1、莆田华林蔬菜基地有限公司- 1 -文件状态：受控文件文件名称：财务机构设置与职责范围 文件编号：HL/CW-001颁发日期： 2010/01/25签 发 人：总裁页 数： 81.0 主旨为有效开展会计核算和财务管理工作，明确工作分工，提高工作效率，特制定本规定。2.0 适用范围全公司财务系统，包括控股子公司和分支机构，子公司和分支机构可根据实际制定具体实际管理办法。3.0 职责集团公司财务中心负责组织实施本规定。40 内容41 财务机构设置财务部 会计部银行出纳材料会计财务中心主管会计成本会计销售会计主管会计现金出纳助理会计4.1.1 财务中心直属总裁领导，下辖财务部和会计部，财务中心设财务总
2、监 1 名，财务副总监 1 名（由财务副总裁兼） ，财务总监助理 1 名，财务中心人员编制 2 名，财务总监不在,财务副总监代行财务总监职责；莆田华林蔬菜基地有限公司- 2 -4.1. 2 财务部负责公司财务管理工作，直属财务中心领导，财务部设经理 1 名（由投资机构派任） ，下辖主管会计 1 名，助理会计 1 名，银行出纳员 1 名，财务部人员编制4 名；4.1. 3 会计部负责公司会计核算工作，直属财务中心领导，会计部设经理 1 名，总帐会计 1 名、成本会计 1 名，销售会计 2 名，材料会计 1 名，现金出纳员 1 名，会计部人员编制 7 名。4 2 会计人员的一般职责4. 2.1 公
3、司的会计机构和会计人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护公司正当权益，在执行会计工作时，应根据国家有关公司会计管理的法律、法规等，履行会计人员所规定的职责，以保证会计的正常工作；4. 2.2 建立会计人员岗位责任制，建立健全会计基础工作，按规定的管理程序办理会计事项，明确会计分工与合作，使会计工作有秩序，有规律地落实执行；4. 2.3 执行国家颁布的会计核算制度，认真记帐、算帐、报帐；4. 2.4 协助公司领导开展预测、决策分析，提供可靠的会计信息；4. 2.5 保护本公司财产安全，维护公司合法权益；4. 2.6 保管会计档案。43 财务中心职责4.3.1 财务中心
4、部门职责4.3.1.1 负责建立全系统的会计核算和统计的制度和体系；4.3.1.2 组织全面预算，审核财务收支计划，负责资金筹集、营运、分析、及管理；4.3.1.4 负责全系统的资产评估、固定资产管理和核算；4.3.1.5 实施会计监督，开展全员、全过程、全方位的成本管理与核算，参与公司各项经济责任制的制定与考核；4.3.1.6 负责公司销售收入、成本费用、实现利税、缴纳税费及利润分配的核算与管理；4.3.1.7 组织集团公司进行经济效益分析，为决策层提供综合性财务分析报告，参与公司的经济预测、经营决策、运营战略等重大项目的可行性研究及方案制定；4.3.1.8 负责公司财会机构的设置、财务人员
5、的培训与管理；4.3.1.9 承办公司董事会交办的其他工作。432 财务总监工作职责4.3.2.1 提出财务、会计机构设置方案，送人力资源部审核，报董事长审批；莆田华林蔬菜基地有限公司- 3 -4.3.2.2 提出财务、会计的基本制度草案，送人力资源部审核，报董事长审批；4.3.2.3 参与拟定有关公司经营的重大计划，提出重大财务事项的方案，报董事会审议。包括年度预、决算方案，融资计划，利润分配方案等；4.3.2.4 对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督；4.3.2.5 根据税收优惠政策，结合公司的实际情况，合理制定公司的税收筹划；4.3.2.6 组织并监控公司的财务运作和资
6、金收支情况；4.3.2.4 审核公司的财务报表、报告，确认其准确性；4.3.2.5 定期向董事会、监事会报告公司的资产运作和财务情况，并接受董事会、监事会的质询；4.3.2.6 制定财会人员培训规划，负责财会人员的业绩考核，研究财会人员的任用和调整工作；4.3.2.7 董事会授权的其他事项。433 财务总监助理工作职责4.3.3.1 协助财务总监工作，直接对财务总监负责；4.3.3.2 在财务总监直接指导下，制定公司的财务管理流程，跟踪财务管理流程的实施；4.3.3.3 审核公司经济合同的合理性、合规性、经济性；4.3.3.4 财务总监、财务副总监离岗时代行财务总监的职责。4.3.3.5 办理
7、领导交办的其他工作。44 财务部职责44. 1 财务部部门职责4.4.1.1 组织实施公司财务管理制度和会计核算制度；4.4.1.2 负责组织编制公司资金预算草案，呈报财务中心审核，根据财务中心审定的资金预算向各部门分解、下达预算指标，管理和控制预算执行过程，进行资金使用效果分析；4.4.1.3 负责资金筹措，根据财务中心下达的融资计划整理融资材料，办理银行融资事宜；4.4.1.4 根据财务中心审定的税收规划整理纳税资料，办理税收申报缴纳业务，负责财务对外联络有关事宜；4.4.1.5 负责公司的财产物资的核算与管理，组织财产清查盘点；4.4.1.6 负责公司的工资核算的审核，发放员工工资；莆田
8、华林蔬菜基地有限公司- 4 -4.4.1.7 负责公司债权债务的核对与清理工作；4.4.1.8 负责公司的销售收入、成本、费用、利润的核算与管理；4.4.1.9 参与公司的经济责任制的制定与考核，编制公司收入、成本、利润计划，跟进公司经济考核指标的完成情况，进行经济分析；4.4.1.10 负责编制公司管理会计报表，提供内部管理会计信息资料；4.4.1.11 负责管理会计档案管理；4.4.1.12 办理领导交办的其他工作。442 财务部经理工作职责4.4.2.1 协助财务总监工作，直接对财务总监负责；4.4.2.2 根据融资计划、税收筹划、项目规划，整理会计资料，办理相关事项；4.4.2.3 贯
9、彻实施财务、会计、预算等制度，负责其施行时有关的协调与联系工作，确实保证各项制度的功能；4.4.2.4 编制和执行财务预算，督促有关部门及时收回货款和其他应收款项，确保公司资金的有效运用；4.4.2.5 熟悉公司各部门的经营活动，审查会计事项，正确反映和监督经济活动情况，审核财务报销手续，严格执行财经纪律和财务管理规定；4.4.2.6 监督公司财产物资合理使用，按会计制度规定定期或不定期组织有关人员进行清点，保证公司的财产安全；4.4.2.7 开展责任会计核算与责任会计考核，严格控制采购成本、销售费用、管理费用的增长，促进低成本竞争战略的形成；4.4.2.8 拟定财务部的工作目标及工作计划，估
10、计所需的款项支出，编制财务部年度预算，并加以控制；4.4.2.9 运用有效的领导方法，激励所属人员的士气，提高工作效率，并督导所属人员依照工作标准或要求有效执行其工作，确保本部目标的达成；4.4.2.10 办理公司领导交办的其他工作。443 财务部主管会计工作职责4.4.3.1 在财务部经理指导下工作，直接对财务部经理负责；4.4.3.2 登录、审核电算化会计凭证，处理电算化会计的帐务，编制财务报表。4.4.3.3 设置资产明细帐，按规定计提固定资产折旧；4.4.3.4 设置存货明细帐，正确核算外购商品的成本费用，月未已验收入库尚未付款的物料要估价入帐；对发出或领用的物料要及时办理结转，月未与
11、仓库明细帐核对，保莆田华林蔬菜基地有限公司- 5 -证帐册、帐实相符；4.4.3.5 设置销售明细帐，正确核算产品销售收入与产品生产成本；4.4.3.6 区分资本化支出和费用化支出，正确归集和分配各项费用，设置成本费用明细帐进行明细核算；4.4.3.7 依据税法规定，处理各项税务事宜，及时按税法规定计算应缴税款与应退税款；4.4.3.8 整理银行贷款材料，办理银行贷款事宜；4.4.3.9 负责会计档案管理；4.4.3.10 办理公司领导交办的其他工作。444 财务部助理会计岗位职责4.4.4.1 在财务部经理指导下工作，直接对财务部经理负责；4.4.4.2 了解市场行情，熟悉采购作业程序，建立
12、采购价格数据库，参与采购方案、采购价格、采购合同的制定与审核，控制物料采购成本；4.4.4.3 严格采购申批程序、物料采购票据、物料入库手续，不符合规定的物料，不符合品质的物料，不予入库，不予结算；4.4.4.4 依合同规定控制采购付款进度，定期对帐，及时收回暂付应收款项，保证采购往来帐实相符；4.4.4.5 掌握库存情况，根据物料需求计划、采购周期，确定商品的库存量，控制库存成本，定期组织清查盘点，保证财产安全；4.4.4.6 负责营业收入、营业成本、营业费用、营业利润、应收货款的管理与核算；4.4.4.7 参与营销方案、销售价格、销售合同的制定与审核，严格按照销货合同、发货单办理销售结算，
13、定期核实客户应收货款，督促销售部及时催收货款，货款被拒付时，即时通知销售部门处理，并上报财务部经理；4.4.4.8 核实库存商品的库存量，跟踪订单执行情况，考核与分析销售部门的经营业绩；4.4.4.9 审核物资报废和销货退回，查明原因，区分责任，督促处理；4.4.4.10 领导交办的其他工作。445 财务部出纳员岗位职责4.4.5.1 在财务部经理指导下工作，直接对财务部经理负责；4.4.5.2 办理现金收支和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定管好货币资金；莆田华林蔬菜基地有限公司- 6 -4.4.5.3 顺序及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，并做
14、到日清月结，要及时核对库存现金，填写现金日报表、月报表；4.4.5.4 保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4.4.5.5 严格管理空白收据和空白支票，按规定签发支票，对签发空头支票要负责；4.4.5.6 所有款项的支出，必须依据有效的付款凭证，按审批程序、审批权限核准后方可付款；4.5.5.7 按照规定审核员工工资，奖金及补贴；4.4.5.8 领导交办的其他工作。45 会计部职责451 会计部部门职责4.5.1.1 根据公司的发展战略和实际情况，制定公司的财务规划，包括融资计划和税收筹划，经财务总监审核，报总裁审批；4.5.1.2 根据公司的财务规划，处理公司帐务，
15、包括原始凭证的审核，会计凭证的登录，成本费用的归集与分配，财务报表的编制等；4.5.1.3 根据融资计划和税收筹划，对外提供会计信息资料；4.5.1.4 负责会计档案管理；4.5.1.5 办理领导交办的其他工作。452 会计部经理工作职责4.5.2.1 协助财务总监工作，直接对财务总监负责；4.5.2.2 根据公司经营计划，编制公司财务计划，构建会计核算模型，作为公司资本运作的依据；4.5.2.3 研究国家有关财政金融法规、方针、政策和制度，依公司下达的财务收支计划和信贷计划，协助财务总监筹集资金，保障经营所需要的资金供应；4.5.2.4 依据税法规定，进行税收筹划，节约税收成本；4.5.2.
16、5 根据公司发展战略，协助技术部进行项目规划和项目预算；4.5.2.6 根据会计准则和会计制度，进行会计核算，编制会计报表；4.5.2.7 拟定会计部的工作目标及工作计划，估计所需的款项支出，编制会计部年度预算，并加以控制；4.5.2.8 运用有效的领导方法，激励所属人员的士气，提高工作效率，并督导所属人员依照工作标准或要求有效执行其工作，确保本部目标的达成；4.5.2.9 办理领导交办的其他工作。莆田华林蔬菜基地有限公司- 7 -453 会计部主管会计岗位职责4.5.3.1 在会计部经理指导下工作，直接对会计部经理负责；4.5.3.2 熟悉会计核算程序，正确设置会计核算科目和会计核算方法；4
17、.5.3.3 熟悉会计核算软件，定期维护会计核算软件，保障会计核算的正常运行；4.5.3.4 登录、审核电算化会计凭证，处理电算化会计的帐务，编制会计报表。4.5.3.5 深入基层，熟悉业务，正确划分资本化支出和费用化支出，正确归集成本费用，为成本核算提供可靠的依据。4.5.3.6 根据使用单位分门别类设置资产明细帐，跟踪资产的购置时间、启用日期、维修情况、使用效率，分析、考核资产的使用效果；4.5.3.7 以职能部门为责任中心，建立关键业绩考核指标，设置部门费用明细帐，进行责任会计核算和责任会计考核，实行标杆管理。4.5.3.8 负责会计档案管理；4.5.3.9 办理领导交办的其他工作。45
18、4 会计部成本会计岗位职责4.5.4.1 在会计部经理指导下工作，直接对会计部经理负责；4.5.4.2 熟悉基地基础设施建设流程，包括道路设施、水利设施、土壤改良、临时设施等，按基地按项目进行明细核算；4.5.4.3 熟悉技术研发流程，督促研发部门建立健全各项原始记录，包括项目立项、项目研发、项目试验、项目验收，按项目进行明细核算；4.5.4.4 熟悉农产品生产工艺流程，督促生产部门建立健全各项原始记录，包括各基地各产品种子、肥料、农药、燃料、辅料的领用，以及格田租金、工人工资、基地管理费（基地管理人员工资、房租、水电费、修理费等） ，按基地按车间按品种按项目进行明细核算；4.5.4.5 核算
19、产品生产成本。4.5.4.6 办理领导交办的其他工作。455 会计部销售会计岗位职责4.5.5.1 在会计部经理指导下工作，直接对会计部经理负责；4.5.5.2 负责营业收入、营业成本、营业费用、营业利润、应收货款的管理与核算；4.5.5.3 参与营销方案、销售价格、销售合同的制定与审核，评估销售订单的经济效益；4.5.5.4 严格按照销货合同、发货单办理销售结算，定期核实客户应收货款，督促销售莆田华林蔬菜基地有限公司- 8 -部门及时催收货款；4.5.5.5 核实库存商品的库存量，跟踪订单执行情况，考核与分析销售部门的经营业绩；4.5.5.6 及时查询应收货款记录，货款被拒付时，及时通知销售
20、部门处理，并上报会计部经理；4.5.5.7 审核销货退回，查明原因，区分责任，督促处理；4.5.5.8 领导交办的其他工作。456 会计部材料会计岗位职责4.5.6.1 在会计部经理指导下工作，直接对会计部经理负责；4.5.6.2 负责外购商品采购成本、应收货款的管理与核算；4.5.6.3 参与采购方案、采购价格、采购合同的制定与审核，评估采购订单的采购成本；4.5.6.4 了解市场行情，熟悉采购作业程序，建立采购价格数据库，稽核物料采购价格，控制物料采购成本；4.5.6.5 严格采购申批程序、物料采购票据、物料入库手续，不符合规定的物料，不符合品质的物料，不予入库，不予结算；4.5.6.6
21、依合同规定控制采购付款进度，定期对帐，及时收回暂付应收款项，保证采购往来帐实相符；4.5.6.7 掌握库存情况，根据物料需求计划、采购周期，确定商品的库存量，控制库存成本，定期组织清查盘点，保证财产安全；4.5.6.8 领导交办的其他工作。457 会计部出纳员岗位职责（见财务部出纳员岗位职责）5.0 本规定自颁发之日起执行。收文部门董事会总裁总裁办营销中心企划部国际贸易部国内贸易部质检部生产中心基地部生产工厂技术部项目部采购中心采购部工程部行政中心行政部人力资源部财务中心财务部会计部莆田华林蔬菜基地有限公司- 9 -份数1行动A：提意见 B：复核 C：办理 D：存档 E：资料 F：签回 G：面议
