1、1國立中山大學附屬國光高級中學校務基金總 說 明中華民國 104 年度一、業務計畫實施績效：教育部為因應中等教育發展趨勢，提升財務經營管理成效及整體資源運用效益，加強國立高級中等學校成本及效益觀念，自 96 年度擇取自籌財源能力較高及具有開源潛力之學校，計有 2 所高中、5 所高職參加試辦校務基金。本校配合教育部校務基金政策方案，自 97 年度參加試辦校務基金；各業務計畫實施績效如下：(一)學校本著發揮高級中等教育功能之基本原則，配合國家經建發展及適應地區需要，辦理普通教育並培育各項產業重要人才，本年度共計培育學生 1,219 人。(二)配合新課程實施，更新教學設備，提升學生學習效果，提倡讀書
2、風氣，辦理教師研習及學生生活輔導等活動。(三)辦理公費生或半公費生，原住民籍學生助學金。(四)提供學校設施供民間或機關團體租借，以充分運用教育資源，並提昇服務品質，增進教育功能。二、收支餘絀情形：(一)業務收入決算數 1 億 4,361 萬 4,093 元，較預算數 1 億 3,884 萬元，增加 477 萬 4,093 元，約 3.44%，主要係優質化、數位閱讀等計劃補助收入增加及適用免學費人數較預期少,致學雜費減免較預算數少使得學雜費收入淨額超收。(二)業務成本與費用決算數 1 億 5,340 萬 4,168 元，較預算數 1 億5,021 萬 7,000 元，增加 318 萬 7,168
3、 元，約 2.12%，主要係優質化、數位閱讀等計劃補助收入增加，相對支出亦增加所致。(三)業務外收入決算數 140 萬 9,762 元，較預算數 86 萬 8,000 元，增加54 萬 1,762 元，約 62.41%，主要係辦理場地設施提供外界使用收入較預期多。(四)業務外費用決算數 103 萬 3,702 元，較預算數 47 萬 1,000 元，增加56 萬 2,702 元，約 119.47%，係因場地設施收入較預計數多，相對應費用依實際業務需求執行所致。(五)本期短絀決算數 941 萬 4,015 元，較預算數短絀 1,098 萬元，減少2156 萬 5,985 元，約-14.26%，主
4、要係適用免學費人數較預期少,致學雜費減免較預算數少使得學雜費收入淨額超收。三、餘絀撥補實況：(一)賸餘之部：無。(二)分配之部：無。(三)未分配賸餘：無。(四)短絀之部：本年度短絀決算數 941 萬 4,015 元，較預算數 1,098 萬元，減少 156 萬 5,985 元，主要係適用免學費人數較預期少,致學雜費減免較預算數少使得學雜費收入淨額超收。(五)填補之部：本年度撥用公積填補短絀 726 萬 3,000 元，較預算數 726萬 3,000 元，增加 0 元。(六)待填補之短絀：本年度待填補之短絀 1,002 萬 9,374 元，較預算數1,298 萬元，減少 295 萬 626 元。
5、四、現金流量結果：(一)業務活動之淨現金流量：業務活動之淨現金流入 27 萬 8,807 元。包括：1.本期短絀 941 萬 4,015 元。2.調整非現金項目 969 萬 2,822 元。(二)投資活動之淨現金流量：投資活動之淨現金流出 296 萬 1,405 元。包括：1.減少短期墊款 389 萬 6,136 元2.增加短期墊款 356 萬 5,674 元3.增加固定資產：176 萬 3,731 元，內容如下：(1)機械及設備 134 萬 5,056 元。(2)交通及運輸設備 1 萬 3,850 元。(3)什項設備 40 萬 4,825 元。4.增加無形資產 3 萬 1,500 元。 5.
6、增加遞延借項 149 萬 6,636 元。 (三)融資活動之淨現金流量：融資活動之淨現金流入 327 萬 2,114 元。包括：1.增加其他負債 986 萬 2,622 元。2.增加基金 155 萬 2,000 元。33.減少其他負債 814 萬 2,508 元。 (四)期末現金及約當現金淨增 58 萬 9,516 元。五、資產負債情況：(一)資產總額 3 億 9,673 萬 8,510 元，內容包括：1.流動資產 5,372 萬 4,384 元，占資產總額 13.54%，包括銀行存款5,303 萬 3,255 元、應收利息 1 萬 7,434 元、其他應收款 54 萬3,000 元、短期墊款
7、 13 萬 695 元。2.固定資產 2,153 萬 9,844 元，占資產總額 5.43%，包括土地改良物128 萬 2,402 元、機械及設備 633 萬 2,674 元、交通及運輸設備169 萬 3,195 元、什項設備 1,223 萬 1,573 元。3.無形資產 11 萬 5,652 元，占資產總額 0.03%，係為電腦軟體。4.遞延借項 1,095 萬 348 元，占資產總額 2.76%，係為辦理本校無障礙設施改善工程、自來水供水設備改善、國光館 1 樓通風改善及開水房修繕工程。5.其他資產 3 億 1,040 萬 8,282 元，占資產總額 78.24%，係為代管資產 3 億 1
8、,040 萬 8,282 元。(二)負債總額 3 億 2,612 萬 9,504 元，內容包括：1.流動負債 1,086 萬 7,068 元，占資產總額 2.74%，為應付代收款1,020 萬 9,898 元、應付費用 10 萬 1,600 元、預收收入 55 萬 5,570元。2.其他負債 3 億 1,526 萬 2,436 元，占資產總額 79.46%，包括存入保證金 61 萬 9,300 元、應付代管資產 3 億 1,040 萬 8,282 元、暫收及待結轉帳項 423 萬 4,854 元。(三)業主權益總額 7,060 萬 9,006 元，內容包括：1.基金 3,806 萬 6,672 元，占資產總額 9.59%。2.公積 4,257 萬 1,708 元，占資產總額 10.73%。3.累積短絀 1,002 萬 9,374 元，占資產總額-2.53%。六、其他：（一）本年度辦理補辦以後年度預算事項：無（二）預算所列未來承諾授權之執行情形：無4（三）因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度內之支出事項（包括或有負債）及或有資產之說明：無（四）自償性公共建設計畫營運與負擔狀況及自償率達成情形之說明：無
