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出纳岗位工作标准.doc

上传人:HR专家 文档编号:11473509 上传时间:2020-05-10 格式:DOC 页数:2 大小:50KB
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1、出纳岗位工作标准1 主题内容及适用范围本标准规定了财务部出纳员的岗位性质、引用标准、管理上级、业务范围、工作任务、职权、职责与考核等本标准适用于财务部出纳工作岗位。2、岗位性质、管理上级和业务范围2.1、公司出纳在财务部会计主管的领导下,负责公司资金收支的具体工作。2.2、业务范围:办理现金收付和银行结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票、编报有关资金报表。2.3出纳员的核心工作是资金的管理使用。3 工作任务3.1、遵守企业会计制度、会计基础工作规范、现金管理制度等有关法律、法规,并按照会计法要求对公司资金收支情况进行管理。3.2、办理银行与企业之间

2、的各项业务往来。逐笔顺时登记银行存款日记账,每月末及时与银行对帐,双方资金余额不一致时,要做“银行余额调节表”进行余额调节。3.3、负责银行帐户的管理。不得擅自外借公司银行帐号给任何单位和个人办理结算业务,不得签发空头支票。3.4、办理现金收款业务。现金收入来源:产品零售、废旧物资变卖、处置固定资产收入、其他临时性收入款项,收入款项及时存入银行,不得坐支。3.5、现金收入必须登记收款收据。3.6、使用现金支付款项要用备用金支付,备用金不足时,应填写备用金申请单,写明用途和金额,由财务副总批准后提取。3.7、库存现金不得超过三天的日常报销限额,超过限额的现金要及时存入银行,不能以“白条”抵充现金

3、,更不得挪用现金和公款私存。3.8、逐笔顺时登记现金日记账。现金管理做到日清月结,月末进行现金盘点,帐款不一致时要及时查找原因,进行更正。3.9、对审批手续齐全的各种支付款项办理现金或银行付款业务。3.10、妥善保管各种有价证券、承兑汇票、空白支票及财务印鉴。3.11、办理到期承兑汇票的银行进帐或承兑付款事项。3.12、按时缴纳职工养老、医疗、工伤等社会保险。3.13、按照审批后的职工工资表及时发放工资。3.14、及时督促业务人员及其他有借支款项的人员报帐,报帐后下欠款应在当月工资中扣还,长期不上班无工资扣还的要及时上报。3.15、负责公司代扣款项在工资中扣还落实。3.16、及时编制现金、银行

4、存款收付款凭证。3.17、负责按照中国人民银行规定作好银行贷款卡的年审和保管工作。3.18、负责对有关银行结算费用和存贷款利息的审核。4职权4.1、在财务账务处理过程中,发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款,有权拒绝执行,并书面报告部门负责人及公司总经理。4.2、有权对不符合会计法规或公司制度的有关票据及手续不齐全,票据不真实等拒绝报销。5 职责5.1、对因现金保管不符合规定,造成公司损失负责。5.2、对因不按程序安排,导致相关票据不真实,票据手续不完整而给予报销负责。5.3、对因对空白支票、承兑汇票、印鉴保管不力造成公司损失负责5.4、对因承兑汇票到期或者过期没有及时办理负责。2

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