1、第 1 页金蝶 EAS 预算系统操作指南 V1.0四川省投资集团有限责任公司金蝶软件(中国)有限公司成都分公司2007 年 11 月 30 日第 2 页目 录一、说明 .3二、川投集团预算体系介绍 .32.1 预算体系的层次关系 .32.2 预算系统的组织关系 .5三、预算编制的基本操作流程 .53.1 按三层组织架构进行描述 .53.2 预算报表编制顺序 .6四、如何进入 EAS 预算系统 .84.1 客户端运行方式 .84.2 浏览器操作方式 .10五、子公司预算编制与审批 .115.1 预算表新增 .115.2 预算编制 .125.3 预算审批 .14六、二级母公司预算编制 .15七、川
2、投集团预算编制 .17八、预算方案管理 .17九、注意事项 .18第 3 页一、说明预算管理是实现企业发展战略的重要手段，是各项管理工作的源头。企业要根据生产经营目标，结合企业实际情况，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，通过对预算执行情况的分析，指导企业生产经营活动，实现企业既定的经营目标。与往年相比，川投集团 2008 年度预算体系发生了较大变化，编制工具及方式也与往年不同。本手册将结合川投集团预算编制特点，对预算编制过程进行介绍，指导各单位预算编制工作。本手册力求简单直观，不涉及过多理论知识，主要讲述预算编制软件的操作过程，供各预算编制单位参考。金蝶 EAS 预算管理系
3、统是 EAS 企业管理信息系统的重要内容，它提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。目前在川投集团层面信息化建设尚处于起步阶段，预算管理作为集团信息化建设的突破口受到了集团公司的高度重视。但由于其他信息系统尚未跟上，预算执行过程的控制及结果分析等功能目前尚不能实现，因此本次预算系统将只涉及预算编制过程，本手册也将主要对预算编制过程及相关内容进行描述，不会涉及其他内容。二、川投集团预算体系介绍川投集团 08 年度预算主要根据利润表展开，内容涉及企业经营预算、投资预算、财务预算等。在原九其预算报表系统的基础上，结合各业务板块的特点，重新建立了一套预算指标体系
4、。2.1 预算体系的层次关系预算报表体系的基本层次如下：层次 报表 说明生产经营预算主要指标表1项目投资预算表集团特别关注的指标主要经营、财务指标预算表单位指标表(能源)单位指标表(工业)2资产管理部指标表(资产管理公司专用)各单位主要指标数据资产负债表(汇总)利润及利润分配表(汇总)现金流量表(汇总)资产负债表(二级合并)利润及利润分配表(二级合并 )现金流量表(二级合并)资产负债表(一级合并)利润及利润分配表(一级合并 )3现金流量表(一级合并)财务报表（包括汇总、合并表）主营业务收入汇总表主营业务成本汇总表其他业务利润汇总表4期间费用预算汇总表按板块的汇总预算表第 4 页补贴收入及营业外
5、收支预算汇总表主营业务收入表汇总表主营业务成本表汇总表其他业务利润汇总表主营业务收入预算(本部)主营业务收入预算(能源)主营业务收入预算(工业)主营业务收入预算(三产)主营业务收入预算(资产)主营业务收入预算(后勤)主营业务收入预算(水务)生产预算表(能源)生产预算表(工业)生产预算表(水务)直接材料表(能源)直接材料表(工业)直接材料表(水务)直接人工(能源)直接人工(工业)直接人工(水务)制造费用主营业务成本预算(本部)主营业务成本预算(能源)主营业务成本预算(工业)主营业务成本预算(三产)主营业务成本预算(资产)主营业务成本预算(后勤)主营业务成本预算(水务)销售税金及附加其它业务收、支
6、预算表营业费用预算表管理费用预算表财务费用预算表投资收益预算补贴收入及营业外收支明细待摊投资建设单位管理费待摊投资明细表内部交易表内部往来表内部权益表内部资金往来表长期投资预算短期投资预算5固定资产预算预算系统的各类业务报表。分为通用表及与业务板块有关的特殊报表。通用表各单位均需要填报；与板块有关的业务表将按板块分别下发，各单位根据所属板块特点分别填报。第 5 页在建工程预算无形资产及其他长期资产预算应收账款预算存货表筹资预算表房地产企业开发成本明细表（房地产专用）开发期间费用表（房地产专用）税收预算表人工成本预算资产处置表预算报表体系建立了从业务预算、投资预算到财务预算的全面预算系统。需要填
7、报及形成的预算报表数量超过 70 张，但针对一个具体的预算单位需要编报的预算报表只有30 多张，各单位根据自身业务特点填报相应的预算报表。各预算报表的报表格式及基础设置由集团公司统一定义完成，各单位只要按照预算报表格式内容进行填写。各单位需要填报的预算报表将由集团根据各单位所属板块特点分别下发。2.2 预算系统的组织关系从川投集团组织架构上看，其预算体系分为以下几个层次，在预算编报过程中，不同层次的预算报表填报的方式不同。层次 预算编报方式 备注1、川投集团通过汇总下属单位预算报表（二级母公司及子公司等） ，形成整个川投集团的预算报表；同时根据下级单位汇总上来的内部会计事项数据，生成整个川投集
8、团的合并报表。并在集团层面上生成各种指标预算数据。2、业务板块 通过汇总各业务板块的预算报表，形成各业务板块的预算数据。3、二级母公司通过对下属单位的预算数据进行汇总，形成二级母公司的预算报表；同时根据下级单位填报的内部会计事项数据进行内部抵销，生成二级母公司的合并报表。4、分、子公司 预算编报的基本单位，按照预算体系要求填报预算，审批后后上报。各基层单位是预算数据的基础数据来源，各预算单位完成预算编报并审批后，上级母公司即可根据各单位上报的预算数据进行汇总及合并处理，形成母公司的预算报表；按照此过程进行处理，最终形成整个川投集团的预算报表。三、预算编制的基本操作流程3.1 按三层组织架构进行
9、描述从川投集团组织架构上看，其预算组织架构整体上可分为：预算基本编报单位、二级母公第 6 页司、业务板块、川投集团公司等四层架构（部分含四级子公司的单位本次预算暂不考虑） 。预算系统的基本流程如下图所示：预算编报流程集团公司各业务板块二级母公司预算编报基层单位预算审批预算编制预算编报 预算审批预算汇总预算合并预算审批预算汇总预算合并预算审批预算汇总首先预算编报基层单位按要求编制预算，并完成审批操作；二级母公司对下级单位编制的预算进行汇总处理，生成本级汇总预算，并根据下级上报的内部交易等数据以及本级录入的内部权益数据对会计报表进行抵销处理，生成本级合并报表，并完成预算数据审批操作；各业务板块可按
10、板块所属单位进行预算数据汇总（注意：不进行抵销） ；同时集团公司根据下属单位审批后的预算数据汇总生成集团预算数据，并按照下级单位上报的内部抵销数据资料进行内部事务抵销处理，形成集团公司的整体预算。以上为预算一次上报操作流程。集团公司完成预算审批后，将调整后的预算指标下发给各下级单位（通过系统外下发） ，各下级单位按照新的预算指标重新进行预算编报。依次完成三上三下的预算编报操作流程。3.2 预算报表编制顺序预算系统涉及的预算报表比较多，各预算报表之间有一定逻辑关系及先后顺序。各单位在编制预算时必须严格按照预算编报顺序进行预算编报工作，否则预算数据之间的逻辑关系可能会发生错误。第 7 页各预算报表
11、的预算编报顺序如下：顺序 预算编报方式 备注1、与板块有关预算数据。单位指标表(能源)单位指标表(工业)生产预算表(能源)生产预算表(工业)生产预算表(水务)直接材料表(能源)直接材料表(工业)直接材料表(水务)直接人工(能源)直接人工(工业)直接人工(水务)制造费用主营业务收入预算(本部)主营业务收入预算(能源)主营业务收入预算(工业)主营业务收入预算(三产)主营业务收入预算(资产)主营业务收入预算(后勤)主营业务收入预算(水务)主营业务成本预算(本部)主营业务成本预算(能源)主营业务成本预算(工业)主营业务成本预算(三产)主营业务成本预算(资产)主营业务成本预算(后勤)主营业务成本预算(水
12、务)2、与板块无关的预算数据销售税金及附加其它业务收、支预算表营业费用预算表管理费用预算表财务费用预算表投资收益预算补贴收入及营业外收支明细待摊投资建设单位管理费待摊投资明细表内部交易表内部往来表内部权益表内部资金往来表长期投资预算短期投资预算固定资产预算在建工程预算无形资产及其他长期资产预算第 8 页应收账款预算存货表筹资预算表税收预算表人工成本预算资产处置表3、汇总数据资产负债表利润及利润分配表现金流量表税收预算表资产负债表(二级合并)利润及利润分配表(二级合并 )现金流量表(二级合并)资产负债表(一级合并)利润及利润分配表(一级合并 )现金流量表(一级合并)主要经营、财务指标预算表因各板
13、块业务特点不同，需要填报预算报表的种类和数量也不一样，各单位应根据实际下发的预算报表，结合上述预算报表编报顺序进行预算的编报操作。四、如何进入 EAS 预算系统金蝶 EAS 预算管理系统提供 C/S（客户端）及 WEB（浏览器）两种运行方式，两种方式下预算系统的操作过程完全相同。下面将分别进行介绍：4.1 客户端运行方式该方式一般在局域网内使用，使用之前需要首先安装 EAS 客户端，过程如下：首先要得到 EAS 客户端安装程序（集团公司会在服务器上统一提供客户端安装程序），运行安装程序，如下图：第 9 页安装过程比较简单，按照系统提示完成安装即可。安装过程中会提示录入中间件 IP 地址，此时录
14、入：10.1.6.5安装完成后会在系统主菜单内生成“金蝶 EAS 客户端”组，首先选择金蝶 EAS 服务器连接设置，设置中间件 IP 地址，如下图：按下图进行选择或录入参数，然后选择“确定”按钮完成设置。设置完成后即可运行 EAS 客户端进行预算编报业务操作了。按以下方式运行 EAS客户端，进入 EAS 预算管理系统，如下图：安装客户端运行安装程序第 10 页进入【管理会计】【预算管理】【预算处理】【预算编制】开始预算的编报操作。4.2 浏览器操作方式针对外地或无法通过局域网连接到服务器的用户，可以使用浏览器操作预算系统（集团要求通过 VPN 方式与服务器进行连接，有关 VPN 的具体设置方法，集团信息中心将提供相应的资料和指导）。在浏览器地址栏中输入集团公司预算系统服务器地址，然后按回车键，即进入EAS 预算系统登录页面。服务器地址：http:/10.1.6.5:6888/easportal
