1、关于课题报账的补充说明根据财务处报账要求和课题报账中存在的问题，对课题报账补充说明如下：1、严格按照预算合理使用经费，注重票据规范。经费须用于课题实际开支，报账提供的票据与实际使用相符合，与课题研究无关的项目不得在课题经费中报账；报销办公用品、文化用品、耗材等需提供购物明细，这些票据 1000 元以上需到后勤资产处备案登记；会务费需附会议通知及到会议地点往返票据；适当餐费需附上用餐菜单。2、课题经费报账明细单预算经费栏不能修改，如实际开支与预算经费有适当调整，在报账金额中体现。3、及时报账。本年发生的费用在本年内报账，发票不再延续到下一年度。4、每次报账时，课题经费报账明细单打印 2 份，1
2、份用于报账，1 份放在科研处存档。5、按照科研处制定的报账流程认真填写，如经手人、证明人需要签字的地方一定要签。科研处将按要求严格审核，请各位课题主持人注意。附：课题经费报账流程一、课题负责人收集、整理原始票据，在原始票据上签字（经手人和证明人），根据课题经费报账明细单（科研处统一格式）所列项目进行归类、编号。二、课题负责人填写课题经费报账明细单、 财务报账审批单（财务处统一格式），将原始票据粘贴在原始凭证粘贴单（财务处统一格式）上，并按顺序装订好。三、课题负责人将报账材料交科研处报账员。四、科研处报账员进行审核。五、科研处报账员按照财务报账审批单流程找相关领导审批。六、科研处报账员将领导审批
3、通过的报账材料交财务处。七、财务处按照财务管理流程报账。说明：1、课题经费实行课题负责人责任制，依据学院教科研课题（项目）管理办法（湘商职院201429 号）和学院有关财务管理制度使用和管理。2、课题负责人在申报课题和开题论证时应根照学院教科研课题（项目）管理办法第二十四条所列项目（其中招待费不超过总经费的 10%，科研津贴不超过总经费的 10%）编制经费使用 预算，并 严格按照预算使用经费和报账。3、课题经费按研究进度集中报账，原则上每个课题最多分四次报账，课题总经费 5 万元以上的，可以增加报账次数。4、课题按计划正常开展研究工作，完成开题论证可以报销总经费的20%，完成的中期检查可以报销
4、总经费的 50%，完成结题材料的整理可以报销总经费的 70%，课题结题通过后二个月内 进行经费结算。5、课题未按计划参加中期检查或课题延期的，暂停经费报销，待按要求完成任务提交结题材料后启动报帐手续。6、科研处每月 15-25 号接受课题负责人报账 。7、未尽事宜，详见学院教科研课题（项目）管理办法等有关管理办法。 课题经费报帐明细单经费使用情况总经费 ( )元；管理费( )元；已报帐( )元；剩余( )元；本次报帐( )元。报帐金额（元）序号 项目 预算经费（元） 第一次 第二次 第三次合计（元） 备注调研费 交通费票据学术会议费 会务费票据差旅费 交通费 、住宿费票据（一致），并附出差证明
5、计算、测试、分析费 相应公司提供票据图书资料费 图书资料票据印刷装订费 文印相应票据数据采集成果出版、发表费 版面费 、印刷费1科研业务费评审鉴定费 专家审评费 ，及其它鉴定票据2 实验材料费 相应实验材料票据3 仪器设备费 设备、 办公用品票据（后勤处要登 记入库）4 协作费 协作单位开具发票5 招待费及科研津贴 餐费、付顾问或课题组成员报酬 （不超过总经费的 20%）6 其他费用 以上未包含，但在课题经费预算中 列入的经费7 合计 注：（1）预算经费即课题项目申报时或开题时经费预算所对应项目费用，若在上面未体现的可列入其他费用；（2）发票与项目要一致，在报销发票右上角标上序号 ，科研 处按
6、此表和 对应发票进行报账审查；（3）报销人员自己备好此电子版报账明细，以备下次填写，每次报账办公用品超过 1000 元者需在后勤 处进行入库登记。例： 研究课题经费报帐明细单经费使用情况总经费(20000) 元；管理费(500) 元；已报帐(4000) 元；剩余(15500) 元；本次报帐(6300)元。报帐金额（元）序号 项目 预算经费（元） 第一次 第二次 第三次合计（元） 备注调研费 4000 2000 1000 3000 发 票学术会议费 2000差旅费 3000 2000 2000 发 票计算、测试、分析费图书资料费 1000 500 500 1000 发 票印刷装订费 1000 300 300 发 票数据采集成果出版、发表费 3000 1000 1000 2000 发 票1科研业务费评审鉴定费 10002 实验材料费 3 仪器设备费 2000 1000 1000 发 票4 协作费 5 招待费及科研津贴 2000 500 500 1000 发 票6 其他费用 1000 7 合计 20000 4000 6300 10300注：因已报帐过一次，本次报帐为 第二次
