1、储蓄国债业务系统操作手册中国农业银行软件开发中心产品研究部 1储蓄国债（电子式）业务系统操作手册1. 概念1.1. 储蓄国债（电子式）储蓄国债（电子式） （以下简称储蓄国债）是指财政部面向个人投资者发行的，以吸收个人储蓄资金、满足其长期储蓄性投资需求为目的，较多偏重储蓄功能而设计发行的不可流通的新国债品种。它具有如下几个特点：主要针对个人，充分考虑并保护投资者的利益；不可流通性，这也决定其任何时候不会有资本利得；有最低持有期限制，可提前兑付，但要扣除一定的利息；票息的确定较为市场化，利率设计上有一定的灵活性；无利率风险（主要指本金风险） ；税收优惠。储蓄国债与凭证式国债相比主要的优势在于：在以
2、往凭证式国债承购包销机制下，如果出现滞销，银行要占用资金被动持有剩余国债；如果处于利率上行周期，投资者提前兑付过去年度的低利率国债，还会给银行造成经营和支付的双重风险。而储蓄国债分为包销和代销两种，代销券种改承购包销机制为纯代销机制，发行剩余部分退回财政部，提前兑付资金由财政部最后支付，成为真正意义上的中间业务。储蓄国债与记账式国债的主要区别是：债券存续期内不可上市流通、但在规定时间内可提前兑付。1.2. 固定期限利随本清债指以固定期限的储蓄国债年利率为计息利率，投资人在储蓄国债兑付到期日利随本清一次性兑付的储蓄国债品种。1.3. 变动期限利随本清债指以分档期限的储蓄国债年利率为计息利率，投资
3、人在任一档期的规定时间内可以提出提前终止投资申请，在相应到期日利随本清一次性兑付的储蓄国债品种。1.4. 附息固定利率债指以固定期限的储蓄国债年利率为计息利率，按照一定的频率，在投资期内向投资人分期支付利息，在兑付到期日兑付本金的储蓄国债品种。1.5. 附息浮动利率债指以浮动利率(基准利率+固定利率；基准利率可以是法定一年期储蓄存款利率、一年期记账式国债利率等；固定利率指利差)为计息周期的计息利率，按照一定的频率，在投资期内向投资人分期支付利息，在兑付到期日兑付本金的储蓄国债品种。1.6. 附息通胀指数债指以一定利差(固定利率)与相应通货膨胀率(基准利率)确定计息周期的计息利率，按照一定的频率
4、，在投资期内向投资人分期支付利息，在兑付到期日兑付本金的储蓄国债品种。1.7. 债券账户和资金结算账户债券账户是储蓄国债代销银行为投资人开立的债券托管账户，用以记载和反映投资人持有的储蓄国债余额。资金结算账户是投资人认购储蓄国债时用于资金结算的个人结算账户，现为借记卡主账户或活期结算存折（必须为凭密、通兑存折）账户。债券账户与资金结算账户一一对应，因此可以使用卡号或存折账号来确定一个债券账户。2. 产品功能2.1. 账户管理为投资人提供债券托管账户管理功能，包括签约、解约、更新债券账户信息等。2.2. 认购与兑付根据不同储蓄国债种类，银行按规定为投资者提供对储蓄国债进行认购的功能，并在到期日兑
5、付本金对客户支付利息。2.3. 提前兑付（取）在储蓄国债到期之前，允许客户提前兑取全部本金或部分本金，但要收取一定的手续费，如果在提前兑付起息日后发生交易还要扣除一定月份数的利息。2.4. 终止投资对于变动期限利随本清债，投资人可以在相应档期规定时间内提出终止投资申请，在相应档次的到期日兑付部分或全部本金。2.5. 过户指在两个不同客户号的储蓄国债托管账户之间的储蓄国债的过户，提供非交易过户、司法过户、继承过户交易，满足赠予、抵债、法院扣划、财产继承等情况。2.6. 冻结、解冻与司法强制兑付冻结是银行依照法律规定、有权机关的要求以及业务需要，对投资人的储蓄国债债券账户进行控制。解冻指解除冻结时
6、产生的控制。系统提供冻结、解冻功能，并可以对司法冻结的债券进行司法强制兑付。另外，资产证明的开立与管理在资产证明系统中实现，储蓄国债系统根据资产证明开立的需要，仅提供对相应债券面值的冻结与解冻功能。2.7. 储蓄国债质押贷款储蓄国债质押贷款指银行以借款人本人拥有的依法可质押的储蓄国债作为质押物向借款人发放一定金额的人民币贷款。系统提供质押贷款的功能主要有质押放款、还款、处置、还款试算、处置试算、贷款查询、质押物还款、剩余款提取、报表打印等功能。储蓄国债质押贷款同属于个人质押贷款范畴，但在系统中，储蓄国债质押贷款（投资平台-储蓄国债代销系统）与个人质押贷款（资产业务子系统-个人质押贷款）分别在不
7、同的功能模块下，实现的功能也不一样，两者的不同之处主要有：1、储蓄国债质押贷款发放时必须在储蓄国债开市时，否则不允许放款；而个人质押贷款发放不受时间限制。2、储蓄国债质押贷款发放时不用进行质押物登记，可直接放款，在放款时自动进行质押物冻结；而个人质押贷款在发放前必须进行质押物登记。3、储蓄国债质押贷款发放时只能一个储蓄国债债券发放一笔贷款，贷款金额不超过可用储蓄国债债券的 90%，贷款到期日小于该储蓄国债债券到期日（不能等于） ；而个人质押贷款可对多个质押物进行登记，汇总为一笔贷款进行发放，贷款金额不超过质押物金额的90%，贷款到期日不超过质押物凭证最迟到期日。4、储蓄国债质押贷款发放时不可选
8、择发放的贷款任意进入不同的收款方账号，而是自动进入储蓄国债依托的资金结算账户中；而个人质押贷款可以选择现金放款、转账放款、放款转结算户等交易发放。5、储蓄国债质押贷款不能手工进行质押、解质押处理，储蓄国债的质押冻结、解冻状态是系统根据该储蓄国债项下是否有贷款而自动赋予；而个人质押贷款可以通过手工进行质押、解质押操作。2.8. 对账服务指为投资者提供的债券持有情况、交易明细等对账服务。对账服务可通过柜台查询、电话语音查询等渠道进行。2.9. 更改资金结算账户（换卡）投资者的资金结算账户变更时，为投资者提供的更改资金结算账户功能。2.10.国债公司语音查询系统密码重置3. 内部管理功能该产品提供的
9、内部管理功能如下：3.1. 产品开闭市管理开、闭市可以对产品的所有交易和功能进行总体控制。3.2. 债券参数信息管理可以对债券的摘要和详细信息进行增、删、改、查。3.3. 债券状态管理每支债券根据所处的不同阶段均对应有注册、确认、开放、关闭四种状态，可以根据实际情况更改债券状态。3.4. 提前兑付手续费管理可以统一设定债券提前兑付手续费费率，并对当前的费率进行查询。3.5. 债券交易限额管理可以对债券的交易限额进行增、删、改、查，提供了全账户限额、单券种账户余额限额、单券种单笔交易限额三种管理方式，目前只启用了单券种账户余额限额。3.6. 债券额度管理额度可以在待售与可售间进行调整，也可以在额
10、度不足的情况下向财政部申请机动额度，在额度过剩的情况下则可以接受财政部对本行额度的强制性调减。并且，可以即时监控当前的额度情况以及对以往的额度调整情况进行查询。3.7. 节假日管理可以将节假日更改为工作日，也可以将工作日更改为节假日。3.8. 对账功能通过查询交易、报表输出，可以对分行交易产生账务、认购、提前兑付、提前终止投资、付息兑付账务、发送和接收国债公司账务情况、清算数据等进行核对。3.9. 数据文件传输管理每日都要与国债公司进行数据交换，包括券种、额度信息数据、交易情况数据、结算账务数据等。4. 储蓄国债开业流程开始是否年初是节假日维护否是否需要维护提兑手续费提前兑付手续费费率维护是否
11、接收国债公司业务参数维护债券详细参数查询 / 修改债券确认债券开放债券交易限额增加待售额度转可售额度认购开始网点资金中心5. 系统约定（1） 储蓄国债代销系统在 ATII（投资业务平台）上开发，在 PDS（个人负债系统）核算资金账务，从 CIF（客户信息系统）获取客户信息；（2） 客户办理储蓄国债各种业务之前，必须指定资金结算账户，开立债券账户；（3） 允许开立储蓄国债债券账户的证件类型有公民身份证、临时居民身份证、户口簿、军人身份证、警察身份证件、离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证、军事院校学员证，港澳居民往来内地通行证、台湾居民来大陆通行证、中国人民共和国护照、外国护照。（4） 储
12、蓄国债与记账式国债共用一个债券账号；（5） 非工作日，可以办理开销户、认购、提前兑付、付息、兑付、终止投资及冻结解冻业务；（6） 各种额度：额度管理由总行资金交易中心交易处统一控制，全行一个额度。总额度可按不同标准划分，总额度按来源分为基本额度，正常机动额度，应急机动额度；按分配运作划分为待售额度，可售额度，已售额度。总额度基本额度正常机动额度应急机动额度总额度待售额度（待售基本额度、待售正常机动额度、待售应急机动额度）可售额度（通过调整待售额度转变成可售额度）已售额度待售额度属于总额度的一部分，柜台不能销售这部分额度，只有经过操作人员手工操作转变成可售额度后才能销售。可售额度是指柜台可以销售
13、的部分额度。已售额度是指柜台已经销售的部分额度。待售额度和可售额度可以通过人工操作相互转换。基本额度、正常机动额度和应急机动额度最初获得时系统默认为待售额度，只有通过人工操作才能转换成可售额度供柜台销售。（7） 司法冻结与质押的相关业务流程：柜台交易解冻冻结到期：批量自动解冻司法 强制执行：本息入资金账户自动冻结冻结/质押 到期兑付：本息入资金账户自动冻结（异常卡：本息入分行账户，出异常表，分行清算中心将资金划入资金开户网点暂存款临时账户，网点柜员根据异常表将资金划入客户账户并冻结）派息：利息处置方式如果是入账冻结，则入资金账户自动冻结；若为正常入账，则利息正常划入资金账户（异常卡：利息入分行
14、账户，出异常表，分行清算中心将资金划入资金开户网点暂存款临时账户，网点柜员根据利息处置方式将资金划入客户账户，并选择是否需要冻结） 强制处置：本息入网点质押专户质押 到期兑付：本金入网点质押专户；利息入资金账户冻结（异常卡：利息入分行账户，出异常表，分行清算中心将资金划入资金开户网点暂存款临时账户，网点柜员根据异常表将资金划入客户账户并冻结）派息：入资金账户自动冻结；（异常卡：利息入分行账户，出异常表，分行清算中心将资金划入资金开户网点暂存款临时账户，网点柜员根据异常表将资金划入客户账户并冻结）（8） 异常情况处理：提前兑付/认购-付息/兑付时发生异常：付息/兑付日（T）：系统自动将客户本息款
15、项打入客户存款中，如果客户资金结算账户已销户，则会出现资金不能正常入账的异常情况；认购时（T）：系统自动扣掉认购资金，由于通讯原因，可能出现已扣客户资金但未增加客户认购债券余额的异常情况；提前兑付时（T）：实时将结算资金返还客户卡/折中，由于通讯原因，可能出现已减少客户认购债券余额但未返还客户本息的异常情况。异常情况处理方法：T 日终：ATII 生成交易类异常问题报表；T+1 日日间：经办网点下传打印交易类异常问题报表；报表中反映前一日出现异常状况的交易记录，但并不是所有记录都需要进行手工异常处理，网点通过查询相应交易明细及客户账户明细、余额信息，确定对哪些异常记录需要进行手工返还客户资金的处
16、理，并将需要处理的记录传送至一级分行个人处及一级分行清算中心；根据网点确定的异常记录，一级分行清算中心将客户本息（或认购时扣掉的客户认购资金） ，利用网内联行发送至经办网点暂存款的临时账户，网点再联系客户，按照异常表备注的要求，将本息直接手工入到客户存款账户中，或把本息划至客户存款帐户中冻结，或将本息划至网点质押专户。6. 科目、专用账户6.1. 新增科目科目代号 科目名称 核算内容67309 代发行储蓄国债资金 本科目核算总行代理发行储蓄国债时所收到应付委托方的承销资金。本科目按发行年份、发行期次、发行期限设置明细账。6.2. 专用账户账户名称 账号尾号 核算内容应收储蓄国债款项 35199 核算本行储蓄国债提前兑付、终止投资、兑付、付息等资金。应付储蓄国债款项 66999 核算本行储蓄国债认购的资金。7. 会计核算分录（1）代理发行储蓄国债的会计核算资金开户网点的会计分录为：借：个人借记卡/存折存款贷：通存通兑往来总行的会计处理：按银行卖出债券实际金额，进行债券销售业务的会计核算，会计分录为：借：通存通兑往来
