1、昂玛时尚财经管理标准广州昂玛时尚集团有限公司财经管理标准AM/CW-0301000010-2013费用报销管理标准2013年3月1日发布 2013年4月1日实施广州昂玛时尚集团有限公司 发布前言本标准主要表述了昂玛时尚集团费用报销管理工作规定本标准由财务中心负责提出。本标准由财务中心负责归口管理，并组织起草和解释。本标准主要起草人：王达望 审核： 批准：1 范围本办法适用于昂玛集团总部及各分子公司所有员工。2 管理职责各项费用的核算分析和总体监控由财务中心负责，各分子公司费用监控由各分子公司财务部负责。使用和控制由各职能部门按照以下原则归口负责：2.1 行政及人力资源部：工资、奖金、社保、公积
2、金、个税、住房及外派补贴、探亲费、过节费、餐补、体检费、招聘费、职工教育经费、培训费以及员工活动费。2.2 董事办：办公费、办公低值易耗品设备、车辆费用、租赁费、水电费、物业管理费、修理费、会务费、邮电通讯费、劳动保护费、广告宣传费、印刷费等。2.3 各职能部门：差旅费、手机通讯费、市内交通费、业务招待费、工作餐费。3 管理内容与方法3.1 费用报销原则3.1.1 各项费用均要以真实的经济业务所取得的合法原始凭证为确认依据，非公司业务的个人行为所产生的费用不予报销。3.1.2 财务审核人员依据本费用报销办法，对相关单据进行审核。在费用支出不符合本规定及所规定报销流程时，有权提出质疑并予以退回。
3、3.2 集团总部人员费用集团总部人员费用报销原则上入账昂玛集团总部。若可明确区分为具体分子公司费用的，则放在分子公司报销。其中董事长及集团总经理报销可由董事办秘书代办。其它任何人的报销单据须由本人整理、按规定归集、粘贴。3.3 宴请费无论是由工作部统一接待的客人，或由相关职能部门接待外单位的客人，原则上一律在公司高管餐馆安排工作餐；重要客人需外出宴请的，宴请前须如实填写招待费申请单，各分子公司员工宴请的由各分子公司常务副总批准，各分子公司总监或以上员工宴请的由集团总裁批准。报销时凭发票和招待费申请单报销。紧急时可先电话知会，事后补充申请流程。没有发票的按报销标准的60%报销。未达报销标准的按实
4、际报销。3.4计算机网络及相关设备的购置计算机网络及相关设备购置需要由申请人向行政部提交申请，经各部门审核后交由分管副总批准报集团总经理批准后方可进行购置。原则上均需取得正规发票。发票抬头按对应分子公司购买使用归属填写。3.5日常办公用品董事办汇总各部门的需求，订立日常办公用品的预算方案，并根据库存情况统一购买，登记入库，按需发放。各分子公司申请购买，若在当年预算内的，由分管副总审批，超预算的由分管副总裁审核、集团总裁审批，各分子公司将定期盘点，盘点表交董事办。办公用品每一个月购买一次，统一发放一次。不能多次购买，多次领用。新进员工所需办公用品可灵活处理。3.6 车辆费用3.6.1 集团总部及
5、各分子公司的车辆保险、维修、保养费以及购买燃料、润滑油等费用开支，由对应应政部填写费用申请单，经常务副总审批，集团总经理批准。3.6.2 车辆发生责任事故，按交通管理部门仲裁结果，责任属对方的，经济损失由对方承担，责任属我方的部分，除保险公司支付保险费外，其余部分由责任人承担，同时主管部门应对责任人进行必要的绩效扣分处罚。3.6.3 私车公用,按车辆补贴标准报销，超额各自承担。公车私用需经集团总经理批准，且需各自负担加油过路等相关出车费用，且用了公车的不允许重复报销出差车费。3.7 交通费用市内交通费由部门负责人审批，集团总经理批准，报销人员需在发票后注明事由以及出发地和目的地，财务部审核人员
6、按照相关权限审核后报销。加班交通费按照人力资源部规定，加班至晚上8点以后方可报销交通费（公交工具）。报出租车费需事前申请，紧急可电话知会，事后补充说明搭的原因。3.8 加班餐费双休日或节假日由工作部统一安排值班或加班的人员，若不能在食堂用餐，按每人30元/天用餐标准，报销人提供餐饮发票报销。3.9 书报杂志费各职能部门需订阅、购买各种专业书、报、杂志，印刷各种宣传资料，需要报董事办汇总，报集团总裁审批，由董事办统一办理入库手续。3.10 差旅费3.10.1员工出差审批报销程序a) 员工出差，需填列出差人员审批表，由部门负责人审签（部门负责人出差由分管副总审签）后方可；各职能部门要严格控制出差人
7、数、出差费用。b) 出差人员在返回后5个工作日内填好出差报销单，经部门负责人审签、财务部审核后集团总经理批准后报销，超部门负责人审批权限的，必须按照审批权限报批后方可报销。3.10.2出差费用标准餐费及住宿补助每天标准如下；出差目的地广州市内珠三角地区及省外级别、补助项目所有职员副总级别总监级别主管级别员工级别餐费（含饮料费）早餐：10早餐：15早餐：10早餐：10早餐：10午餐：15午餐：30午餐：25午餐：20午餐：15晚餐：15晚餐：30晚餐：25晚餐：20晚餐：15住宿标准无单人间1、同性别标双2、异性别单人间1、同性别标双2、异性别单人间1、同性别多人间2、异性别单人间住宿费（按房间
8、计算）无200元160元100元80元交通工具选择标准如下；出差里程500km（含）以下500km-1000km（含）1000km-1600km（含）1600km以上（含）交通工具厂车或公共交通汽车、火车火车、动车飞机坐席座位硬座（硬卧）硬卧（座位）经济舱报销凭票凭票凭票凭票因公出差参加会议、培训、参观等公务活动，如已交会务费（含住宿及用餐费用）的凭有效票据报销，不得另报餐费及住宿补助（不含交通费用）；如已交会务费用不含住宿及用餐费用可执行此标准；因公出差的按级别享受住宿标准：副总级别入住单人间；总监、主管级别入住标准双人间，如同行两人为异性，可分别入住单人间，如同行多人则根据性别分别入住标准
9、双人间；员工级别入住多人间，如同行两人为异性，可分别入住单人间，如同行多人则根据性别分别入住多人间；如有多人或不同级别同行，除副总级别外，其余可根据性别分别入住标准双人间；因公出差相关费用的票据，必须真实有效，否则不予批报；出差前需提交出差申请单，经部门副总审核总经理批准同意后方可按所批准的预算借支出差；所有出差费用在业务工作结束后凭出差日志7个工作日内批报，无正当理由拖延不报的，公司不予批报；公司将严格控制出差费用的支出，超标准的自理。属特殊情况需经总经理批准后方可批报；3.11手机费报销手机费报销标准由昂玛时尚集团管理中心人力资源部按照员工职务等级标准核定，按核定的标准经部门审核报总经理批
10、准后报销。超过标准的费用自理，特殊情况超标者需要另外填写书面说明，经分管副总审核集团总经理批准后报销。报销标准如下：职务等级手机费限额标准（元/月）董事长、总裁、常务副总实报总监、董事办主任、董事办秘书300部门经理主管、司机200文员、会计、100元班组长50业务总监400其他人员100注：人员岗位需由人力资源部提供核定岗位，经理级以上人员直接补在工资里随工资发放，其它人员因工作需要经审批后每月造册按补贴费发放，请假半月以上者当月取消话费补助。3.12其他3.12.1员工因私不予借款，特殊情况的需经分管副总审批。3.12.2驾驶员借备用金，每人不得超过3000元，由集团总经理审批。3.12.
11、3公司所有人员发生的费用及预借款，必须在交易完成或出差结束5个工作日到财经部办理报销、冲帐手续。3.12.4报销的票据应是税务部门认可的发票及票据，如票据丢失，经办人应自行到税务机关补办发票，费用自理。3.13 员工福利费用3.13.1 员工餐补、过节费、探亲费及住房补贴等需要由人力资源部提供正式的标准及人员名单。附件一：昂玛时尚集团费用审批报销流程。 2保利协鑫硅材料管理中心 费用审批权限流程序号费用项目明细分类申请人及部门部门总经理审核财务审核分管副总裁审批舒桦总审批1人工费用工资、奖金、社保、公积金、个税人力资源部人力资源总经理2员工福利住房、外派补贴人力资源部人力资源总经理10000元
12、以上舒桦总审批。探亲费、过节费、餐补、体检费、活动费人力资源部人力资源总经理3教育招聘招聘费、职工教育经费、工会经费、培训费人力资源部人力资源总经理4办公场地租金、水电空调费、物业管理费工作部工作部总经理5车辆费用油费、过路费、保险费、维修保养费、洗车费及其他工作部工作部总经理6邮电通讯邮递费工作部工作部总经理固定电话费工作部工作部总经理7其他办公办公费、低值易耗品、清洁费、室内花、饮用水、劳动保护、会议费、修理费工作部工作部总经理8广告宣传广告宣传费、印刷费、设计费工作部工作部总经理9移动电话费 工作餐费 市内交通费 业务招待费差旅费 单次金额5000元以下(标准内）申请人各部门总经理超标及5000元以上申请人各部门总经理部门总经理申请人副总裁申请人注：5000元以上、10000元以上均指单次报销金额。
