1、- 1 -关于公司2012 年评级授信情况的调查报告根据中国农业发展银行客户评级管理暂行办法 、 中国农业发展银行客户授信管理暂行办法和上级行有关评级授信管理制度规定，我行（部）组织人员对公司 2012 年评级授信工作开展调查，现将有关情况报告如下：一、 评级授信基本情况该客户评级大类为二类客户，评级小类为批发零售业企业法人客户（参照 20111115 电子邮件进行分类） ，采用系统评级方式；根据中国农业发展银行信贷政策指引中对支持行业范围的界定，所属行业为批发和零售业农、林、牧产品批发谷物、豆及薯类批发；客户规模参照总行关于修订统计报表制度的通知 （农发银发2011259 号）中关于大中小微
2、型企业划分标准为小型。二、客户基本信息（一）公司概况。公司（以下简称公司）于年月成立，在原国有独资公司基础上进行产权改制建立。公司座落在，属产粮区，交通便利，粮源充足。截止调查日，公司持有的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、粮食收购许可证、贷款卡等均合法有效。公司主营业务包括：（根据营业执照上的范围填写） ；公司下属个分- 2 -公司，仓容总量约吨。公司于年月在我行开立基本存款/一般存款账户，并于年月与我行建立信贷关系。2011 年末贷款余额万元。公司现有职工人，其中：行政管理及会计统计人员人，粮食质检员人，仓库保管员人。（二）股权结构和内部机构。公司成立时，申请注册资本为人民币万元，其中
3、：甲股东认缴注册资本万元，占；乙股东认缴注册资本万元，占。根据协议、章程规定，公司申请登记的注册资本由全体股东分期于年月日之前缴足。 （历次增资及注册资金实际到位情况应详细说明）股权结构表公司董事会、总经理及法定代表人情况，任期情况，连选连任情况；公司设立监事会及任期情况；公司下设部门情况，内部管理情况。（三）经营者素质。公司法人代表，年月出生，学历， （履历明细） ，粮食部门工作经历情况，具有较强的出资方式股东名称认缴出资额/万元实际出资额/万元货币出资实物出资占股比例甲股东乙股东合计- 3 -管理和经营能力。公司财务会计，年月出生，学历， （履历明细） ，在粮食部门工作经历情况，具有较强的
4、理论和实践经验。三、客户运营能力分析(一）经营情况原材料市场。公司收购区域情况，粮食种植面积达万亩，产量万吨，商品量万吨；油菜籽种植面积达万亩，产量万吨，商品量万吨。2012 年公司计划收购小麦万吨，中晚籼稻万吨。目前公司总库存仓容万吨，可用仓容万吨。公司常年拥有充足的粮源，能够保障企业的库存运转能力。销售市场。公司已经建立了较为完善的销售网络，常年与、公司等保持合作关系，销路畅通，回笼资金能够保证及时、安全。（二）财务状况公司的财务分析以经审计的 2011 年年报（新/老报表）为依据。资产负债分析对 2011 年资产负债表中应收/应付账款、预收/预付账款、其他应收/应付款和应交税金等项目有余
5、额且余额较大的进行说明，并列出明细表。财务效益状况按 2011 年度年报数据采集有关财务指标：一、 偿债能力分析- 4 -项目指标 测算值资产负债率（%）流动比率（%）总债务/EBITDA已获利息倍数速动比率（%）二、 财务效益分析项目指标 测算值净资产收益率（%）销售（营业）利润率（%）总资产报酬率（%）成本费用率（%）三、 资产营运分析项目指标 测算值总资产周转率（%）流动资产周转率（次）存货周转率（次）应收账款周转率（次）四、 发展能力分析项目指标 测算值销售（营业）增长率（%）资本积累率（%）- 5 -总资产增长率（%）三年利润平均增长率（%）注：对指标明显异常的项目进行说明。暂不与行
6、业标准值进行比对分析。（三）发展前景。根据实际调查情况描述。（四）风险状况。市场风险分析。粮源的风险，价格波动及成本变化的风险。财务风险分析。流动性风险，价差风险，弥补亏损的来源。道德风险分析。法人代表的信誉情况，发生挤占挪用的风险。销售客户集中度及稳定性分析。销路的稳定性风险。2011 年度主要客户集中程度及稳定性分析表企业名称： 单位：年、万元项目单位保持业务关系年限销售额 占销售总额的比率公司公司公司合 计- 6 -四、客户信誉状况（一）评级授信情况 。2011 年信用等级为级，最高授信额度万元，使用一般授信额度万元。（二）销货款归行率和存贷比。2011 年销货款归行率为%，存贷比为%。
7、销货款归行率和存贷比为分别高于/低于我行核定标准的个百分点和个百分点。（三）社会信誉。 经查询人民银行征信系统，该公司贷款余额情况、我行贷款分类情况，贷款逾期欠息情况。公司法人代表信用记录情况。五、未来三年经营情况预测未来三年相关数据预测分析表单位：万元、吨年份项目2012 2013 2014销售收入净利润折 旧经营现金流入经营现金流出现金净流量收购量销售量- 7 -预测依据：根据数据变化特点，从市场、仓容、农业增产丰收、价格变化趋势等方面分析。未计提折旧的原因：由于国有粮食购销企业经营利润率低的特点，公司每年实现的净利润很少，从保收购、解决区域卖粮难的角度出发，为了实现账面利润的正增长，保证
8、企业的贷款准入资格，一直以来，公司均未计提固定资产折旧。税收减免优惠政策（以文件描述为准） 。六、评级授信评定的依据和测算情况说明。（一）评级情况。该客户为二类客户，采用系统评级方法。经系统测算，定量评价分，其中：规模分、偿债能力分、杠杆比率分、流动性分、盈利性分、发展能力分。修正定量评价得分分；定性评价分，其中：市场竞争力分、管理水平分、经营状况分、信誉状况分。该企业信用评级综合得分为分，系统初评结果系“” 。定量得分与定性得分差异较大的原因。该企业作为二类客户无论是市场份额还是管理水平等都处于稳定期和成熟期，定性评价分值分是正常分值，而由于国有粮食购销企业受行业特点和低利润率等因素的影响，
9、系统依据财务指标测算出的定量分值较低，二者分值之间的差异应为合理差异。（若系统评级结果在 A-以下，则增加以下语言描述）由于该公司已与我行建立信贷关系，属二类客户，且已认定了公司- 8 -2012 年收购贷款资格，从保收购的角度出发，应给予该公司准入资格，因此，建议该公司 2012 年度信用等级为 A-。（二）授信情况。测算依据。授信办法细则一中明确：“粮棉油收购、调销授信额度按客户前三年的每年粮棉油累计收购量乘以当年收购价格后的年平均值（经营不足三年的，参考前两年或上年度）测算。 ”同时，结合企业仓容和当年预测收购量确定政策指导性非专项授信额度，使用时采取单笔控制，融资业务收回后自动调减相应
10、的授信额度。测算情况说明。政策指令性非专项授信测算。 （按增量计划下达数和存量合计数测算）政策指导性非专项授信测算。前 3 年收购量情况分析表企业名称：和县丰禾粮食购销有限公司 单位：吨年度 品名2009 2010 2011 合计 三年平均值小麦 A1 A2 A3 A1+A2+A3 A稻谷 B1 B2 B3 B1+B2+B3 B从上表看出，企业近 3 年小麦平均收购量为 A 吨，稻谷平均收购量为 B 吨。- 9 -考虑到今年粮食种植面积有所扩大，产量会有一定幅度的提高，根据公司计划，预计 2012 年购入小麦 A0 吨、优质中晚籼稻 B0 吨，较近 3 年平均收购量分别增加吨和吨，公司目前可用
11、仓容达万吨， 能够满足预测收购量的仓容需求。按照现行市场优质稻谷收购价格为元/吨，小麦按国家最低收购价格元/吨测算，总计需收购资金=（A+B）+（+）=M 元。即收购资金需求为 M0 万元（注意M 和 M0 的换算） 。建议给予该公司政策指导性非专项授信 M0 万元，用于季节性收购所需较为合理。七、信用等级限定条件。该客户没有信用等级限定条件等情况（根据系统中认定的情况填写） 。八、初评结论根据评级授信评定的依据和测算情况说明，建议：给予该公司 2012 年度信用等级级；核定该公司最高授信额度 M0 万元，其中：政策指导性非专项授信额度 M0 万元。主调查人：调查人：- 10 -二一二年 月 日
