1、1宁夏东方钽业股份有限公司2013 年度内部控制评价报告宁夏东方钽业股份有限公司全体股东： 公司董事会根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 公司董事会的责任是按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性并如实披露内部控制评价报告，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督; 经理层负责组织领导企业内部控制的日常
2、运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标:合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制2的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论公司董事会根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
3、存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司董事会根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。公司董事会认为：自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括：宁夏东方钽业股份有限公司本部及下属分子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100 %，营业收入合计占
4、公司合并财务报表营业收入总额的 100 %；纳入评 价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、 发展战略、人力资源、社会 责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产 管理、 销 售业务、研究与开 发、工程 项目、担保业务、 业务外包、财务报 告、 预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统、生 产管理、行政管理、内部监督等 21 项内容；重点关注的高风险领 域 主 要 包括 ：发 展 战 略 、财 务 风 险 、法 律 风 险 、运 营 风 险 、市 场 风 险 。3上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺
5、陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及国家五部委联合下发的企业内部控制基本规范、 上市公司内部控制指引及企业内部控制审计指引相关法律法规的要求组织开展内部控制评价工作,在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2013 年 12 月 31 日的内部控制的设计与运行的有效性组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了 适用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准 ，并 与 以 前 年 度 保 持
6、一 致 。企业内部控制评价可以分为财务报告相关的内部控制评价及非财务报告相关的内部控制评价。1、财务报告内部控制缺陷认定标准财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 综 合 采 用 定 性 和 定 量 相 结 合 的 方 法 予 以 认 定 。1.1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重要程度项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷利润总额潜在错报错报利润总额的20%利润总额的 3%错报利 润总额 的20%错报利 润总额 的3%所有者权益潜在错报错报所有者权益的 20%所有者权益的 错报所有者权益的 5%45%错报 所有者权益的 20%1.2、 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性
7、标准如下：（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷： 公司高级管理人员舞弊； 公司多处更正已公布的财务报告； 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司 对内部控制的监督无效。（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷: 未依照会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。（3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。2、非财务报告内部控制缺陷
8、认定标准非财务报告内部控制缺陷综合采用定性和定量相结合的方法予以认定。52.1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失占公司当期最近一期净资产额 1%的为重大缺陷，造成直接财产损失占公司当期最近一期净资产额 0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。2.2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：(1)具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷： 公司缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序； 公司决策程序不科学，如重大事项决策失误； 核心管理人员或技术人员流失严重； 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
9、 重要 业务缺乏制度控制或制度系统性失效。（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷: 公司缺乏民主决策程序，决策程序不完整。公司决策程序不科学，重要事项决策程序导致出现失误;关键岗 位业务人员流失严重 ；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;重要 业务制度控制或系统存在缺陷；(3)具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷:决策程序效率不高;一般 岗位业务人员流失严重;内部控制一般缺陷未得到整改。6一般 业务制度或系统存在缺陷;（三）内部控制缺陷认定及整改情况1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况公司内控小组按照内部控制评价标准，制定了2013年内部控制规范实施工作方案，明确了本年度内部风险控制
10、工作整体实施计划及各阶段工作重点，并按方案要求完成了内部控制设计和运行有效性的自我评价，针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施，并取得了显著的成效: 针对制度不够健全、缺失或已不适用的情况，公司按照关键控制点的控制活动对各项制度文件进行梳理，查找制度规定与实际执行的偏差，对制度缺失情况进行了识别，逐步修订、完善或废止了相关业务及管理领域的规章制度。针对执行过程出现的例外情况，公司通过分析产生的原因采取了相应的整改措施，如：缺少实施证据的，完善相关表单；对控制活动理解不准的，加强培训等。通过对执行缺陷的整改，进一步提高了各单位对内部控制的认识，增强了内控的执行力。 根据上述财务
11、报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况公司根据非财务报告内部控制缺陷认定标准，积极开展自查工作。在公司自查工作的基础上，公司内部审计部针对非财务报告内部控制的相关工作进行了复核。根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现7公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。董事长： 张创奇宁夏东方钽业股份有限公司 2014 年 3 月 25 日
