会展招商等紧密相关，但增强了针对性。 5、媒体招商。通过报刊、电视、广播等传媒发布“软”、“硬”广告，做文章，造声势，向全社会、海内外广为宣传本地资源、优势和政策，影响受众的视听，引起投资者注意，从而调动投资者考察的兴趣。这是把功夫下在平时的作法，不可缺少，但功效也不可高估。 6、小分队招商。这是招商主体组织若干招商小分队，肩负任务使命，主动出击，有目的地到境内外对口地区和企业，进行“扣门”拜访和游说。目标明确，针对性很强，成功率也比较
45、高。 7、政企联合招商。即政府搭台创造条件，企业为主推介和洽谈项目，或政府牵头组织、企业为主参与，政企共同推进的招商形式。 8、规格招商。即由地方政府一定层面的领导牵头，组团带领本地企业家到发达地区或境外进行招商引资的活动。它的好处是有利于引起接待方的重视，便于政府与企业联动。 9、代办机构招商。即通过在境内外经济活跃地区、技术资金密集地区设立招商联络处或代办机构，作为窗口和桥梁，常年进行专业招商。如在深圳、北京、上海等地设立办事处。 10、定点招商。即把招引外资的主攻方向锁定在国外一定地区如欧美、日、韩、港台等重点招商区域，或国际性大企业（如世界500强企业），把吸引内资的主攻方向瞄准珠三角
46、、长三角等地区和国内的一些大公司。 11、全员招商。即一个单位或一个地区把招商引资作为任务层层分解，最后落实到每一个人身上，借以形成“人人关心招商，个个热心引资”的局面。这种方式旨在强化招商服务意识，而真正招大商、引大资还要依靠专业招商机构。 12、资源招商。即以当地具有的独特资源优势为依托，按照国际惯例和优化资源配置的市场规则进行招商引资的活动。比如包头稀土资源占全世界储量的70%左右，包头高新区主要围绕稀土的研发和产业化进行招商。 13、代理招商。即在整个招商引资过程中，面向国内外，寻找一大批有实力的中介代理机构，包括商会、行业协会、律师事务所、会计公司、各国领事馆等，委托它们进行有偿招商引资。 1/4 14、网上招商。一是在国际互联网上建立网站、制作网页，以此为载体不断发布项目信息，开展商务交流，寻求合作伙伴；二是招商主体主动在网络上寻找有价值的商业信息、合作项目与伙伴，以此为线索进行沟通、洽谈，达成合作。 15、跟踪招商。即对一些投资规模大、技术水平高、带动性强且已有接触的项目，或组织的专门工作班子，进行集中跟踪攻关，全力争取成功，或长期予以关注，促使投资者在合适的时机决定投资。
