1、 1 附件成都农商银行 2014 年财务预算编制方案根据成都农商银行财务管理办法、 成都农商银行预算管理办法等制度规定，结合本行业务经营实际，制定如下财务预算编制方案。一、编制指导思想（一）预算编制要以发展战略规划为指导，以落实当年发展目标为出发点，预算目标应体现企业的成长性及价值最大化。（二）业务及财务资源配置应优先保证重点业务、区域需求，使各类资源配置能够有效支撑并促进各项业务持续发展。（三）着力推进预算科学化、精细化管理，进一步强化预算约束，增强预算的计划性、可操作性和严肃性。二、编制工作流程（一）编制草案上报预算编制采取“自下而上、条 块结合、汇总平衡” 的方式。各分支机构、村镇银行、
2、总行各部门应根据业务发展需要，结合自身实际，分别编制分支机构、村镇银行、总行本部预算草案和全行各业务条线预算草案，报送总行财务会计部。（二）条线审核草案总行相关业务管理部门根据全行业务发展需要对分支机构 2 报送的预算草案进行审核、汇总和平衡后，编制全行各业务条线发展预算草案并报送总行财务会计部汇总。（三）汇总平衡草案财务会计部按照发展规划要求，在汇总分支机构和各业务条线年度预算草案基础上，初步拟定全行年度预算方案，经充分沟通、平衡后，报有权审批机构审议。（四）分解下达预算财务会计部将已审议通过的预算分解下达到各分支机构、总行相关部门。三、编制范围和职责分工预算编制将涵盖全行 2014 年度主
3、要经营目标，主要内容包括：业务发展预算目标、业务收支预算、业务及管理费预算、资产减值预算、税金预算及资本性支出预算。职责分工如下：一一一 成都农农商银行本行部分1业务发展预算包括存贷款业务、中间业务、金融市场业务、投资银行业务、不良资产控制等业务预算。分支机构业务部门根据国民经济及区域经济发展趋势、国家产业政策、同业竞争状况、本行战略规划、业务发展实际状况及资本充足率等要求，编制本机构业务发展预算草案（见附件1.11.22）。机构管理部牵头及相关业务部门配合，共同编制筹建期异地分支机构的业务发展预算草案（见附件 4）。 3 财务会计部综合编制全行业务发展预算草案（见附件 2.1）。三农个金部负
4、责编制个人类业务预算草案（见附件 2.5）。产品管理部牵头，三农个金部、银行卡业务部、金融市场事业部、运营管理部、国际业务部配合，编制中间业务预算草案（见附件 2.8）；银行卡部负责编制银行卡业务预算草案（见附件 2.10）。电子银行部负责编制电子银行业务预算草案（见附件 2.11）。资产保全部统筹平衡全行不良贷款清收情况预算（见附件2.27）。2业务收支预算包括利息收支、手续费收支和支出、其他营业收入和支出、投资收益等收支预算。分支机构财务部门根据本机构业务部门编制的业务发展预算草案，编制本机构业务收支预算草案（见附件 1.2）。其中：存贷款利息收支应根据存贷款业务预算草案，按照当前贷款收息
5、率及存款付息率初步测算，并根据分支机构定价水平及宏观形势预判可进行适度微调；上存及下借资金利息收支可按照预计的上存及下借资金量及本行内部资金利率测算；业务及管理费预算应考虑 2014 年预期支出、业务发展预算及成本收入比等因素编制。产品管理部牵头，三农个金部、银行卡业务部、金融市场事业部、运营管理部、国际业务部配合，编制手续费收支预算（见附 4 件 2.9）；金融市场部编制金融市场业务收支预算（见附件 3.22）；各对公信贷事业部编制各对公信贷事业部收支预算（见附 3.24）；小微事业部编制小微业务收支预算（见附件 3.26）；机构管理部牵头编制筹建期异地分支机构各项业务收支预算草案（见附件
6、4）。财务会计部根据各分支机构、总行各业务部门编制的业务预算草案，结合全行资产负债结构、预计收益率、付息率、市场利率以及国家利率政策可能的变化等因素，汇总编制全行业务收支预算草案（见附件 2.2）。3业务及管理费预算包括业务经营和管理过程中所发生的各项费用预算。各分支机构（含分行）财务部门根据本机构业务收支预算，按保证基本业务费用、合理控制业务发展费用、适度控制成本收入比的原则，编制本机构业务及管理费用预算草案（见附件 1.3）。财务会计部根据总行日常办公、管理等需要，编制总行本部费用预算草案（见附件 3.1）。总行相关职能部门对总行统筹管理的财务事项，分类编制费用预算草案，分工如下：(1)
7、财务会计部负责编制全行职工薪酬年度预算（见附件3.2）。 5 (2) 行政事务部负责编制总行日常运转费用、营销费用、办公杂费、办公设备及办公家具的年度预算（见附件 3.33.7）；并汇总平衡编制全行办公杂费、办公设备、办公家具及办证费用的年度预算（见附件 2.192.22）(3) 办公室负责牵头编制总行会费的年度预算（见附件 3.8）；(4) 风险管理部牵头，各咨询费相关部门配合，编制咨询费相关费用（见附件 3.9）；(5) 资产保全部牵头，各诉讼费相关部门配合，编制诉讼费相关费用（见附件 3.10）；(6) 品牌部负责总行宣传费、广告费等费用的项目预算和年度预算的编制（见附件 3.11），并
8、负责汇总、平衡全行广告费、宣传费的年度预算编制（见附件 2.18）。(7) 人力资源部负责编制全行招聘费预算（见附件 3.19）；(8) 安全保卫部负责汇总、平衡全行安保服务费年度预算（见附件 2.17）；安全保卫部牵头，运营管理部配合编制全行社会化守押钞费等费用年度预算（见附件 3.12）；(9) 运营管理部负责汇总平衡支行业务凭证印制费及营业机具的年度预算（见附件 2.14，2.15）；(10) 培训部负责编制全行职工培训相关费用的年度预，以及外事费用年度预算（见附件 3.20）；(11) 董/监事会办公室负责编制董事会、监事会及其成员履 6 行职能而发生各项费用年度预算；会计报表年度审计
9、、验资等审计费用年度预算（见附件 3.13）；(12) 银行卡业务部负责编制银行卡业务运行费用预算（见附件 3.16）。(13) 电子银行部负责编制电子银行业务运行费用预算（见附件 3.17）。(14) 机构管理部负责编制筹建期异地分支机构的运转费用、广告营销费用等（见附件 4）；(15) 科技信息部负责编制科技信息相关费用年度预算（见附件 3.14）；(16) 私人银行业务部负责编制私人银行业务运行费用年度预算（见附件 3.28）；(17) 机构业务部负责编制机构业务运行费用年度预算（见附件 3.31）；(18) 国际业务部负责编制国际业务运行费用年度预算（见附件 3.33）；(19) 财务
10、会计部在全行业务收支预算草案、各分支机构、总行业务及管理费用预算草案的基础上，汇总编制全行业务及管理费用预算草案（见附件 2.3）。（四）减值准备预算。信贷管理部、资产保全部对存量信贷资产及非信贷资产的清收进行预测，风险管理部对不良贷款的新增进行预测（见附件 3.18），财务部门按照信贷管理部、资产保全 7 部及风险管理部提供的预测数据，结合会计政策编制减值准备年度预算。减值准备预算需考虑监管部门和董事会对拨备覆盖率的要求。（五）税金预算主要包括企业所得税、营业税及附加、房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等预算。1.各分支机构支行、财务会计部根据国家财税部门相关政策，结合各类业务收入，编制
11、本级机构各项税金预算草案（见附件1.3）。2.财务会计部汇总编制全行税金预算草案。 （见附件 2.3）。（六）资本性支出预算指受益期在一个会计年度以上的项目支出预算。1.各分支机构管理部门根据业务发展需要，编制本机构资本性支出预算( 见附件 1.5，1.6， 1.121.15，1.17，1.191.21)。2.财务会计部牵头，总行相关管理部门根据全行业务发展需要，以及相关管理规定，结合各分支机构资本性支出预算草案，汇总编制全行资本性支出预算（见附件 2.4）。(1) 机构管理部负责编制全行各分支机构营业及办公用房、营业用房自助银行的购建、租赁等年度预算（见附件 2.242.26）；(2) 行政
12、事务部负责编制办证费用，办公设备、各分支机构营业用房装修、改造等年度预算（见附件 2.19，2.222.25）；(3) 电子银行部部负责编制全行各分支机构银行自助设备、 8 营业用房自助银行中的 ATM 和 CRS 的年度预算（见附件2.12，2.13）；(4) 安全保卫部负责编制全行安全防卫设备、社会化守押钞等年度预算（见附件 2.16，3.12）；协助编制网点装修中的安防费用年度预算( 见附件 2.23,2.24,2.25);(5) 科技信息部负责编制信息系统建设及相关外围设备年度预算（见附件 3.14，3.15）。一一一 村镇银行部分1一 业务发展预算村镇银行运营管理部负责编制已开业及筹
13、建期（含 2014 年开始筹建的村镇银行，下同）村镇银行业务发展预算草案（见附件 1.1，附件 4 ）。 2一 业务收支预算村镇银行运营管理部负责编制含已开业和筹建期村镇银行业务收支预算草案（见附件 1.2，附件 4）。（三）业务及管理费预算1.已开业的村镇银行在村镇银行运营管理部的牵头下，构根据自身业务收支预算，按保证基本业务费用、合理配置业务发展费用、成本收入比可控的原则，编制本机构业务及管理费用预算草案（见附件 1.11.22）。2.筹建期村镇银行各项费用由机构管理部根据已开业村镇银行筹建情况，按照合理控制费用，保证筹建顺利完成的原则编 9 制筹建过程中可能发生的费用（见附件 4）四、编
14、制时间安排（一）分工编制阶段（11 月 25 日前）1.各分支机构及村镇银行由财务部门牵头，其他部门配合，根据业务发展需要，结合自身实际，编制本机构 2014 年度预算草案，于 11 月 25 日前上报财务会计部。2.财务会计部按产品、业务条线进行汇总，于 11 月 26 前将汇总情况反馈至相关业务及管理部门。3.总行各业务管理部门按照发展规划要求，结合各一级支行的预算草案，汇总、平衡后编制全行各条线预算草案，并于 12月 2 日前反馈至财务会计部。（二）汇总编制阶段（12 月 6 日前）财务会计部根据各业务线的预算草案，以战略为导向，统筹、汇总编制 2014 年度财务预算草案，并在 11 月 6 日反馈至各业务及管理部门，经充分协商、平衡后，提交总行有权审批机构审议。（三）预算分解下达预计 12 月下旬，财务预算草案经有权审批机构审议通过后，将分解下达至各分支机构、总行相关部门。附件:1-3. 成都 农商银 行 2014 年度财务预算编制表4.成都农商银行 2014 年度筹建期机构预算编制表
