1、第 1 页 共 21 页广州市番禺区国家税务局 2004 年度工作总结2004 年是广州国税继续深化改革、促进发展的重要一年，也是实现“ 十五”规划的关键 一年，更是番禺国税 团结一心、迎难而上、奋发图强，各 项工作打基础上台阶的一年。这一年，在广州市局的正确领导下，在番禺区委、区政府的关心和支持下，我局以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，树立和落实科学发展观，深入贯彻十六大和十六届三中、四中全会精神，牢牢把握组织收入这一中心，与时俱进、开拓创新，积 极推进各项税收工作。较好地实现了税收收入的稳步增长，税收宏观调控职能得到充分发挥，依法治税深入推进，征管效能不断提高，执法整改成效明显，人
2、事制度改革向纵深发展，队伍素质进一步加强，有力地推动了我局税收事业的稳步发展。一、坚持组织收入原则，实现税收收入稳步增长努力组织好税收收入，增强国家的财政实力，这既是服从“五个统筹” 的基本要求，也是税务部门最重要的一 项工作。今年，受能源价格飙升、收入基础过高、税收政策性减收等不利因素的影响，我局税收收入形势严峻、困难重重。面对困难和挑战，我局全体干部职工在区局党组的带领下，勇挑重担，积极应对，深入挖潜，努力增收，使组织收入在科学性、均衡性以及工作力度上都有了大的提高，税收收入创历史最高水平：2004 年我局实现税收收入 218,768 万元，完成市局下达考核任务的 102.28%，比去年增
3、长 7.96%，增收 16132 万元，是 1999 年即我第 2 页 共 21 页局独立运作第一年的 1.96 倍。其中国内“两税” 收入 166,508 万元，比去年增长 5.3%，增收 8,384 万元。（一）强化税源监控，加强收入预测和分析为了完成税收收入，我局在计划预测、收入分析、重点税源监控方面做了大量的工作：首先，及早开展税源调查。今年年初，我局将税源调查列为做好组织收入工作的首要任务来抓，由局领导分别带领税源调查小组分赴全区重点税源企业开展税源摸查，对重点企业的生产经营情况、发展前景以及创税能力进行了详细的摸底调查，经过科学的分析和判断，初步制定了全年的税收收入计划，并及时落实
4、到各个基层征管分局，明确各征管分局收入目标。其次，健全收入预测机制。为了准确把握地区税源变动情况，增强组织收入工作的预见性和准确性，我局把重点税源监控范围扩大到未达 300 万元以上但呈快速增长的企业，使重点税源的监控面扩展到占总税收的 50%，进一步强化了对重点税源行业的监管。同时制定和落实了“ 分局管理、检查组分局计统岗区局征管科”两层 三级税收预测和考核机制， 强化了税源预测工作第 3 页 共 21 页岗位间的协作联系。该制度实施以来，我局税收预测率日趋精确，全年共有 7 个月的预测率获得满分。第三，深入、细致地做好收入分析工作。为了正确把握收入动态，我局坚持做好每月每季的收入分析，多次
5、组织召开收入分析会议，对各镇和城区经济发展形势及税源增减变动等因素进行调查和分析，并及时跟踪各分局组织收入的进度，进一步增强了组织收入预见性。（二）大力堵漏增收，确保应收尽收今年我局税收收入面临很大的挑战,出口预缴增值税减少、重点企业外移、稽查入库大幅降低等负面因素一度使“两税” 的收入进度落后于时间要求的进度。面对增收的困境，我局采取多种有力措施促收、保收：一是加大清理陈欠税力度。今年以来，我局将清理欠税作为促收的一项重要措施来抓，全年共清理欠税 2700 万元。二是重拳出击，充分发挥稽查的尖刀作用，全年共立案 516 宗，查结 370 宗，查补金额2349 万元，入库金额 2330 万元，
6、有力地打击了涉税违法行为的同时促进了收入的增长。三是提高涉外企业审核评税主动性，并注重在质量上狠下功夫，全年共完成了 329 户涉外企业的审核评税，其中对 144户非正常企业进行了约谈和调整，直接定性处理 60 户，比去年增长2.3 倍,补缴税款 1335 万元。四是依法调整了 34 户内资企业所得税征管归属，促使年增加税源近 200 万元。五是积极开展漏征漏管户清理，第 4 页 共 21 页分别对大学城自然村、灵山镇废旧资料回收市场、大石五洲批发城等漏征漏管户较集中的地区和场所进行清查，共查补税款约 50 万元。二、严格税收执法，打牢税收管理基础规范管理是做好税收工作的基础。为此我局从树立大
7、局观念、法治观念、 创新观念、效率观念和服务观念着手，不断改进管理的方式方法，有效地提高了税收管理水平。（一）做好金税工程抄报税工作和发票协查工作。金税工程是增值税专用发票管理的生命线。我局密切注意系统的运行情况，加强了管理和维护，确保金税工程工作万无一失。据统计，全年共采集发票存根联62.8万份；认证发票抵扣联68.5万份；存根联和抵扣联数据采集量分别是去年同期的1.6倍和1.58倍。金税受托协查发票1171份，已回复1222份， 协查发现有问题发票60份。增值税专用发票的采集率和协查按期回复率均保持100的良好记录。（二）完成 2003 年度企业所得税汇算清缴工作。汇算清缴工作是企业所得税
8、管理的重要内容，是其他延伸管理的基础。今年，我局加强了对企业申报资料和查账报告的审核，严把所得税税前扣除项目的审批关,并将连年亏损和跳跃式亏损企业列入重点审核，9 户企业被移送反避税进行调查跟踪，整个清算工作做到组织有序、运作顺畅、效果显著。全年共完成 2003 年度企业所得税汇算清缴 3200 户，汇算清缴率达 100%，调增 应纳税所得额 478 万元。由于部分企业经过近几年的发展已逐步进入获利年度，加上税务部门加强税收征管和反第 5 页 共 21 页避税力度等原因，番禺区企业的总体盈利面达 51.5%，其中外资企业比去年增长 7.5%，内 资企业比去年增长 12%。（三）实现反避税工作的
9、整体性跨越。今年，我局结合辖区涉外企业多， 规避税行为严重的实际，以维护国家权益和税法尊严的高度使命感勇挑反避税工作重任，成功地对 6 户涉外企业进行了反避税调查，其中在对某纺织漂染公司的调查中，我局首次借鉴国内反避税的成功经验，在全市系统内首次运用利润分割法，对该企业境内销售利润和境外母公司再销售利润进行了调整，在短短的 4 个月时间内成功挽回流失的税款，一改以往反避税从立案到执行需时一年的“传统” 。全年共调增应纳税所得额 1.62 亿元，补征入库企业所得税 1597 万元，在全市各单位中名列第二。同时，我局还建成了一个涵盖番禺区 1300 多户涉外企业上万条财务、交易信息的反避税信息库，
10、为反避税工作开辟了信息化道路。纵观 2004 年，我局反避税工作无论从管理模式、调查手段、审计 方法，还是从调整效果看，都比历年有了质的飞跃。（四）进一步加强普通发票管理。一是按照市局的要求，调整发票管理各岗位的征管软件操作权限，规范发票审核流程，统一发票审批路径。二是以发票年度检查和门面代开发票检查为切入点，开展对违规使用普通发票的清查行动，对申报异常的发票使用户进行实地核查，重点稽查，严厉打击了不法分子的气焰。三是全面完成了一般纳税人普通发票稽核录入工作，为实现普通发票精细化管理做好数据累积。四是认真做好全国统一普通发票分类代码和号码发票换版工作，确保新旧版发票衔接的顺利。第 6 页 共
11、21 页三、落实各项税收政策，促进地方经济持续发展我局坚持科学发展观和税收经济观，依法贯彻和落实各项税收政策，促进地方经济率先、协调发展，走出了一条经济与税收良性互动的健康发展之路。（一）全面推进出口退税机制改革。今年是中央实施出口退税新机制的第一年，我局全力以赴，采取一系列措施确保新政策落实到位：一是积极做好对外宣传辅导，通 过召开大型政策宣讲会、举办业务培训班、编印出口退税快讯和在报刊、网站等媒体发布信息等形式宣传最新的退税政策，同时积极与地方政府沟通超基数部分的财政负担问题，为新机制的实施奠定良好社会基础。二是千方百计加快退税进度，建立重点出口企业联系跟踪制度和催报制度，不断改进和优化审
12、核流程，在把好审核关的前提下加快退税审核进度。三是克服清算户数多、时间紧等困难,按时保质完成了清算任务，据统计，2003 年度参与退（免）税清算的企业为 664 户，清算面达 100%。2003 年全区出口企业应退（免）税额为 24.6 亿元; 结转 到 2004 年应退（免）未退（免）税 额为 14.9第 7 页 共 21 页亿元。四是兑现中央“新帐不欠、旧帐要还 ”承诺，全年共办理不含免抵调库退税 12.1 亿元，是去年的 3.3 倍；办理免抵调库退税 5 亿元，2003年度以前的“旧帐” 基本清理完 毕，出口退税 创历史最高纪录。在引导地区产业调整、缓解企业资金压力、吸引外商投资等方面作
13、出了突出贡献。（二）依法落实各类税收优惠政策。全年共为 95 户外商投资企业和外国企业办理所得税优惠确认；为 116 户（次）企业办理了增值税的减免手续；为 234 户（次）企业办理政策性退税；审批呆帐损失和财产损失 160 笔；为“ 三来一 补” 企 业办理来料加工免税证明 851 份，涉及加工费金额 17826 万美元，充分发挥了税收调节经济的杠杆作用，有力地支持了地方经济的发展。与此同时，简化审批手续，开设专门窗口，切实保证下岗再就业税收优惠政策惠及于民，全年共有 72 户（次）纳税人受惠于此政策，体现了党和政府对困难下岗工人的关怀。四、深化征管改革，提高税收管理效能第 8 页 共 21
14、 页深化征管改革，提高管理效能是贯彻落实全国征管工作会议精神，实施科学化、精细化管理的必由之路，同时也是我局今年各项税收工作中的重中之重。2004 年，我局整合现有的人力资源和技术资源，对深化“ 稽查 一体化” 和征管流程重 组进行了大胆的 实践探索，初步建立起协调、高效的内部征管架构。（一）深化“稽查一体化”模式，实现“两个捆绑”。今年年初，我局立足番禺实际，建立起“ 以点 带面、联合办案 ”的“稽查一体化”管理模式，尽管存在需要完善的地方，但经过一年磨合运转，仍取得较好的成效：一是实行稽查局人员与基层分局检查组人员的“捆绑” ，增强了稽查人员力量。二是建立了稽查与征管两个系列的工作联系制度
15、，并把“捆绑”辐射到出口退税业务管理，使内部协作更加紧密。今年 5 月，稽查局通过向征管部门提交稽查建议，双方联合开展了“冷冻食品行业” 专项检查， “以管助 查、以查促管 ”初显威力。三是对全区稽查案件在软件上采取“ 单入口” 集中管理和 监 控，做到了“统一选案、集中审理、统一执行” ，实现了稽查案件信息资源共享。四是通过办案过程的实践练兵和以查助学，使稽查人员特别是基层分局检查组人员查处案件的组织能力和应变能力得到了提高。（二）统一基层分局管理模式，规范岗责体系。今年上半年，我局在充分考虑各基层分局的管理现状和人力资源情况基础上，重新调整基层分局征收、管理、检查三个组别的职能，重组岗位流
16、程、明确考核标准，规 范统一岗责体系，杜绝了征管分局各功能组别间职责不清、分工不明的现象，为下一步实施岗能配置和绩效考核搭建了良好的平台。第 9 页 共 21 页（三）重新修订征管规程网络版，提供业务指导。配合统一基层分局岗责体系和业务流程的需要，我局重新修订了征管规程电子网络版和添加流程所依据的电子政策库，建立了征管规程日常维护制度，对征管规程日常维护更新的分工、工作步骤和时限性作了统一要求，确保该制度能同步跟进各项法规的变动，正确指导基层单位开展税收业务。（四）稳步推广协税护税网络，释放人力资源。为贯彻落实全国征管工作会议精神，积极推行税源管理科学化、精细化,今年年底，我局积极拓宽协税护税
17、网络主体和职责范围，确立了“以点带面，稳步推进”的工作原则，制定了完善协税护税网络管理的意见，并向区政府提交了关于加强番禺区零散税源征管的实施方案，计划在我区逐步建立起“ 区、街（ 镇）、居委（村）、 专业市场（集 贸市场）” 四级协税护税网络。在稳步推进的过程中，建立与各级政府的沟通联系制度，督促代征单位建立台帐登记，以规范协税护税网络的管理，通过借助社会力量解放税务基层的人力资源，加快由粗放式管理向精细化管理过渡的步伐。第 10 页 共 21 页五、优化纳税服务，提升服务层次优化纳税服务是税务部门实践“立党为公， 执政为民” 宗旨的重要体现。我局以提高税法遵循度和优化纳税环境为主旨，整合现
18、有的人力资源和技术资源，大胆探索，逐步建立起高效的纳税服务体系。（一）着力加强宣传辅导。我局坚持集中宣传和各种形式的日常宣传相结合，广泛开展税收宣传活动。今年 4 月，我局配合全国联动“税收宣传咨询日12366 纳税服务热线与你面对面”活动的开展，与地税部门举办了大型现场咨询活动，据统计，当天共有 500 多人次前来咨询纳税事项。同时我局制作了户外广告牌，并在番禺日报开辟专栏，系 统地介绍了我局近两年来在纳税服务、税收征管等方面的工作情况及取得的成效，树立起良好的国税风貌。此外，各基层分局配合税宣月活动，均制作了宣传墙报和召开各种形式的税宣会 20 余场，共同在社会上掀起税收宣传的热潮，力求使依法诚信纳税深入民心。为进一步加强纳税咨询服务，我局先后组织和参与了日商韩商对话会、 CEPA 政策介绍 会和珠宝行业政策宣 讲会等 50 余场，积极配合地方政府招商引资，为共同营造我区良好投资环境献策献力。为扩大
