1、银行现金管理业务操作风险防范 车建飞 大连银行 摘 要： 随着国家经济发展的提挡增速, 银行现金管理业务迎来了新一轮的“发展机遇 期”, 各大银行纷纷推出特色鲜明、 各具优势的现金管理品牌业务, 成立专职营 销部门进行市场推广, 面向客户提供了更加多元、更有个性、更有质量的专业服 务项目, 满足了新形势下市场主体日益增长的现金管理需求, 银行现金管理业 务保持了较高的增长速度。与此同时, 在现金管理业务范围不断延伸、管理日趋 复杂、影响持续深远的操作实施环境下, 因内部、外部、技术等多种不确定因素 导致的管理不规范行为也不断显现, 局部风险集中高发, 由操作风险防范不当 造成银行和客户利益损失
2、的现象时有发生, 给银行现金管理业务发展带来困扰。 加强对当前银行现金管理业务操作风险问题研究, 事关银行长远发展和客户资 金效用切身利益。 关键词： 现金管理; 操作风险; 防范; 一、引言 银行现金业务以“控制流量带动质量”的专业性优势以及实践过程中对企业发 展的推动作用获得了市场青睐和认同肯定, 业务发展潜力巨大、前景广阔。机遇 与风险同在, 银行现金管理业务快速扩张的外在形态与内在操作风险加大相生 相伴, 现金业务管理制度措施落实不到位、规定授权管理执行不严格、技术方法 操作不合理、 系统平台维护不及时、 控制流转衔接有失误以及因产品设计不科学、 权责界限不明确等原因形成的现金管理风险
3、日益多发, 极易造成供需双方损失。 通过对银行现金管理业务操作风险问题的研究分析, 重视风险源预测研判, 很 好的监控和防范风险发生, 防止风险损害银行与客户的利益, 对促进银行现金 管理业务的健康发展和服务对象高效使用资金具有重要的现实意义。 二、银行现金管理业务操作风险的表现形式 (一) 操作失误 操作失误主要是指以下两方面, 第一, 银行现金管理在制度设计上存在漏洞或 不合理的地方, 因为制度设计不合理导致的服务合同不能如约履行, 给客户和 银行自身带来损失。 这种操作失误属于银行系统中的制度设计失误, 与工作人员 个人无关。 由于此类错误属于系统错误, 因此比较难以发现, 一旦发现出错
4、, 往 往会给银行和客户带来严重的经济损失, 并且严重影响银行的声誉。 因此, 必须 在设计现金管理业务流程时谨慎, 并且预测可能出现的一切问题, 尽可能设计 完善的业务操作制度, 把操作失误扼杀在摇篮中。 第二, 银行工作人员由于责任 心不够或是专业知识掌握不牢导致业务上不熟练, 导致其在现金业务操作过程 中出现的偶然的操作性失误。 由于经济的发展, 银行涉及的现金管理业务日益增 加, 工作量繁重, 现金管理业务操作失误在银行日常运营活动中较为常见, 主 要表现为系统录入时出现的错误、关键操作步骤被遗漏等个人操作失误。具体包 括:系统功能设置错误、权限设置与申请表不一致、账户录入前未被授权、
5、交易 未经客户允许等原因造成客户和银行自身的经济损失, 这类现金管理业务操作 风险点通常容易被更改过来, 并且通常通过事前认真、事中监督、事后评价等流 程, 比较容易被发现, 往往能够得到及时的纠正和控制, 使操作失误得以制止, 往往能够挽回损失或者使损失最小化。 (二) 主观违规 与操作失误不同, 主观违规是现金管理业务操作人员的有意识的违规行为。 指银 行中现金管理相关工作人员在明明知道操作要求和银行相关制度规定的情况下, 因内部或外部的各种因素, 违反制度规定进行操作, 最终给银行也客户都带来 损失。主管违规现象的发生频率往往和银行的文化建设有关。一般情况下, 当银 行合规文化建设不充分
6、时, 银行工作人员往往合规操作意识就会相对薄弱, 工 作人员常常会为了节省时间和精力, 不按银行规定的流程操作业务, 私自简化 操作流程, 或擅自更改操作程序, 逆操作和随意操作现象比较普遍, 这种违规 操作处理的业务一旦存在风险, 后果将非常要重, 给银行和客户都带来严重的 损失。 还存在另一种不是操作人员主动违规的主观违规的情况, 当存在外部干预 时, 即当以相关的领导授意现金管理业务操作人员违规办理业务时, 基层业务 操作人员往往难以违抗上级领导命令, 被迫违规业务操作。 例如客户的诚信等级 达不到银行制度规定时, 如客户与银行管理层之间存在寻租关系时, 银行领导 往往会授意基层操作人员
7、降低标准, 而基层操作人员为了自己的前途往往不愿 意得罪上级领导, 甚至乐意为领导效劳;又或者当客户资料不齐全时, 银行领导 可能会为利益相关客户开特殊通道, 美其名为提高工作效率。 以上例子仅仅是众 多可能现象中的两个, 此种违规操作背后蕴含着巨大的隐患, 一旦发生风险事 件, 将上会给客户带来巨大的经济损失, 给银行带来巨大的经济损失的同时, 还带来巨大的声誉损失。 (三) 欺诈 欺诈也是银行中最常见的现金管理业务操作风险, 近几年, 商业银行中现金管 理业务内外部欺诈的现象占据银行风险比例越来越大, 成为了银行操作风险中 发生几率最高、造成损失最严重的操作风险类型。因此, 银行应该高度重
8、视欺诈 引起的现金管理业务操作风险。 欺诈包括内部和外部欺诈还包括内外勾结, 这些 都是由于道德素质低下, 难以抵制诱惑而造成的操作风险。 由于欺诈而产生的操作风险造成的经济后果非常严重, 工作人员为了利益主动和犯罪分子合作, 或 者银行工作人员在犯罪分子威逼之下和其合作, 再或者是犯罪分子熟悉银行业 务, 利用银行制度和系统漏洞, 进行欺诈行为, 这将会给客户带来巨大损失, 并且严重影响银行的声誉。 三、建议对策 (一) 提高全员风险防范意识 银行现金管理业务操作风险既有内部的, 也有外部的, 有实际操作应对层面的, 也有不可预知控制的, 引起风险发生的人群有银行普通员工、客户经理、职业经
9、理人或服务企业高管等, 提升参与管理业务操作内外围人群的全员风险意识刻 不容缓, 切实认清现金管理业务不断进步的现在与远没有达到完善规范的未来 两个发展阶段之间的差距。现金管理业务不仅是能力的竞争, 更是意识的竞争, 要以思想进步带动行动前行, 首先要从创建现金管理业务操作法制环境入手, 对银行支付结算办法、反洗钱法、银行账户管理办法、物权法、 合同法 及商业银行委托贷款业务等与现金管理业务操作直接相关或涉及关联 的法律法规要抓好学习应用和落地执行, 确保业务开展拓展始终在法律允许范 围内自由进行, 以法律威严为银行现金管理业务操作保驾护航。 其次要通过正面 鼓励与反面惩戒的紧密结合来减少现金
10、管理业务操作风险的发生概率, 对违反 国家法律规章及银行内部规定的行为严查重处, 高度关注冒充客户进行金融诈 骗等不法行为对现金管理业务操作带来的冲击影响和巨大破坏。 最后要以提高银 行自身服务能力建设为切入点, 融入内部控制岗位设置不相容、 权力对等制衡约 束、公开透明科学决策的工作大局, 提高现金管理业务操作风险突发应对水平, 以过硬的“内功”树立良好的“口碑”, 为银行现金管理业务操作风险防控优 化匹配、培育土壤、净化环境, 通过自身文化熏陶树立强烈的职业操守规范和严 格的控制约束机制。 (二) 加强人员管理 首先, 应保证银行现金管理业务操作人力资源的充足配备。 充足的人员配备有利 于
11、形成有效监督机制, 有利于减少现金管理业务操作的风险。 如因人员不足造成 工作量过于繁重, 将增加现金管理业务操作风险发生的风险。 第二, 加强对银行 工作人员的专业培训, 提高银行工作人员的业务能力, 使员工熟练掌握本岗位 的专业技能, 以减少出现现金管理操作失误的可能性, 与此同时, 银行应该设 计合理的业绩评价机制, 这样才能准确地考核员工的工作能力, 制定出合理地 薪酬待遇, 鼓励积极认真工作的员工, 惩罚偷奸耍滑的员工, 对员工工作起到 监督和激励作用。第三, 银行应该关爱现金管理业务操作员工的工作和生活。了 解员工在工作中遇到的困难以及对前途的规划, 同时也要充分了解员工生活中 存
12、在的压力, 因为工作和生活是分不开的, 生活中如果有大量的负面情绪, 员 工就不可避免地将其带入到工作中, 从而造成工作效率低下, 工作失误增加。 所 以银行应该主动帮助员工解决现实生活中的困难, 使员工在工作时能够全身心 地投入, 没有后顾之忧, 这样员工的工作效率和质量都将得到大幅度提升, 讲给银行带来看不见的经济效益。 安排专业技能培训的同时, 也要注意定期组织团 队活动, 使员工在提升工作能力的同时, 有愉快的业余生活。 (三) 营造良性管理环境。 银行现金管理业务操作风险是一项需要多方力量共同参与共建的系统工程, 根 据业务类型需要调动不同的职能部门或单位配合进行, 在面对集团公司、
13、 国际业 务、 政府部门等不同服务对象时需要总行、 支行、 分行进行联动, 常常需要会计、 审计等财务部门的协同配合, 总的来看凝聚管理合力需要从内部驱动和外部推 动两大方面进行闭环汇合。 银行作为主体要主动作为, 想办法定措施, 通过继续 教育、专题培训、业务进修、技术升级等方面自我加压、锻造能力, 提升风险控 制防范能力和综合实力。 四、结语 现金管理业务操作风险防范应用性强、协调性高、影响性大, 是银行现金业务创 新发展的客观趋势和内在需求, 代表了银行的未来发展方向。 外部市场竞争的日 趋激烈和经营环境的复杂多变不断倒逼银行积极提升应对防范化解操作风险的 能力, 在技术变革日新月异、
14、发展机遇稍纵即逝的综合管理形势下, 突出风险控 制的“主动预防”与“因势利导”同样重要, 在深入推进现有控制措施改革创 新过程中要以提高自身综合素质来打造核心竞争力, 严格工作衔接流程, 畅通 合作交流渠道, 走依靠技术进步助推业务规范的发展之路, 重视影响, 抓好关 键, 精准施策, 化解风险, 自我加压苦练内功抗风险, 善用外力同步推进聚合 力, 促进工作步入良性发展轨道。 参考文献 1丁翊轩.“创新、服务、安全、高效”助推农行现金管理“加速度”N.中国 贸易报, 2013-07-11 (004) . 2李平.银行加速现金管理服务创新N.中国联合商报, 2013-09-16 (B03) . 3王新文.如何加强现金管理业务操作风险管理J.中国农业银行武汉培训学 院学报, 2010, (05) :41-42.
