1、1 企业内部控制审计指引实施意见 一 关于 签订业 务 约定书 1 2 1 2 3 2 1 2 3 4 5 6 二 关于 计划审 计 工作 1 3 2 3 4 5 4 1 2 3 1 2 3 4 5 1141 5 三 关于 实施审 计 工作 1 2 3 4 5 1 6 1 2 3 2 1 2 3 4 5 3 7 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 9 1 2 3 4 10 1 11 2 3 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 13 1 2 3 4 1231 1 2 14 1 1 1 控制运 行 频率 控制运 行 总次 数 测试的 最小
2、样本量区间 1 1 1 1 4 2 1 12 2 5 1 52 5 15 1 250 20 40 250 25 60 1 1 2 15 3 1 4 2 3 1 2 3 1 16 2 3 4 1 25 15 17 1411 18 1241 四 关于 连续审 计 时的特殊 考虑 1 2 3 19 1 2 3 20 1 2 3 4 5 五 关于 集团审 计 的特殊考 虑 1 21 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2 1401 1 2 1 22 2 3 六 关于 控制缺 陷 评价 23 1 2 24 1 2 3 4 5 6 1 2 25 1 2 3 4 2 2 控制运行 频率 整改后控 制运行 的 最短期间 或 最少 运行 次数 最少测试 数量 1 2 2 1 2 2 26 1 5 5 1 20 20 25 15 25 七 关于 完成审 计 工作 1 2 3 27 4 5 6 7 8 1341 28 1141 1142 八 关于 内部控 制 审计报告 1 2 29 30 31 1 2 3 4 32 1332 1332 1332 33 九 关于 整合审 计 的进一步 考虑 1 2 34 1 2 3 4 十 关于 项目质 量 控制复核 35 1 2 1 2 3 4 1 2 3 4 36 1 2 3 十一 关 于记录 审 计工作 1 2 3 4 5 6 7 8 9 37 10
