内部审计流程,总经理工作部内部审计岗,审计年度工作计划,公司内部被审计单位,根据经营计划和职能战略编制审计年度计划,审计通知书,实施审计,审计报告书面意见,实施审计前选择、外聘会计师事务所,持有异议？,是,否,审计报告,讨论调查、确认审计意见，对审计事项作出评价,审计意见书,是否需要法律处理？,审计决定,是,否,公司经理层,审批,审计意见书(审计决定)审计报告,按审计意见执行,存档,持有异议？,是,否,调查、分析讨论,是否需要调整结论？,否,是,调整审计意见书或审计决定,审计意见书(审计决定)审计报告,监督被审计单位的执行情况,审计档案,
