1、广博集团股份有限公司,Guangbo Group Stock Co.,Ltd.,2011 年半年度财务报告,（未经审计）,1,-,3,-,-,4,17,5,-,-,-,-,-,6,7,-,-,24,-,-,-,8,9,10,-,-,-,-,13,14,-,-,广博股份 2011 年半年度财务报告合 并 资 产 负 债 表2011年6月30日会合01表,编制单位：广博集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释号,期末数,期初数,项,目,注释号,期末数,期初数,流动资产：,流动负债：,货币资金结算备付金拆出资金,185,575,478.76-,290,042,126.68-,短期借款向中央银行
2、借款吸收存款及同业存放,16,-,50,000,000.00-,交易性金融资产,2,5,956,670.00,-,拆入资金,-,-,应收票据,2,328,000.00,2,176,013.75,交易性金融负债,应收账款,154,530,465.67,147,445,976.68,应付票据,96,693,024.74,138,057,000.00,预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产,20,983,983.32-34,425,034.41-179,025,649.84-,24,259,833.19-95,6
3、01,627.10-155,347,176.68-,应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金,181920212223,118,899,319.6416,393,013.98-17,845,076.497,252,524.92187,916.676,778,291.84-,137,130,599.3419,425,137.73-28,000,495.1310,013,441.70237,325.00-9,361,185.57,流动资产合计,582,825,282.00,714,872,754.08,代理买卖证券款
4、,代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款,150,000,000.00414,049,168.28-,150,000,000.00542,225,184.47-,非流动资产：,应付债券,-,-,发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产,-11,697,319.84391,986,859.99,-11,917,357.84405,419,508.49,长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,25,-4,212,000.004,212,000.00418,261,168
5、.28,-4,455,000.004,455,000.00546,680,184.47,在建工程,43,106,518.69,34,496,193.01 股东权益：,工程物资固定资产清理,股本资本公积,2627,218,431,000.00226,866,354.19,218,431,000.00226,866,354.19,生产性生物资产油气资产,-,-,减：库存股专项储备,-,-,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产,1112,88,551,856.89-1,123,681.975,614,717.735,354,776.43,89,573,682.16-1,123,681.97
6、6,428,340.286,706,589.38,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计,2829,41,534,542.90-213,364,248.51-1,779,576.60698,416,569.00,41,534,542.90-225,337,481.07-1,671,987.26710,497,390.90,其他非流动资产,少数股东权益,13,583,276.26,13,360,531.84,非流动资产合计资产总计,547,435,731.541,130,261,013.54,555,665,353.131,270,538,107.21,股东权益合
7、计负债和股东权益总计,711,999,845.261,130,261,013.54,723,857,922.741,270,538,107.21,法定代表人：,主管会计工作的负责人：第 1 页 共 58 页,会计机构负责人：,-,-,1,-,-,-,2,-,-,-,-,-,-,-,-,3,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,广博股份 2011 年半年度财务报告,母,公,司,资,产,负,债,表,2011年6月30日会企01表,编制单位：广博集团股份有限公司,单位:人民币元,项,目,注释号,期末数,期初数,项,目,注释号,期末数,期初数,流动资产：,流动负债：,货币
8、资金,74,757,631.05,170,551,202.79,短期借款,50,000,000.00,交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,-1,350,000.0071,819,778.5544,253,604.30255,956.9241,285,396.8310,889,611.59244,611,979.24,-300,000.0036,535,936.6267,705,597.90141,805,916.937,173,119.40424,071,773.64,交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工
9、薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债,-33,387,232.6855,877.064,097,423.466,609,811.25187,916.672,477,457.97150,000,000.00,-119,737,000.0016,345,547.5555,877.065,678,928.808,786,758.62237,325.003,087,454.90150,000,000.00,非流动资产：,流动负债合计非流动负债：,196,815,719.09,353,928,891.93,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地
10、产固定资产在建工程工程物资固定资产清理,-76,624,661.72147,638,990.24148,672,096.6943,106,518.69,-76,624,661.72153,163,459.68152,582,162.8034,496,193.01,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,-4,212,000.004,212,000.00201,027,719.09,-4,455,000.004,455,000.00358,383,891.93,生产性生物资产,股东权益：,油气资产,股本,218,431,000.00,218
11、,431,000.00,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,64,718,365.41-4,716,922.131,789,246.65487,266,801.53731,878,780.77,65,463,926.81-5,672,010.112,112,386.68490,114,800.81914,186,574.45,资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计,226,923,158.70-41,534,542.9043,962,360.08530,851,061.68731,878,780.7
12、7,226,923,158.70-41,534,542.9068,913,980.92555,802,682.52914,186,574.45,法定代表人：,主管会计工作的负责人：第 2 页 共 58 页,会计机构负责人：,1,1,-,1,1,-,-,-,-,2,3,4,5,6,7,8,-,9,10,11,13,广博股份 2011 年半年度财务报告合 并 利 润 表2011年1-6月会合02表,编制单位：广博集团股份有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,注释号,本期数487,103,611.47487,103,611.47,上年同期数492,234,975.87492
13、,234,975.87,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,-,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：,472,26
14、8,511.23385,220,685.86-2,813,634.9836,831,867.3338,532,505.626,706,560.852,163,256.595,956,670.001,163,390.0021,955,160.246,376,883.311,514,988.93-18,918.8626,817,054.625,802,892.7621,014,161.8620,791,417.44222,744.42,471,729,657.28398,559,987.431,910,678.8528,546,813.1636,607,392.762,910,067.893,19
15、4,717.191,029,350.0021,534,668.597,195,840.351,291,496.8740,132.6627,439,012.075,354,314.7722,084,697.3021,545,155.49539,541.81,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,1212,0.100.10-107,589.3420,906,572.5220,710,419.00196,153.52,0.100.1023,727.2322,108,424.5321,561,998.61546
16、,425.92,法定代表人：,主管会计工作的负责人：第 3 页 共 58 页,会计机构负责人：,1,1,2,-,-,-,-,-,广博股份 2011 年半年度财务报告,母,公,司,利,润,表,2011年1-6月会合02表,编制单位：广博集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释号,本期数,上年同期数,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,122,508,160.1289,450,177.41909,332.2753,973.9823,117,728.583,054,994.84-1,292,560.14-,122
17、,327,377.6191,126,906.08868,041.6817,660.0023,342,313.782,821,531.997,032,407.73-,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,请注意填列,12,165,441.30,二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,7,214,513.182,738,730.79408,924.21-
18、18,918.869,544,319.761,731,290.607,813,029.167,813,029.16,9,283,957.653,977,340.61207,276.1113,689.0413,054,022.15848,690.3812,205,331.7712,205,331.77,法定代表人：,主管会计工作的负责人：第 4 页 共 58 页,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1,-,-,-,-,-,2,-,-,-,3,-,-,-,-,-,-,-,-,-,4,-,5,广博股份 2011 年半年度财务报告合 并 现 金 流 量 表2011年1-6月会合0
19、3表,编制单位：广博集团股份有限公司,单位：人民币元,项 目,注释号,本期数,上年同期数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单
20、红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的
21、现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,493,633,167.8740,889,333.9630,100,132.06564,622,633.89396,449,186.4366,413,274.2029,933,134.7050,995,687.85543,791,283.1820,831,350.711,163,390.0031,029,000.001,512,852.7033,705,242.7014,809,902.8914,809,902.89
22、18,895,339.8139,727,964.5039,727,964.5050,000,000.0037,085,749.10,502,894,564.2934,387,705.625,457,482.08542,739,751.99398,824,198.3765,503,805.5225,580,019.3845,283,928.65535,191,951.927,547,800.074,413.461,627,263.141,631,676.6017,092,933.8517,092,933.85-15,461,257.25150,000,000.0025,000,000.00175
23、,000,000.0040,283,376.884,073,746.80,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：,主管会计工作的负责人：第 5 页 共 58 页,88,887,908.50175,973,657.60-136,245,693.10-107,589.34-96,626,591.92269,185,126.68172,558,534.76,50,000,000.0090,283,376.8884,716,623.12
24、23,727.2376,826,893.17106,220,654.63183,047,547.80会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,广博股份 2011 年半年度财务报告母 公 司 现 金 流 量 表2011年1-6月会企03表,编制单位：广博集团股份有限公司,单位：人民币元,项,目,本期数,上年同期数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现
25、金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇
26、率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,105,216,337.25-27,555,730.79132,772,068.04175,830,644.2913,572,532.4012,289,001.38-38,852,411.97162,839,766.10-30,067,698.06-31,029,000.00-910,253.5931,939,253.5910,634,918.94-10,634,918.9421,304,334.65-16,831,000.0016,831,000.0050,000,000.00
27、37,030,208.3387,030,208.33-70,199,208.33-78,962,571.74153,720,202.7974,757,631.05,210,106,739.86-25,537,900.61235,644,640.4748,870,542.0214,096,606.887,105,548.87179,915,550.57249,988,248.34-14,343,607.87-12,165,441.304,413.46-575,511.3612,745,366.1213,962,599.56-9,700,000.00-23,662,599.56-10,917,23
28、3.44-150,000,000.0025,000,000.00175,000,000.0036,008,767.5050,000,000.0086,008,767.5088,991,232.50-63,730,391.1945,304,150.12109,034,541.31,法定代表人：,主管会计工作的负责人：第 6 页 共 58 页,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,广博股份 2011 年半年度财务报告合 并 所 有 者 权 益 变 动 表2
29、011年16月会合04表,编制单位：广博集团股份有限公司,归属于母公司股东权益,本期数,归属于母公司股东权益,2010年度,单位：人民币元,项,目,少数股东,股东,少数股东,股东,资本,减：,专项,盈余,一般风险,未分配,其,资本,减： 专项,盈余,一般风险,未分配,其,股本,股本,一、上年年末余额,218,431,000.00,公积226,866,354.19,库存股 储备,公积41,534,542.90,准备,利润225,337,481.07,他-1,671,987.26,权益13,360,531.84,权益合计723,857,922.74,218,431,000.00,公积226,866
30、,354.19,库存股 储备,公积37,450,499.34,准备,利润202,025,334.01,他-1,464,378.37,权益15,746,431.36,权益合计699,055,240.53,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,218,431,000.00,226,866,354.19,41,534,542.90,225,337,481.07,-1,671,987.26,13,360,531.84,723,857,922.74,218,431,000.00,226,866,354.19,37,450,499.34,202,025,334.01,-1,464,37
31、8.37,15,746,431.36,699,055,240.53,三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,-11,973,232.56,-107,589.34,222,744.42,-11,858,077.48,4,084,043.56,23,312,147.06,-207,608.89,-2,385,899.52,24,802,682.21,（一）净利润（二）其他综合收益,20,791,417.44,-107,589.34,222,744.42,21,014,161.86-107,589.34,60,160,840.62,-207,608.89,1,669,247.58,61,830,
32、088.20-207,608.89,上述（一）和（二）小计,20,791,417.44,-107,589.34,222,744.42,20,906,572.52,60,160,840.62,-207,608.89,1,669,247.58,61,622,479.31,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额,3其他,-,（四）利润分配,-32,764,650.00,-32,764,650.00,4,084,043.56,-36,848,693.56,-4,055,147.10,-36,819,797.10,1. 提取盈余公
33、积2. 提取一般风险准备,4,084,043.56,-4,084,043.56,3对股东的分配,-32,764,650.00,-32,764,650.00,-32,764,650.00,-4,055,147.10,-36,819,797.10,4其他,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用,四、本期期末余额,218,431,000.00,226,866,354.19,41,534,542.90,213,364,248.51
34、,-1,779,576.60,13,583,276.26,711,999,845.26,218,431,000.00,226,866,354.19,41,534,542.90,225,337,481.07,-1,671,987.26,13,360,531.84,723,857,922.74,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,广博股份 2011 年半年度财务报告母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表2011年1-6月
35、会企04表,编制单位：广博集团股份有限公司,本期数,2010年度,单位：人民币元,项,目,股本,资本,减：,专项,盈余,一般风险,未分配,股东,股本,资本,减：,专项,盈余,一般风险,未分配,股东,公积,库存股,储备,公积,准备,利润,权益合计,公积,库存股,储备,公积,准备,利润,权益合计,一、上年年末余额,218,431,000.00,226,923,158.70,41,534,542.90,68,913,980.92,555,802,682.52,218,431,000.00,226,923,158.70,37,450,499.34,64,922,238.89,547,726,896.9
36、3,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,218,431,000.00,226,923,158.70,41,534,542.90,68,913,980.92,555,802,682.52,218,431,000.00,226,923,158.70,37,450,499.34,64,922,238.89,547,726,896.93,三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,-24,951,620.847,813,029.16,-24,951,620.847,813,029.16,4,084,043.56,3,991,742.0340,840,435.59,8,
37、075,785.5940,840,435.59,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,7,813,029.16,7,813,029.16,40,840,435.59,40,840,435.59,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额,3其他,-,（四）利润分配,-32,764,650.00,-32,764,650.00,4,084,043.56,-36,848,693.56,-32,764,650.00,1. 提取盈余公积2. 提取一般风险准备,4,084,043.56,-4,084,043.56,3对股东的分配,-32,
38、764,650.00,-32,764,650.00,-32,764,650.00,-32,764,650.00,4其他,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,4其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用,四、本期期末余额,218,431,000.00,226,923,158.70,41,534,542.90,43,962,360.08,530,851,061.68,218,431,000.00,226,923,158.70,41,534,542.90,68,913,980.92,5
39、55,802,682.52,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,第 8 页 共 58 页,会计机构负责人：,广博股份 2011 年半年度财务报告,广博集团股份有限公司,财务报表附注,2011 年 1-6 月,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,广博集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江广博集团股份有限公司系经宁波市人民,政府甬政发2001151 号文批准，由宁波市鄞州广林投资有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、鄞州石,碶镇资产经营投资公司 3 家法人单位和王利平、王君平、朱国章、杨士力、徐忠国、胡志明 6 位自然人,作为发起人，在浙江广博文具发展有限公司的基础上整体变更设立，于 2
40、001 年 12 月 20 日在宁波市工,商行政管理局登记注册。现有注册资本 21,843.1 万元，股份总数 21,843.1 万股（每股面值 1 元），注,册号为 330200000037067。公司股票已于 2007 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司于 2011,年 2 月 16 日更名为广博集团股份有限公司。,本公司属文化用品制造行业。经营范围：许可经营项目：出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（在,许可证有效期限内经营）。一般经营项目：纸塑制品、包装纸箱的制造、加工；文化用品、办公用品、,油墨、纸张、印刷机械、五金、电工器材、建筑材料、金属材料的批发、零售；本企业生产的
41、文化用品、,办公用品、纸塑制品、包装纸箱的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表,及零配件的进口业务；国际货运代理（陆路、海上、航空）；国内陆上货物运输代理；普通货物仓储；,报关代理。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,(一) 财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二) 遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成,果和现金流量等有关信息。,(三) 会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,(四) 记账本位币,广博股份 2011 年半年度财务报告,采
42、用人民币为记账本位币。,(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1. 同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产,账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲,减的，调整留存收益。,2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商,誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项,可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
43、行复核，经复核后合并成本仍小于合并,中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。,(六) 合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的,财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企,业会计准则第 33 号合并财务报表编制。,(七) 现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有,的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,(八) 外币业务和外币报表折算,1. 外币业务折算,对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利,
