1、企业信用风险成因及防范措施 晁宏扬 广发银行临沂分行 摘 要： 近年来, 企业融资难成为了学术界议论的热点话题, 同时也引起了越来越多人的关注。分析其原因, 笔者认为是因为企业贷款存在很大的风险, 其中信用风险的发生最为频繁, 同时也是商业银行很难实现有效管理的一个问题, 最终导致银行息贷现象的出现。本研究基于笔者多年的银行从业经验, 并结合当前国内、国外关于企业信用风险管理的相关理论成果, 从银行的角度分析了导致企业出现信用风险的原因, 最后给出了有效的防范措施。为了有效缓解企业在生产和经营过程中出现的融资难问题, 国家陆续出台了一系列方针和政策, 对促进融资模式的创新和多样发展起到了非常重
2、要的作用。但是随着我国进入到三期叠加阶段, 实体经济正在加快速度向金融领域进行风险传导, 其中信用风险是最为关注的。本研究以某商业银行的支行为例, 该支行不良贷款长期处于上升期, 导致出现不良资产的原因多是企业自身的经营问题, 导致无法偿还贷款, 也就是我们所说的信用风险。所以, 对其进行识别、评估、度量以及防范等, 是该支行尽快需要解决的现实性问题。一、商业银行对企业信用风险的管理现状本文选取的样本为某商业银行支行, 该支行在当地的贷款及存款都位居第一, 该行最近几年不管是在经营上、还是在服务上, 都得到了很好的提升。但由于企业信用风险的加剧, 导致了该行信贷风险也随着提高。所以, 有效识别
3、、评估、度量及防范该行的信用风险, 可以降低企业授信资产不良率。(一) 贷款较为集中近年来, 虽然贷款的集中度不断上升, 但是对贷款的集中管理却较为落后。从2012年开始改行的信用风险, 就开始呈现出上升的趋势, 但是风险却较为集中, 表现为单一贷款人借款余额比重大的现象, 也就是说贷款较为集中, 这样就无法很好地分散风险。(二) 信贷资产的质量相对较低近年来, 我国步入了新常态发展期, 实体经济表现出了严重的产能过剩现象, 很多企业出现了资金紧张的现象, 甚至一部分企业还出现了倒闭的现象。在这种经济环境下, 该银行开始出现了企业主动性违约的现象, 不良余额开始上涨。(三) 存在行业集中高风险
4、在该行的信用贷款结构占比中, 制造行业、服务行业贷款占比是最大的。实际上, 这和当地的产业结构有很大的关系, 这些企业都属于当地的龙头企业, 是政府政策中强烈表示支持的企业。所以, 就出现了行业集中高风险的现象。二、企业信用风险高的原因(一) 内控管理不健全第一, 由于银行针对信贷的风险管理业务流程、组织架构、内控体系均在制度方面存在一定的不足, 再加上一些具体的措施无法跟进, 最终就会导致企业信用风险增高的现象。比如, 为某企业提供贷款服务的专业人员流失较为严重, 就会导致该行与其他银行之间的差距。第二, 该行较为轻视企业的信用风险管理, 贷后管理多流于形式, 基本上都满足要件监管。作为企业
5、信贷的客户经理的工作, 多以更新及收集客户资料作为工作目标, 所收集上来的数据可信度并不高, 很少有客户经理去分析和深入了解潜在的信用风险。第三, 该行的信贷经理对担保的形式较为关注, 而忽视企业的一些软信息的采集, 导致信用风险的增加。(二) 评级偏差导致评级的结果出现失真现象该行对客户的选取多是以信用评级来进行的, 进行评级的点包括软信息和硬信息。其中, 软信息没有办法采用具体的指标进行衡量, 这些信息都很难进行推断;相对于软信息来说, 硬信息则是依据数据处理、组织计划等得到的, 属于确定的和正式的。银行在对企业进行信用评级时, 进行的软信息评级多流于形式, 往往只是通过该财务报表来分析授
6、信企业的偿债比例、流动比率等, 但实际上银行得到的财务报表和实际的财务报表出入很大, 导致客户经理在分析财务报表时只能是表面分析, 这时所得到的评级结果也就没有了什么意义。比如本文中选取的研究对象, 其针对企业进行的信用风险多是依靠经验进行的, 对客户缺少统一授信、信用评级等系统的评价过程, 经常是以经验、感觉、关系作出贷款决策的。(三) 信贷过程中配合不到位商业银行经常会分解信贷的过程, 不可避免的就会导致衔接不畅的现象。第一, 风险审批经理、营销客户之间可能存在衔接不畅的现象。信贷前深入企业进行调查的任务是发放给客户经理的, 经常会存在风险经理对企业风险情况的了解程度无法与客户经理比的现象
7、, 有时还会出现客户经理没有办法将具体的调查结果传达给风险经理, 这些都会导致相互不信任的现象, 不利于企业风险的控制。第二, 市场经理、产品经理与客户经理之间存在衔接不顺畅的现象。银行信贷产品设计是产品经理全权负责的, 但是很多产品经理都缺少一线的工作经验, 并且对企业分风险状况认识不到位, 所以设计出的信贷产品往往无法达到客户经理的需求, 在进行市场推广时必然存在一定的难度。(四) 外部环境造成企业信用风险的频发互联互保实际上属于不可抗类型的信用风险, 导致产生这种信用风险的原因有三个:一是银行导致的。很多商业银行之间存在不良和盲目竞争的现象, 同时当地的贷款机构要求增加担保企业, 就会在
8、一定程度上影响企业, 企业一旦出现资金断裂, 就非常容易出现连锁性反应;二是企业自身所导致的。比如, 在外部环境下很多经营较好的企业, 会出现被多家银行争抢的营销对象, 有的银行还会选择降低信贷准入标准等方式发放贷款, 但企业的贷款额度超过了自身经营需求时, 也就会带来企业盲目性扩张等现象;三是政府的原因。政府为了实现对金融秩序的有效维护, 一旦企业出现了问题, 就会强制性干预, 经常会出现问题解决的两个极端。三、有效预防企业信用风险的措施本研究中的某商业银行支行对企业的信用风险防控属于中等水平, 企业的信贷资质还是较好的, 但是面临日趋紧张的经济形式。该行业应加强对企业的信用风险防范, 从而
9、有效避免企业信用风险。(一) 做好贷前调查, 保证第一道防线的稳固性对于银行来说, 贷前调查是有效防范企业信用风险的基础。在贷前调查中, 具体应做到以下几点。一是做好非现场调查工作。在正式进行实地调查之前, 客户经理应该先准备一份表格, 将需要调查的问题依据重要性进行排序。在非现场调查中应深入了解企业相关的软信息, 可以通过走访税务部门等, 深入了解企业的证件年间、资质等。另外, 还可以通过网络了解企业的软信息。二是做好全面的贷前现场调查。在现场调查时, 需要了解企业的财务资料、生产车间、工人状况、设备等, 重点应调查和分析企业财务报表。三是做好贷前的资料对比。第一, 应对企业的授信业务做到严
10、格的执行和落实, 对企业的走向、高污染、高能耗、产能过剩类型的客户, 要做好信用风险评估。第二, 应不应该任意放宽企业的经营年限, 对于缺少企业经验的人要审慎介入。第三, 对于个别的企业, 还需要深入认识和了解其负债情况、资产情况, 比如详尽认识和了解企业的经营模式、订单情况、贷款需求。(二) 做好企业贷后检查工作, 关注还款来源企业贷后管理是非常重要的内容, 为了有效避免重视贷前而轻视贷后的现象, 督促银行客户经理可以及时识别及防范信用风险。笔者认为, 贷后管理应该做好以下几点工作。第一, 要做好贷后检查工作。对于企业贷后检查工作来说, 包括定期、日常跟踪、贷后回访, 其中贷后日常检查在整个
11、贷后管理中属于最为重要的环节, 是有效识别、预防以及控制企业信用风险的措施和途径。所以, 笔者建议负责贷后检查工作的银行工作人员应及时掌握和了解保证人、客户的生产情况、信用状况等, 及时分析相关的信用风险, 并采取必要的防范措施和化解措施。另外, 信贷回访也很重要, 日常生活中的客户经理需要定期进行清扫。贷后回访项目包括电话沟通、客户拜访、实地检查、高层回访等形式, 在回访过程中, 客户经理要做好访谈情况的记录工作。第二, 保证贷后检查的全面性。为了保证检查的全面性, 银行需要重点关注企业的贷后检查。首先, 关注和检查信贷资金用途, 检查其是否依据资金用途来进行。其次, 需要检查客户经营的情况
12、, 侧重点在客户稳定性、经营状况的正常性。最后, 还需要合作履行情况进行检查, 侧重关注企业的员工士气、人员变动、管理层架构等内容。(三) 优化银行信贷产品设计, 实现信用风险有效的防范做好信贷产品设计, 不仅能够实现银行口碑的加强, 同时企业还能从源头上做好信用风险的防范。首先, 在设计上可以从还款方式、还款期限方面进行产品创新工作, 信贷的期限应该和企业的实际情况结合在一起。对于授信规模相对较大的企业, 可以采用分期还款的方式。对于贷款人确实是因为外部的一些不可抗因素导致无法按时偿还贷款的, 在信用风险可控的时候, 银行可以进行企业贷款方的合理展期, 从而减小贷款人在资金方面存在的压力, 使企业的信用风险降到最低。其次, 银行还以从额度授信领域进行产品的创新, 使得额度周期内的贷款可以享受一定的优惠, 如增加贷款额度等。但如果企业无法按时偿还贷款, 则可以通过提高利率或者是减少贷款的方式, 建立自己的品牌。四、结语当前, 企业融资难已经成为了企业发展、壮大中的一大难点, 银行作为企业融资的主要渠道, 其信贷过程应该在重点分析企业信用风险的基础上再采取有效的防范措施。导致企业信用风险的原因有内控管理不够健全、外部环境造成企业信用风险的频发、信贷过程中配合不到位、评级偏差导致评级的结果出现失真现象, 要想解决这些问题, 应该从企业自身的特点出发, 制定出有效、有针对性的防范措施。
