1、1,货物贸易外汇业务主要管理法规（企业版）,2,第一部分 改革内容综述,主要内容制度框架主要特点权利义务业务流程监测系统,3,国家对贸易项下国际支付不予限制；企业出口收入可按规定调回境内或者存放境外；确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性；按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收 支；向外汇局进行名录登记；接受并配合外汇局对外汇收支进行监督检查；完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。,企业应履行的义务,权利义务,企业享有的权利,4,系统介绍,贸易外汇监测系统（企业版）是与货物贸易外汇管理指引及其实施细则配套的系统，是外汇局与进出口企业实现数据交互的平台。 上线运行“货物
2、贸易外汇监测系统 ”（外汇局端、银行端、企业端）。,5,企业到外汇局办理名录登记，领取业务管理员用户（ba)的密码后，即可登录国家外汇管理局网上服务平台。网址：http:/ 政策法规和系统操作,名录管理贸易外汇收支业务管理企业报告业务管理企业登记业务管理非现场核查现场核查分类管理罚则,9,一、企业主体管理,名录登记,名录变更,名录注销,辅导期管理,企业标识管理,10,名录登记需提供以下证明材料(记住2个号：外汇业务QQ群号：38878197，说明身份，电话：6321985 肖盼）1、货物贸易外汇收支企业名录登记申请书;2、货物贸易外汇收支业务办理确认书（法定代表人签字、加盖单位公章）； 3、企
3、业营业执照副本和盖章复印件；4、中华人民共和国组织机构代码证盖章复印件（三证合一前）5、对外贸易经营者备案登记表，依法不需要办理备案登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料6、 外汇局要求提供的其他材料。,名录登记,11,名录内的企业名录登记信息发生变更的(名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围、联系方式)在变更之日起30日内，持下列材料到外汇局办理变更手续。 1.名录变更申请书； 2.变更后的企业法人营业执照或企业营业执照副本； 3.外汇局要求的其他材料。,名录变更,12,企业发生下列情况之一，应当在30天内持
4、注销名录申请书及相关部门文件或证明原件及复印件主动到所在地外汇局办理名录注销手续： 1、终止经营或不再从事对外贸易； 2、被工商管理部门注销或吊销营业执照； 3、被商务主管部门取消对外贸易经营权。,名录注销,企业主动申请,13,企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名录中注销： 1.连续两年未发生贸易外汇收支业务； 2.外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系； 3.外汇局认定的其他情况。,名录注销,外汇局强制注销,14,外汇局对新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起 90天内， 外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。 企业应当在
5、辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 注意事项: 1)注销名录后,经申请再次列入名录的企业,视为新企业纳入辅导期管理。 2)辅导期企业未按规定履行报告义务的,外汇局可将其列为B类企业。 企业标识管理,辅导期管理,15,二、贸易外汇收支业务管理,企业贸易外汇收支范围,申报单证类型,申报单证要素填写,出口收入待核查账户的管理,贸易外汇收支业务的办理,16,1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；
6、 3、深加工结转项下境内收付款； 4、转口贸易项下收付款； 5、其他与贸易相关的收付款（出口信用保险理赔款、出口货物保险理赔、出口买方信贷项下等境内收款、可转让信用证项下收入等进出口贸易项下境内收付）。,企业贸易外汇收支范围,17,向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写境外汇款申请书或对外付款承兑通知书； 向境内付款的，填写境内汇款申请书或境内付款承兑通知书；从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写涉外收入申报单；从境内收款的，填写境内收入申报单。,申报单证类型,18,企业所有的贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户，待核查账户的资金按活期存款计息。待核
7、查账户收入范围：限贸易外汇收入待核查账户支出范围：包括结汇或划转至企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。,出口收入待核查账户的管理,19,外汇局对企业实行分类管理，企业应当根据自己的分类状态，提供与贸易外汇收支一致的、真实的交易单证到银行办理相应的贸易收付汇业务。 企业出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。 企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。,贸易外汇收支业务办理,20,企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”的原则办理贸易外汇收支业务。代理进口业务项下，委托方
8、可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。,进出口代理业务,21,进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人,退汇业务基本原则,进出口退汇业务,22,企业在出口贸易中因客观需要使用外币现钞结算时需提交： 1、出口合同； 2、出口货物报关单； 3、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（结汇现钞金额达到规定入境申报金额的）。,外币现钞结汇,23,三、企业报告,企业报告的含义和意义,企业报告类型及内容,注
9、意事项,企业网上报告系统操作,24,企业报告是指企业通过监测系统或到外汇局现场对可能导致贸易外汇收支与进出口不匹配的交易及辅导期情况进行报告的制度。,24,企业报告的含义,25,贸易信贷贸易融资转口贸易差额主体不一致辅导期出口收入存放境外其他特殊交易,义务性报告主动性报告网上报告现场报告,企业报告的类型及内容,按业务性质分,按约束力分,按报告方式分,26,企业网上报告系统操作,27,不同报告的互斥例如，已进行贸易信贷、贸易融资、转口贸易报告的，不得同时进行差额报告；需现场报告的：辅导期情况报告、主体不一致情况报告、超期限报告；外汇局监测：外汇局对企业的报告业务进行非现场监测，并根据监测情况记录
10、报告违规情况；报告的法律责任：因企业自身原因造成逾期报告，或因企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业,27,企业报告的注意事项,28,四、分类管理,分类标准,分类结果告知与异议申述,分类管理措施,分类管理有效期,29,外汇局根据非现场核查、现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类。 分类标准,分类管理,30,A类企业 核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的。,分类标准,31,B类企业1、经外汇局现场核查,企业无合理解释；2、未按规定履行报告义务；3、未按规定办理货物
11、贸易外汇业务登记；4、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；5、应国家相关主管部门要求实施联合监管的；6、外汇局认定的其他情况。 （总量核查指标连续异常的）,32,C类企业 1、最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查； 2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料； 3、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准； 4、因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚； 5、外汇局认定的其他情况。,33,外汇局对预分类为B类和C类的企业发出分类结论告知书，企业应在告知书发放之日起3
12、个工作日内通过监测系统企业端签收反馈至外汇局。企业收到外汇局告知书后，如有异议，可在自收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。 企业超过规定期限向外汇局提出申述的，外汇局不予受理。,分类结果告知与异议申述,34,分类结果自发布次日起生效，B、C类企业的分类监管有效期为一年。自列入B类之日起6个月后，对于在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，可经外汇局登记办理以下业务： 1.90天（不含）以上的延期付款业务； 2.签订包含90天（不含）以上收汇条款的出口合同； 3.同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）的业务； 4.经外汇局认定的其他业务。,分类管理有效期,35,第三部分 需注意的问题,36,名录登记、变更、注销手续；辅导期外汇收支情况；超期限退汇、无法退给原付汇人的退汇登记；C类企业贸易外汇收支登记；B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支登记；B类企业同一合同项下转口贸易收支超比例；超出企业端报告、修改、删除有效期限及主体不一致的报告业务；办理外汇局认定其他需要登记的业务； 现场核查时要求提交相关书面材料或约见企业法定代表人或其授权人。,企业的哪些业务需到外汇局柜台办理,37,谢谢大家！,
