1、北京立思辰科技股份有限公司,内部控制鉴证报告,京都天华会计师事务所有限公司,1-6,目 录,内部控制鉴证报告,关于公司内部控制的自我评价报告,京都天华会计师事务所有限公司,中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 邮编 100004电话 +86 10 8566 5588传真 +86 10 8566 5120,,内部控制鉴证报告,京都天华专字（2011）第 0423 号,北京立思辰科技股份有限公司全体股东：,我们接受委托，对北京立思辰科技股份有限公司（以下简称“立思辰公,司”）管理层编制的 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评,价报告进行了鉴证。立思辰
2、公司管理层的责任是按照企业内部控制基本规范及相关规范建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对立思辰公司上述评价报告中所述的与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审,计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证为发表意见提供了合理的基础。,内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生但未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策
3、和程序遵循的程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。,我们认为，立思辰公司按照企业内部控制基本规范及相关规范于 2010年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。,本内部控制鉴证报告仅作为立思辰公司披露年度报告时使用，不适用于其他任何目的。,京都天华会计师事务所有限公司中国北京2011 年 3 月 13 日,中国注册会计师李惠琦中国注册会计师张绚,北京立思辰科技股份有限公司,内部控制自我评价报告,根据企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指,引及相关具体规范，对公司 2010 年度的内部控制的有效性评价如下：,一、公司基本情
4、况,1999 年 1 月 8 日，北京立思辰办公设备有限公司成立，2007 年 12 月 10 日，,北京立思辰办公设备有限公司整体变更设立北京立思辰科技股份有限公司（以下,简称“公司”），公司注册资本为人民币 6,500 万元。2008 年 6 月 23 日及 2009 年 3 月9 日，公司分别以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，增加股本至 7,865 万元。2009 年 9 月 20 日，经中国证券监督管理委员会出具的“证监许可2009960 号”,文关于核准北京立思辰科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的,批复核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,65
5、0 万股，并于 2009 年 10月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于 2009 年 11 月 20 日办理了注册资本变更的工商变更登记，公司注册资本变更为 10,515 万元。2010 年 4 月 21 日公司 2009年年度股东大会审议通过以资本公积金每 10 股转增 5 股，合计转增 52,575,000股，转增完毕后公司注册资本变更为 15,772.5 万元。,二、控制环境,1、公司内部控制环境,公司严格按照公司法、证券法以及公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和总经理的法人治理结构，制定了相应的议事规则，明确了决策、执行和监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分
6、工和制衡机制。,股东大会是公司最高的权力机构，通过董事会对公司进行治理。,董事会是公司的常设决策机构，对股东大会负责，按照相应法律法规以及规范性文件的要求，对公司经营活动中的重大问题进行审议作出决定或提交股东大会审议。为促进董事会高效、科学的作出决策，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会四个专门委员会负责专门工作，以进一步完善治理结构。,目前董事会由 12 名董事组成，其中独立董事 4 名，包括 1 名有注册会计师资格的独立董事；监事会由 3 名监事组成，其中有职工代表监事 1 名；战略委员会由 5 名董事组成，其中独立董事 2 名；提名委员会由 3 名董事组成，其
7、中独立董事 2 名；薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名；审计委员会由 3名董事组成，其中独立董事 2 名。,监事会是公司的监督机构，向股东大会负责并报告工作，主要负责对公司董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律、法规或者公司章程规定的情形和侵害、损害公司和股东利益行为进行监督并要求其纠正。,公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面的负责公司的日常经营,管理活动。,2、公司内部控制制度,（1）报告期内，公司为进一步加强内部管理，有效防控风险隐患，制定了一系列新的管理制度：公司内幕信息知情人管理制度、公司突发事件危机处理应急制度、公司外部信息使用人管理制度、公司子
8、公司管理制度、公司独立董事年报工作制度以及公司审计委员会年报工作规程。,报告期内，公司在原有制度基础上结合公司实际管理情况，对公司章,程、公司股东大会议事规则、公司独立董事制度、公司募集资金管理办法、公司对外投资管理制度、公司总经理工作细则、公司内幕信息知情人管理制度、公司外部信息使用人管理制度以及合同审核、签订和管理标准进行了修订。其中，通过对合同审核、签订和管理标准的修订，加强了对合同的管理，明确了签约标准、审查批准标准、合同的变更、解除标准以及合同管理标准。,新制度的建立实施以及原有制度的修订健全了内部控制体系，有效提高了公,司的治理水平。,（2）决策管理制度：公司章程、股东大会议事规则
9、、董事会议事规则等规定了公司的决策管理制度。进行重大投资和资产（股权）购臵活动时，必须先作可行性研究或尽职调查，并经相关部门会签和公司章程约定的权限进行逐级审批。公司对资本开支项目实行总量控制，权限分开、各司其职。（3）资产管理制度：公司制定了固定资产管理标准、存货核算管理标准、资金管理标准等一系列的资产管理制度，这些制度规定，公司限制未经授权人员对财产的直接接触，并采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以确保各种财产的安全完整。此外，公司还定期对应收账款、存货、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，合理地计提资产减值准备
10、，并将估计损失、计提标准的依据及需要核销项目向董事会汇报。,（4）风险管理制度：公司具有较强的风险意识，通过预算管理、经营活动分析等形式对公司的长、短期风险进行识别、评估，再针对各风险控制点，建立相应的风险管理指标体系，以对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。（5）募集资金管理制度：根据公司法、证券法、中国证劵监督管理委员会及深圳证劵交易所的相关规定及公司章程的要求，公司制定了募集资金管理办法，公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了确保募集资金的安全，公司募集资金管理办法规定，闲臵募集资金在暂时补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的安排用于新
11、股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债劵等的交易。,（6）子公司管理制度：公司建立了公司子公司管理制度，子公司在公司总体经营目标框架下，独立经营自主管理，公司按照有关法律法规和上市公司规范运作要求，行使对子公司的重大事项管理。公司各职能部门依照相关内控制,度，及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作，明确了职责的划分，保证公司以及子公司能协调高效的发展。,3、组织结构及职责分工,公司按照职责划分并结合公司实际情况，设立有行政与法务部、证券事务部、内审部、财务部、人力资源部、运营中心、产品市场部、研发中心、以及销售部等职能部门，并下设四个全资子公司：北京立思辰新技术有限公司、北
12、京立思辰软件技术有限公司、北京立思辰信息技术有限公司以及北京立思辰计算机技术有限公司。公司各个职能部门以及下属子公司能够按照公司制定的管理制度，在管理层的领导下有效运作。,4、信息系统,公司建立了会计电算化系统，ERP管理系统、OA办公自动化系统、EHR人力资源管理系统。这些信息系统的建立，保证了公司各项经营活动能够稳定有效地运行。,三、会计系统,公司设臵了独立的会计机构。按照企业内部控制基本规范的有关规范标准的规定，在财务管理方面和会计核算方面均设臵了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应人员以保证财务工作的顺利进行，会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、
13、执行和记录职能分开。公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计补充规定，建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。公司目前已制定并执行的财务会计管理制度包括：现金管理制度、票据结算及印章管理制度、发票、收据管理制度、库存商品管理制度、固定资产管理制度、财产清查制度、对外投资管理制度、对外担保内部控制制度、采购与付款内部控制制度、员工借款管理制度、销售与收款内部控制制度、个人日常费用报销管理制度,等。这些财务会计制度为规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。,四、控制程序,公司在交易授权控制、
14、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用,管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。,1、交易授权控制,公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据公司章程及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、关联交易等重大交易，按不同的交易额分别由公司总经理、董事会、股东大会审批。,2、责任分工控制,公司为了预防和及时发现在执行分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在人事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制
15、度：如将现金出纳和会计核算岗位分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员岗位分离等。,3、凭证与记录控制,在外部凭证的取得及审核方面，公司根据各部门、各岗位的职责划分建立了,较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格单据流入企业内部。,4、资产接触与记录使用控制,公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，从而使资产和记录的安全与完整得到了根本保证。,5、内部稽核制度,公司实行了内部审计制度，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、管理人员的尽职情况、内部控制、各项费用的支出以及
16、资产保护等进行了监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规行为的意见。,五、公司内部控制制度的自我评估及改进计划：,公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，能够适应公司经营管理的要求和公司发展的需求，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物质的安全、完整。公司相关管理人员能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者。公司各项制度得到了有效的实施和不断完善，2010年12月31日与会计报表相关的所有重大方面的执行均是有效。随着国家法律法规的逐步深化和公司不
17、断发展的需求，公司的内控制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施。随着公司的不断发展、经营模式的不断变化，公司计划从以下几个方面进一,步健全、完善内部控制制度：,（1）继续加强对公司法、会计法和深圳证券交易所上市公司内部控制指引以及与公司经营相关的法律法规、内部控制指引及上市公司相关规则的宣传和学习。,（2）进一步加强内部审计工作，特别是加强各控股子公司、合资公司的内部审计及控制，并通过将内部审计制度化、日常化，真正发挥内部审计机构的作用，为公司守法、公平、正直的内部环境提供重要保证，使公司的内部制度得以有效实施，降低管理风险。,（3）加强财务及相关人员在专业知识、内部规章制度和法律法规等方面的培训工作，掌握相关内控流程，增强风险控制意识，进一步保证公司在各方面的规范运营。,（4）进一步加强应收账款管理工作，通过完善岗位职责、增加控制点、提,高考核与奖惩力度等方式提高应收款的回收比率，降低经营风险。,综上所述，我公司按照企业内部控制基本规范的标准于2010年12月31日,在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。,北京立思辰科技股份有限公司,2011 年 3 月 13 日,
