1、更新發佈日期編制覆核審 批合 議02007-12-20李少瑜郭岳鳳郭岳耀更 新發 佈 日 期頁 數更 新 內 容12007-12-202-3 頁此文件版權屬於金昇家品有限公司擁有。審批： _1.0 目的1.1準確地掌握實際庫存物品數量及資料。2.0 範圍2.1本程序適用於所有在公司範圍內的固定資產、原材料、成品、半成品、在產品、輔料、包裝材料及一些消耗用品等等。因應每次盤點的不同目的，應確定盤點內容后通知各部門作出合適準備工作。3.0 盤點方式3.1每月不定時由會計部派員到倉務部進行抽查工作，目的是確保倉務部的存貨資料準確無誤，抽查對象包括存貨實物，電腦紀錄及有關出入倉單據；3.2每年年終進行
2、的全廠全面性實物盤點，重點對象是高價值的存貨，需要各部門配合執行完成工作。4.0 職責4.1最高管理層負責制定盤點日期；4.2會計部擔當盤點的總指揮，負責將盤點訊息發放予全公司，與各部門協商執行細節，負責執行監管工作，確保盤點工作能順利完成；4.3各部門負責對其部門的存貨進行盤點工作，安排適當的人手進行盤點，填寫盤點報告交給會計部；4.4監管人員負責監督、指導及督促部門的盤點員準確地完成工作；4.5管理代表負責委派核點人員前往各部門進行復核抽盤的工作。5.0 程序5.1盤點工作安排及要點5.1.1當公司確定盤點的日期及工作目標后，由財務部準備一份通知，將盤點的日期及時間清楚地通知各部門通知的內
3、容必須清楚地提示各部門的事前準備工作，如部門內協助盤點人員的安排，盤點期間的工作安排，及盤點后的工作安排等等；5.1.2各部門需在盤點日前一天的下班前，將各物品按產品編碼及狀態分門別類，存放在箱子內，箱子外需要有標識清楚說明產品名稱、編號、狀態及數量，編制一份盤點資產物料報告，送交財務部；5.1.3各部門需安排合適數量的人員在盤點日的進行實物盤點工作；5.1.4財務部需組織及安排適當的監管人員，并在財務部的同事帶領下，在盤點日到各生產車間及倉庫進行實際的現場盤點工作；5.1.5盤點員必須清楚地逐件盤點物品數量，不可馬虎了事，然後在盤點表上清晰地寫上物名稱、編號、工藝狀態及數量。並且在箱子外標識
4、上顯眼的地方打紅色的“”，表示已完成盤點工作；5.1.6若盤點期間發現部門物品沒有標識的，請補加標識，注明產品名稱、編號、狀態及數量等資料，然后在盤點表上做登記記錄；5.1.7管理部將另外委派核點人員前往各部門進行復核抽盤的工作，若果發現實際數量與盤點報表所示的數量有差異，並超越允許的百分比，會要求部門重新盤點； 5.1.8 各部門的盤點報表，在會計部同事滿意復點的結果后，由部門負責的管理的人員及監管人員簽署；5.1.9監管人員必須得到會計部通知，確定已完成盤點工作，方可轉告各盤點人員巳完成，允許離開工作崗位5.1.10 在盤點期間發現有不認真工作或擅自離開崗位的情況，監管人員必須將有關人員2名字記錄下來，提交財務部，由財務部匯總后向總經理匯報，考慮懲處方式。6.0 報告6.1 各部門將完成的盤點報告交給財務部，由財務部匯總及準備存貨報告；6.2 財務部應對結盤期點間出現的問題及各車間的表現作出總結，讓各生產車間能知悉問題所在及作出改善。7.0 參考文件6.1 盤點報表 (GS-MP-)3
