1、国际结算,第三章 汇票,第一节 汇票的定义和内容第二节 票据行为第三节 汇票在融资中的运用第四节 汇票的分类,第一节 汇票的定义和内容,一、汇票的含义英国票据法1.汇票是由一个人向另一个人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令。 中华人民共和国票据法1995.5.10 2.汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据,第一节 汇票的定义和内容,二、汇票的内容,Exchange for GBP 5,000.00 Beijing ,5th April,1999 At 90 days after sig
2、ht pay to C Co. Or order the sum of five thousand pounds To Bank of Europe For A Company London， Beijing signature,第一节 汇票的定义和内容,1.汇票的字样2.无条件的支付命令3. 出票地点和日期4.付款期限5.一定金额的货币6.付款人名称和付款地点7.收款人名称8.出票人名称和签字,1.汇票的字样,根据日内瓦统一法的规定，汇票上必须标明“汇票”字样。如：“Exchange for”，“Bill”，“Draft”等。用以明确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。但英国票据法并无此项要
3、求。我国票据法也有此项规定。Exchange for GBP 1250.00Draft for USD 18320.00,JS32,2.无条件的支付命令,（l）书面形式。很显然汇票以及其他票据必须是书面存在的，否则无法签字和流通转让。汇票可以是打印的、印刷的、手写的， （2）支付命令。汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如“pay to the order of”。 （3）无条件性。 注意：附带条件的支付命令违背了汇票的定义，将使汇票无效,JS32,2.无条件的支付命令,1、Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US
4、 dollars2、 Pay to ABC Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of ten thousand US dollars 3、Pay to ABC Co. out of the proceeds in our No.1 account the sum of one thousand US dollars 4、Pay from our NO.2 account to ABC Co. the sum of one thousand US dollars.5、Pay to ABC B
5、ank or order the sum of ten thousand US dollars.Drawn under LC NO.12345 issued by XYZ Bank ,New York dated on 15th August ,19.,2.无条件的支付命令,1、（acceptable）2、（unacceptable）3、（unacceptable）4、（unacceptable）5、（acceptable）注意：使用一种特殊资金去支付的命令，仍是带有条件的支付命令（3，4）支付命令连接着汇票发生汇票交易的陈述也是无条件的，可以接受。（5）汇票大写金额后面写上“对价已付”(fo
6、r value received)，不影响汇票的有效性。,JS32,3.出票地点和日期,（1）出票地点 指出票人签发汇票的地点，应与出票人的地址相同。它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立和有效是以出票地法律来衡量的。英国票据法认为票据不注明出票地并不会影响其生效，此时以出票人的地址作为出票地点，或者汇票交付给收款人由收款人加列出票地点。我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。,JS2,3.出票地点和日期,（2）出票日期有三个重要作用：A、决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。日内瓦统一法规定，即期汇票的有效
7、期是从出票日起的1年时间 B、决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算如是以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日。 C、决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立。,JS32,4.付款期限,（1）即期付款汇票（即期汇票）（at sight/on demand/on presentation）-见票即付指持票人提示汇票的当天即为到期日无须承兑汇票未明确表示付款期限者，为见票即付的汇票 （2）定期付款汇票（远期汇票）(time/usance/term bill)见票后若干天/月付款（Bills payable at xx days/x month(s)
8、 after sight ） 出票或若干天/月付款(Bills payable at xx days/x month(s) after date )说明日后若干天/月付款(Bills payable at xx days/x month(s) after stated date),JS32,4.付款期限,到期日算法:1、见票/出票日/说明日以后若干天付款（At xx days after sight /date/stated date) 算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇假日顺延至其后的第一个营业日。2、从说明日起若干天付款（At 90 days from 15th April） 包括
9、所述日期3、见票/出票日/说明日以后若干月付款（At x month(s) after sight /date/stated date) 为付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。 先算整月,后算半月，半月以15天计。,4.付款期限,凡在汇票上记载月初、月中、月末者，分别指当月1 日、15日、最末1日（3）固定将来日期付款汇票：板期付款汇票汇票正文中载明付款日期。须提示要求承兑 On 30th June fixed pay to_（4）延期付款汇票一般指装运日/交单日/其他特定日以后若干天付款（At xx days after the date of (shipment
10、)/(presentation of documents)or other specified date）注意：除以上四种期限外，凡注明“在一个不确定日期付款”或是“在一个特有事件发生时付款”，都不是汇票。,练习,计算付款日期1.At 60 days after sight (见票日即承兑日为15th,April)2.At 70 days after date (出票日为5th,April)3.At 80 days after 5th ,April 4.At 30 days from 8th ,June5.At 2 months after sight(见票日即承兑日为15th,April)6
11、.At 4 months after date(出票日为5th,April) 7.At 3 months after 6th,Oct.8.On 25th ,June,JS32,5.一定金额的货币,（1）金额必须确定，不能模棱两可 “一定”金额：指任何人都可以计算出来，或可以确定的金额。如“大约付1000美元”、“付2 000马克左右”、“付10万或 15万日元 ”，“付1000美元加利息”等。这些表示方法都是错误的。带有利息：英国票据法规定：有利息条款但未规定利率的汇票无效。日内瓦统一法规定：见票即付和见票后定期付款的汇票，出票人可以规定利息条款，并载明利率，若未载明利率者，该利息条款无效，汇
12、票本身有效。,JS32,5.一定金额的货币,Pay to order of A Co.the sum of one thousand US dollars plus interest.Pay to order of A Co.the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment.Pay to the order of A Co.the sum of one thousand US dol
13、lars plus interest calculated at the rate of 8%.注意：条款中没有注明起算日和终止日的，日内瓦统一票据法规定以出票日为起算日，商业习惯以付款日作为终止日。,设出票日为9.23，付款日为10.22，求汇票到期应付总金额。利息金额=10000.630/360=5USD汇票应付总金额=1000USD+5USD=1005US,5.一定金额的货币,分期付款：英国票据法允许分期付款，而日内瓦统一票据法不允许汇票分期付款。Pay to the order of A Co.the sum of of thousand US dollars by installme
14、nts.At 30 days after date pay to the A Co. the sum of one thousand US dollars by ten equal consecutive monthly installments.,5.一定金额的货币,支付等值其他货币：支付等值其他货币时，必须注明汇率。Pay to the order of A Co.the sum of one thousand US dollars converted into sterling equivalent.Pay to the order of A Co. the sum of one tho
15、usand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange.,5.一定金额的货币,（2）大小写在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据法和日内瓦统一法都规定以大写为准，但实际做法多是退票，要求出票人更改相符后，再行提示要求付款。我国票据法则认为无效。,JS32,6.付款人名称和付款地点,1、付款人名称付款人（Drawee）也可称为受票人，它是接受命令的人，不是确定付款的人。因为它没有在汇票上签字，不承担一定的付款之责，它可以拒付，也可以指定担当付款人
16、付款。我国习惯上按付款职能将其称之为付款人。付款人的名称地址必须书写清楚，。英国票据法允许汇票开至两个付款人，但是不允许开至两个付款人任择其一，这样的付款人是不确定的。,JS2,6.付款人名称和付款地点,2、付款地点（Place of Payment）。付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。根据国际私法的“行为地原则”，到期的计算，在付款地发生的“承兑”、“付款”等行为都要适用付款地法律。因此，付款地的记载是非常重要的。我国票据法未将付款地点列为必要项目之一。,JS32,7.收款人名称,1、收款人（payee）汇票上记名的债权人,是第一次的债权人，或称主债权人汇票上“收款人”的记载，通常称
17、为“抬头”。根据“抬头”的不同写法，确定汇票的可流通性或不可流通性。2、汇票的抬头有三种写法： （1）限制性抬头的汇票（restrictive order）Pay E Company onlyPay E Company not transferable在汇票任何处写有“not transferable”字样。注意：这类汇票不能转让流通.,JS32,7.收款人名称,（2）指示性抬头的汇票(demonstrative order)。Pay to the order of B Company；Pay to B Company or order。Pay to B Company英国票据法规定，此种写法
18、相当于“Pay to B Company or order”看待。这类汇票在收款人这一栏里总有“ORDER”这个英语单词，背书转让 （3)持票来人抬头的汇票(pay to holder)Pay to bearer；Pay B Company or bearer。其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARER”（持票来人）这一英语单词。这种汇票，收款人无需背书，仅凭交出即可转让。日内瓦统一票据法和我国票据法不允许汇票做成来人抬头。,JS32,8.出票人名称和签字,签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一出票人是出具汇票、创设票据债权的人票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。
19、票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。出票人如果是受人委托而签字，应该在签字之前作出说明，即加上“For”或 “ On behalf of”或“For and on behalf of” 字样，并在他的个人签字后面写上他的职务名称。,JS32,8.出票人名称和签字,For A Co. Ltd, London John smith Manager(职务名称) 注意：委托别人代替签发汇票时，一般要明确受托人的权限，（如汇票金额权限等），如受托人擅自开出超越权限规定的汇票，则委托人不对此汇票承担责任。,JS32,汇票的其他记载事项,一、成套汇票(A set
20、 of bill)“付一不付二”条款(Pay this first bill of exchange(second of the same tenor and date being unpaid)to )二、无追索权（without Recourse）有此记载可免除出票人或背书人的追索权。三、免作退票通知（Notice of dishonour excused）或放弃拒绝证书(Pretest waived)退票后不须发出退票通知或拒付时无须作出拒绝证书，即可行使追索权。 做法：出票人或背书人可在他的签名旁记载放弃对持票人的某种要求。 John.smith_Notice of dishonour
21、 excused,JS32,汇票的其他记载事项,四、担当付款行当汇票以某公司为付款人时，为方便付款起见，出票人可根据与付款人的约定，写出付款人的帐户行为担当付款行。A bill drawn on A Co. LondonPayable by Bank of Europe ,London表示希望担当付款行支付票款，并借记付款人帐户。持票人向付款人提示要求承兑，到期日向担当付款人提示要求付款。如出票人未记载担当付款行，付款人承兑时可以加列担当付款行。ACCEPTED（date）Payable at Bank of Europe ,LondonFor A Co. ,London signature,
22、JS32,练习,按所给出的条件填立汇票Date : 23 July,2000Amount: USD 35,461.50Tenor(付款期限): on 31 Oct.,2000 fixedDrawer（出票人）: George Anderson Inc.,New York Drawee（付款人）:Irving Trust Company,New YorkPayee（收款人）: Brown and Thomas Inc.or orderDrawn agaisnt shipment of cotton from Australia to St.Louis,练习,EXCHANGE for , 200X
23、 pay this first Bill of Exchange(Second of same tenor and date unpaid) to the order of the sum of DrawnTo For,作业,The requisite items of a bill are as follows:Drawer: China National Chemicals Import & Export Corporation ,S.B. Drawee: The Citi Bank. New York, N.Y. , U.S.A.Payee: the order of the Bank
24、of China Sum: USD1000.Date of issue: 25 March, 1998. Place of issue: Shanghai Tenor: at 90 days after sight Fill in the following blank form to issue a bill.,第二节 票据行为,1.出票 7.退票通知 2.背书 8.拒绝证书 3.提示 9.追索权 4.承兑 10.参加承兑 5.付款 11.参加付款 6.退票 12.保证,票据行为：指在票据流通过程中，确定权利和义务或行使权利或履行义务的行为。确定权利和义务的票据行为包括：出票、背书、承兑、保
25、证行使权利的票据行为包括：提示、追索履行义务的行为包括：付款以及出票人或背书人或保证人接受追索偿付票款等行为,JS2,票据行为,持票人A, 出票 背书 提示 承兑 付款,收款人,持票人A,持票人B,出票人, 出票 背书 提示 拒付 追索,JS33,（1）出票,一、出票(Issue)1、动作发出汇票包括两个动作：(1)出票人填写空白汇票,JS33,（1）出票,(2)将汇票交给收款人 注：开出汇票， 出票人 签 名于上， 对汇票付 款承担责 任。付款 人不承担 付款责任。,债权人,债务人,（1）出票,2、出票的效力（1） 对出票人：完成出票行为并在票据上签字后，即成为票据的主债务人。对票据的债务责
26、任：担保承兑和担保付款当拒付时，受持票人的追索出票人在汇票上注明“without recourse to drawer”，则票据的债务无人担保，因此，收款人一般不会接受这样的汇票。（2）对付款人：对票据的债务没有责任对远期汇票的付款人，出票使他获得了可承兑汇票的地位,（1）出票,（3）对收款人 获得票据就成为持票人，得到了“债权” 付款请求权：收款人有向付款人提示票据要求付款的权利。追索权：在付款人拒付时，收款人可以向出票人要求清偿债务转让权：汇票是流通债券，付款人通过交付或背书转让汇票权利。,JS33,（2）背书,二、背书(Endorsement) 1、含义:通过在汇票背面签字，将汇票权利转
27、让他人为目的的一种行为。（即使不加文字说明，也可称为背书） 2、动作：（一）写成背书：一般写在汇票的背面（二）交付：权利的转让要在交付之后才算完成 3、第一背书人永远是收款人 最后一个被背书人永远是持票人 4、前手和后手 5、背书的种类,JS33,背书(Endorsement),JS2,收款人,持票人,背书的种类,（1）特别背书(Special Endorsement)：又称为记名背书、正式背书、完全背书,记载“支付给被背书人名称的指定人”,并经背书人签字。(例.收款人A Co.将汇票经特别背书转让给B Co.)Pay to the order of B Co.,LondonFor A Co.
28、,London William White (signature)（2）空白背书(Blank Endorsement or Endorsement in Blank)：又称为不记名背书、略式背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。(例 A Co.将汇票经空白背书转让给B Co.) For A Co., London William White (signature),JS2,背书的种类,当汇票空白背书后，交付转让给一个不记名的受让人，他与来人抬头汇票的来人相同，可以不须背书，仅凭交付再行转让,交付者可不负背书人责任。已作空白背书的汇票，任何持票人可将空白背书转变为记名背书，只须在背书人签
29、字上面写明“支付给xxx（持票人自己的名称或第三者的名称）的指定人”即可。此后被背书人还可作成空白背书，将其回复为空白背书的汇票。例 B Co.将空白背书转变为“支付给自己的指定人”的记名背书 Pay to the order of B Co.,London 自行加上 For A Co.,London William White (signature ),背书的种类,例B Co.将空白背书转变为“支付给C Co.的指定人”的记名背书 Pay to the order of C Co.,London For A Co.,London William White (signature)例C Co.
30、将记名背书再次转变为空白背书 For C Co., London John smith (signature)我国票据法规定空白背书无效，汇票的转让必须作记名背书。国外票据法对汇票的转让允许使用记名背书和空白背书，在实务中一般采用记名背书。记名背书由于清晰的表明汇票的债权债务关系，因而使汇票更加安全、可靠。,背书的种类,（3）限制性背书（Restrictive Endorsement）:指“支付给被背书人”的指示带有限制性的词语Pay to A Bank onlyPay to A Bank for account of X Co.Pay to A Bank not negotiable Pay
31、 to A Bank not transferable Pay to A Bank not to order注意：作成上述限制性背书的汇票，禁止被背书人再行流通或转让，他只能凭票取款。例C Co.将汇票经限制性背书背书转让给D Co. Pay to the order of D Co.,London only For C Co.,London William White (signature),JS33,背书的种类,英国票据法规定，被背书人无权转让票据权利。日内瓦统一法规定，不得转让背书的汇票仍然可由被背书人转让，但作不得转让背书的背书人只对直接后手负责，对其他后手概无责任。我国票据法规定，出
32、票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。背书人在汇票上记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。,背书的种类,（4）带有条件的背书（Conditional Endorsement）:指“支付给被背书人”的指示是带有条件的。 Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125 Pay Smith or order on arrival of the ship “Swallon” in London。注意：开出的汇票必须是无条件的支付命令，但作成背书可以是有条件的。附带条件仅对背书人和被背书人
33、有约束作用，与付款人和出票人无关。带有条件的背书实际上是指背书行为中的交付，只有在条件完成时方可把汇票交给被背书人。当汇票向付款人提示要求付款时，付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票的金额分别转让给两人以上的背书无效。,背书的种类,（5）托收背书（Endorsement for collection）:指要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。 做法：在“pay to the order of B Bank”前面或后 面加上“For collection “For collection pay to the order of B Bank
34、注意：被背书人仅是接受委托，得到的是代理权而不是债权托收背书的被背书人无权转让票据权利，但仍可再作托收背书。行使由票据产生的一切权利，如提示要求付款权。“不可转让”汇票不可以背书方式转让票据权利，但仍可做托收背书。,背书的种类,例C Co.将汇票对英格兰银行作托收背书 For collection pay to the order of Bank of England,London For C Co.,London William White（signature）,练习五（背书）,EXCHANGE for GBP5,000.00, London,1th April, 2000 At 60 da
35、ys after sight play this first Bill of Exchange(Second of same tenor and date unpaid) to the order of Bank of Australia the sum of Five thousand pounds Drawn To The Importing Co. For The Exporting Co., Melbourne London Mr. White Manager,练习五（背书）,1、收款人要将汇票转让给the Bank of New Zealand ,Auckland,请作限制性背书。2
36、、请作空白背书3、在汇票交给the Bank of New Zealand ,Auckland以后，该银行欲将该空白背书汇票转变成为以自己的指定人为收款人的特别背书。4、请作条件为“on delivery of B/L No. 125”的带有条件的背书。5、如果收款人欲将汇票交其Melbourne的分行代收款项，请作托收背书,（2）背书,6、背书的效力（1）对背书人将票据权利转让给被背书人担保承兑及付款对后手担保前手签名的真实性及汇票的有效性（2）对被背书人获得汇票成为持票人成为汇票的债权人，具有付款请求权和追索权其前手越多，即在票据上签名的人越多，其债权担保人就越多，汇票的安全性越高。回头背
37、书的情况有所不同：A B C D B （B只能向A一人追索）,（2）背书,7、票据权利的善意取得（一）含义：如何获得不受对抗的票据权利，获得十足的票据名义之权。（二）条件：1)合格票据的持票人票据内容必须合格是持票人：必须占有票据，在票据不是来人抬头时还必须是票据上的收款人或被背书人。在票据不止一次转让时，背书必须连续,（2）背书,2）取得票据时，票据未过期。对“过期”（overdue）超过汇票的有效期汇票的有效期即提示的有效期，具体期限视汇票的种类、提示目的而定。 转让日期通常通过背书日期来确定。,（2）背书,3)取得票据时无恶意或重大过失无恶意：在取得票据时不知道让与人的票据权利的缺陷。无
38、重大过失：英国票据法对是否知道前手的缺陷以“实际知悉”为原则。日内瓦统一法以“推定知悉”为原则，即根据实际情况应该怀疑，从而推理而得知结论。注意： 根据日内瓦统一法，如果票据的持有人满足上述三项条件，他就是合法的持票人，合法持票人的权利不受前手权利缺陷的影响。,（2）背书,4）付对价英国票据法要真正完全取得票据权利，在满足上述三个条件之外，还有第四个权利付对价。日内瓦统一法不强调是否付过对价注意：在实务中，只要没有相反的证据，持票人一概视为正当持票人或合法持票人,JS33,（3）提示,3.提示(Presentation)：汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。 (1）提示的两种情况：远期汇票
39、提示要求承兑即期汇票或已到期的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付款因此：即期汇票只须一次提示远期汇票须两次提示,JS33,（3）提示,（2）关于提示应注意的几点：提示必须在规定的时限办理。汇票的有效期和汇票的付款期限是两个不同的概念。提示要在正当地点进行。正当地点汇票载明的付款地点或付款人的地址汇票上记载有担当付款人时,向担当付款人提示要求付款。,JS33,（4）承兑,4.承兑(Acceptance)：远期汇票的付款人，以其签名表示同意到期按照出票人命令而付款的票据行为。（1）动作：一、写成写明“已承兑”（ACCEPTED）字样并签字二、交付实际交付付款人在承兑后再将汇票交给持票人；推定交付只
40、要付款人通知持票人某日已做承兑，就算以“交付”按照国际银行业的习惯，凡是180天以内的远期汇票承兑后不退还给持票人，而只发出承兑通知书。,JS33,承兑通知书,BANK OF CHINAACCEPTEANCE NOTICE London,24 July ,200XTo Bank of china ,Guangzhou we give you below of draft accepted by ourselves:,Your Ref. No.,Drawer,Amount,Due,Remark,BP2052706,China National Foodstuffs Imp.&Exp.Corp.,
41、Guangzhou Branch,GBP 12,000.00,22 Oct.,For Bank of china ,Londonsignature,（4）承兑,（2）承兑的效力承兑后，付款人承诺了付款责任，对票据的文义负责，且不得以出票人的签字是伪造的或背书人无行为能力等理由否认汇票的效力。汇票承兑后，付款人成为处于汇票“主债务人”地位的承兑人，出票人从主债务人位置转变为从债务人。如到期承兑人拒付，持票人可以直接向承兑人起诉。（3）作成承兑的期限英国票据法：持票人向付款人作承兑提示，付款人必须在“习惯时间内”，即24小时内作成承兑。,（4）承兑,日内瓦统一法：持票人第一次提示汇票时，付款人可以
42、不承兑而要求他第二天再提示，持票人第二天提示时付款人就必须作成承兑。中华人民票据法：付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑。付款人没有在规定的时效内作成承兑，就作为拒付。（4）承兑的种类普通承兑:承兑人对出票人的指示不加限制的同意确认。仅有付款人签字 “承兑”字样加付款人签字付款人签字加承兑日期 “承兑”字样，付款人签字加承兑日期,承兑的种类,限制（保留性）承兑：承兑时，用明白的措辞改变汇票承兑后的效果。带有条件：承兑人的付款依赖于承兑时所提条件的完成。部分承兑：仅承兑和支付票面的一部分。地方性承兑：承兑指明仅在某地支付。延长时间。,JS2,（5）付款,5.付款(Payment)：持票人向付款人或承兑人提示付款,经后者正当付款后,这张汇票的债权债务关系随之解除。 （1）理解什么是正当付款？付款到期日或以后付款付款人或承兑人支付要付款给持票人善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷,实务中无相反证明则认为是善意的）,
