1、1社会保险学基础篇一、社会保险的内涵（p.2）几个要点：实施主体政府是政策主体也是实施主体，还是最后的责任人。强制实施；对象工资收入这功能补偿收入损失水平-保障基本生活二、社会保险的特性（P3）强制性、适度性、互济性、权利与义务相结合、公平与效率相结合三、社会保险的功能（P.5+第三章）四、社会保险的内容（项目）P.7养老、疾病、工伤、生育、失业、残障、死亡、护理等等，不同的国家将不同的项目纳入各自的社会保障体系；我国“五险”五、社会保险与商业人身保险的区别与联系(P.19)（一）两者的联系： 1、两者在原理与形式等上有很多类似，实质上都是分散风险、风险共担；2、社会保险吸收、借鉴了商业保险的
2、技术和方法；3、商业人身保险是社会保险的有益补充：（1）层次上（社会保险只是基本保障，商业保险可以针对不同的需求层次，提供不同的保障。 （2）覆盖范围上（3）保险内容上（4）商业保险可接受国家政府委托，办理社会保险。（二）区别 P.19六、社会保险的产生和发展1产生：19 世纪下半叶：理论背景德国新历史学派；社会背景P.37大事记1883 年疾病社会保险法 、1884 年工伤事故保险法 、1889 年老年和残疾社会保险法德国。标志着现代社会保险制度的确立2初步发展：20 世纪前半叶：理论背景旧福利经济学 P.29、凯恩斯主义 P.34社会背景大危机大事记1911 年英国国民保险法 ，第一部综合
3、性的社会保险立法；1935 美国社会保障法 ，第一部综合性的社会保障立法3.大发展：二战后、70 年代前理论背景贝弗里奇报告 P.32社会背景战后经济迅速发展，民心思定大事记1948 英国宣布建成“福利国家” ，各种模式的社会保险制度形成 P.41收入关联模式投保资助型普遍保险模式福利国家型国家保险型 强制储蓄型典型国家德国、日本、美国等英国、北欧国家等 苏、中、东欧社会主义国家新加坡、智利对象 劳动者为核心 全体国民（普遍、统一原则）全体劳动者及其家属雇员2费用来源雇员、雇主投保，国家资助，并最终兜底国家财政负担，or专项税收国家和企业 雇员和雇主待遇 与缴费相关 较高的待遇 高，与工龄挂钩
4、 取决于个人账户的多少基金筹集现收现付，不设立个人账户，体现社会互济 完全积累4、20 世纪 70 年代以来，席卷全球的社会保险制度改革（P.45）背景：20 世纪 70 年代，中东战争、石油危机，西方战后经济发展的黄金时期结束；人口老龄化；劳动力成本上升，工作积极性下降；较高的社会福利支出带来巨大的财政负担；社会保险制度的管理机制缺少创新；改革的思路：增收，提高缴费水平；节支，严格给付条件，降低给付标准；多层次保障；带有积累性质的个人账户被普遍引入；更加注重对基金的投资运营；5、中国社会保险制度的产生和发展（P.53）（1）三个板块城镇企业、城镇机关事业单位、农村（2）我国计划经济时期社会保
5、险的特点（我国传统社会保障:国家-单位保障的特点）城乡分治城市国家负责，农村集体负责；板块分割国家保障、城市单位保障、农村集体保障；单位包办、单位负担畸重畸轻；封闭运行，基金的互济性弱；资金来源单一；责任单一，保障不足与浪费并存；层次单一，压力集中；覆盖面窄；保障水平差距大与平均主义并存；总体经济发展低水平下的局部高福利；（3）我国社会保障制度的改革始于 1986 年；完善社会保障体系的总体目标 建立独立于企业事业单位之外、资金来源多元化、保障制度规范化、管理服务社会化的社会保障体系七、社会保险管理（P.88）社会保险管理是实现社会保险制度目标的必要途径社会保险管理： 社会保险管理机构 为了实
6、现社会保险目标，运用各种手段对社会保险业务进行计划、组织、协调、控制，以确保目标顺利实现的过程。社会保险管理的特征：（P.90）依法性；协调性；有效性；属地性；由一定区域范围内的社会保险管理机构对当地的社会保险事务进行全方位的整合和管理；社会性；基金筹集社会化、经办机构社会化、待遇发放社会化、保障对象社会化；社会保险的管理模式：1/政府直接管理模式：统一管理模式（不同险种由统一的机构管理） 、分散管理模式（不同险种分别由不同部门管理） 、统分结合管理模式；2/自治机构管理模式（业务管理由非政府部门承担）;3/以私营机构为主体的管理模式我国的管理模式为：政府直接管理的统分结合模式1、 行政管理：
7、P.98管理内容：设计发展规划，制定政策、出台相关法律法规，设置机构，指导、监督实施；我国第一部由立法机构制定的社会保险综合性法律： 中华人民共和国社会保险法2001 年开始起草， 2010 年 10 月 28 日已由第十一届人大常务委员会通过，3自 2011 年 7 月 1 日起施行。 管理主体：政府具体管理部门：五险最高行政主管：人力资源和社会保障部2、业务管理 P.100 对社会保险业务正常运转所必须经过的各个环节进行全面面规范管理。管理内容：参保单位和人员基础档案资料管理；社会保险税费的核定、征缴；领取待遇资格审查；待遇的发放、相关信息管理等等；服务、政策咨询等；具体管理部门：社会保险
8、经办机构3、基金管理4、监督管理八、社会保险基金（P.120）(一)定义：社会保险基金是为了保障，采取在国家法律保证下，在法定的范围内向征缴保险费和政府补贴的形式集中起来的，由专门机构掌管的、专款专用的经费。实施社会保险项目而筹集的基金，是社会保障基金的主要组成部分。由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等构成。内含于社会保障基金。与全国社会保障基金的区别（二）社会保险基金与全国社会保障基金的区别资金来源、管理机构、投资运营方式、用途（三）社会保险基金的筹集 p.1251国家、企业、个人三方的各种组合2国家资助体现在:1/财政拨款（税收或国有资产变现等） ； 2
9、/税收优惠按税前收入提取保险费；3/利率优惠；4/承担社会保障运行费用； 3筹资的最主要原则：收支平衡。主要有两种形式：短期平衡和长期平衡短期平衡（横向平衡）：当年（近几年）提取的基金总和应与其所需要支付的费用总和保持平衡；长期平衡（纵向平衡）：在全部交费期间所提取的基金总和（包括投资收益）应与其全部享受期间所需支付的费用总和保持平衡。4社会保险基金的筹集模式：现收现付制、完全积累制、部分积累制-各自优缺点 P.128现收先付：A.操作较简单，管理较方便B.待遇给付及时，容易保证国民生活水平C.容易应付通货膨胀与利率所带来的风险 D.世代互助互济 E.缺乏长远规划，代际矛盾大，难以应付老龄化的
10、挑战F.稳定型差，难以适应失业率局高不下，以及发生经济危机的年份G.由于老龄化，比率逐步上升，可能导致负担过重H.储蓄效应弱，对经济发展的促进作用不明显完全积累制： 部分积累制：中国企业实行的“社会统筹”与“ 个人账户”相结合的的养老保险5. 总投保费率=个人投保费率+企业投保费率，工资总额的含义6. 缴费上线（300%）和下线（ 60%）7. 筹资方式:开征社会保险税，统筹缴费（我国） ，强制储蓄；48. 收支两条线（四）给付 P.1431按照社会保险制度规定的的条件、标准和方式，由社会保险管理部门将资金支付给所需社会成员，以保障其基本生活需要。2给付的内容：待遇支出、管理支出（我国：管理费
11、用全部由国家财政额外拨款，不从基金中支付。 ）3给付条件：五大社会保险项目不需要经过家庭经济调查，符合具体保险制度要求条件即可支付。条件各不相同。4、给付原则：统筹范围支付、专款专用原则、统一性原则；适度性原则；分享经济成果原则；与物价挂钩原则； （五）社会保险基金的投资运营(P.132)原则：安全性、收益性、流动性、社会性我国的规定：2006 年 09 月 17 日关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知 禁止社会保险基金违规投资运营。要严格管理社会保险积累基金，除按规定预留必要的支付费用外，全部存入银行和购买国债，在国家做出新的规定之前，一律不得进行其他投资。各级社会保险经办机构收到本
12、通知后，要立即与同级财政部门核对财政专户的有关账目，如有违规投资运营的资金应抓紧收回，并按规定予以查处。（六）社会保险基金的监管 P.1461国家授权专门机构根据国家法律对社会保险基金征收、投资、支付等整个过程进行监督、管理，其目的是为了确保基金的正常、稳定运行，保证保障政策最终目标的实现。2征收环节：是否按照规定的标准征收；有无擅自提高、降低、减免；是否存在少缴、漏缴；是否及时缴存财政专户；是否转移、私设小金库；是否按规定收取滞纳金、罚款投资环节：是否有违规使用；投资结构是否安全合理；投资管理人是否具有相应资格；支付环节：经办机构是否按规定的项目、范围和标准支出基金，有无多支、少支、不支，or 虚列支出，转移资金；有无挪用支出户基金；受益人有无骗保行为
